中国担保企业的风险管理

1、论文题目目：中国国担保企企业的风风险管理理学生姓名名： 胡 姣 所在学院院： 工商管管理学院院 专 业： 工工商管理理专业 学 号：4066121163指导教师师：潘旭旭明成 绩：20100 年3 月西南财经经大学本科毕业业论文（设计）原创性性及知识识产权声声明本人郑重重声明：所呈交交的毕业业论文（设计）是本人人在导师师的指导导下取得得的成果果。对本本论文（设计）的研究究做出重重要贡献献的个人人和集体体，均已已在文中中以明确确方式标标明。因因本毕业业论文（设计）引起的的法律结结果完全全由本人人承担。本毕业论论文（设设计）成成果归西西南财经经大学所所有。特此声明明毕业论文文（设计计）作者者签名：

2、作者专业业：工商商管理作者学号号：4006122163320100年4月28日西南财经经大学本本科学生生毕业论论文（设设计）开开题报告告表论文（设设计）名名称中国担保保企业的的风险管管理论文（设设计）来来源自选论文（设设计）类类型B导 师潘旭明学生姓名名胡姣学 号4061121663专 业工商管理理本次课题题研究的的目标是是对担保保行业中中的风险险管理体体系进行行掌握并并做一定定得研究究分析，即具体体了解风风险管理理体系的的内容，怎样认认识不同同形式的的风险，学会将将风险进进行转嫁嫁的方法法，这样样才可以以在实际际开展担担保业务务的时候候更好的的、更快快的、更更有效率率的辨别别与控制制每个项项

3、目中不不同的风风险点防防止担保保业务代代偿情况况的出现现。本次选题题的研究究意义就就是基于于这样的的目标之之下而展展开的。对于每每一个担担保项目目而言，要想做到到在一年年或者几几年之后后担保公公司能够够和顺利利的接触触担保责责任，首首先就必必须了解解每个客客户企业业到底是是什么样样的经营营状况？然后通通过了解解到企业业最真实实的情况况后又怎怎样能够够认识到到项目存存在的风风险点？最后在在准确把把握风险险后，又又怎样去去进行风风险的控控制管理理？只有有这样，担保行行业才能能更有效效的去帮帮助一些些值得帮帮助的成成长中的的中小型型企业进进行融资资，促进进社会经经济的蓬蓬勃发展展。写作安排排：111

4、月份收收集资料料12月份份完成初初稿1月份到到4月份份将初稿稿进行修修改，完完成3稿稿4稿5月100号定稿稿论文（设设计）类类型：AA理论研研究；BB应用研研究；CC软件设设计中文摘要要【摘要】担保公公司是一一个高风风险行业业，经营营的是风风险，销销售的是是信用。担保机机构承担担了来自自中小企企业和放放贷银行行的双重重风险。风险防防范已经经成为制制约和影影响信用用担保体体系健康康发展的的重要因因素。因因此迫切切需要国国家立法法，对担担保机构构的风险险防范与与控制做做出规定定，建立立科学的的风险防防范与管管理机制制。在这个全全部以信信用为产产品的行行业中，担保公公司安身身立命的的根本就就是对风风

5、险的控控制，依依靠对风风险的控控制来实实现对风风险的运运营收益益，因此此，风险险控制的的技术至至关重要要。于是是，各个个担保公公司都在在风险防防控方面面下了很很大力气气，试图图开发出出有效阻阻隔风险险的防火火墙，借借以提高高担保公公司的效效益，防防治风险险的实际际发生，减少担担保公司司的损失失。【关键字字】： 担保保，风险险控制，信用Absttracct【Absstraact】Guaarannteee Coorpoorattionn iss a higgh-rriskk inndusstryy whhichh opperaatess thhe rriskkandd saaless thhe c

6、creddit. Itt unnderrtakkes a ddoubble rissk, smaall andd meediuum-ssizeed eenterrpriisess annd bbankks. Preevenntinng-rriskk haas bbecoome a crritiicall faactoor wwhicch cconsstraaineed aand infflueenceedthhe hheallthyy deevellopmmentt off thhecrrediit gguarranttee sysstemm. HHencce, it is urggentt

7、too leegisslatte aagaiinstt thhe pprevventtionn annd cconttroll off riisk in guaarannteee agenncy .Too soome exttentt, iit iis aalsoo immporrtannt tto eestaabliish a sscieentiificc riisk-preevenntioon aand mannageeablle mmechhaniism. In tthiss inndusstryy thhat deppendded on thee crrediit, thee coon

8、trrol of rissk ssoleely susstaiinedd thhe llivees oof GGuarranttee Corrporratiionss thhat rellyinng oon tthe conntrool oof rriskks tto aachiieveeopeerattingg-earrninngs. Thhereeforre, thee leevell off coontrrolllingg riisk hass beeen apppearred esssenttiall. AAccoordiinglly, kinnds of Guaarannteee C

9、oorpoorattionns arre mmakiing a ggreaat eeffoort to tryy too deevellop efffecttivee riisk-firrewaall barrrieer tthatt inn orrderr too ennhannce thee efffecctivveneess ofGGuarranttee Corrporratiionss, cconttroll off thhe aactuual rissk aand redducee thhe llosss off Guuaraanteee CCorpporaatioons.【Keyy

10、worrd】:Guaarannteee Coorpoorattionn, cconttrolllinngriisk, crrediit目录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc260828909 中国担保保企业的的风险管管理 PAGEREF _Toc260828909 h 3 HYPERLINK l _Toc260828910 一引言 PAGEREF _Toc260828910 h 33 HYPERLINK l _Toc260828911 （一）选选题背景景 PAGEREF _Toc260828911 h 3 HYPERLINK l _Toc260828912 （二）

11、研研究目标标和意义义 PAGEREF _Toc260828912 h 4 HYPERLINK l _Toc260828913 （三）研研究思路路 PAGEREF _Toc260828913 h 5 HYPERLINK l _Toc260828914 二担保概概述 PAGEREF _Toc260828914 h 6 HYPERLINK l _Toc260828915 （一）担担保 PAGEREF _Toc260828915 h 6 HYPERLINK l _Toc260828916 1担保保的概念念 PAGEREF _Toc260828916 h 6 HYPERLINK l _Toc260828

12、917 2 .担担保的特特殊性 PAGEREF _Toc260828917 h 66 HYPERLINK l _Toc260828918 （二）中中小企业业信用担担保 PAGEREF _Toc260828918 h 7 HYPERLINK l _Toc260828919 1. 担担保机构构的产生生 PAGEREF _Toc260828919 h 7 HYPERLINK l _Toc260828920 2 .担担保机构构的基本本特点 PAGEREF _Toc260828920 h 88 HYPERLINK l _Toc260828921 三信用担担保中的的风险管管理体系系 PAGEREF _To

13、c260828921 h 10 HYPERLINK l _Toc260828922 (一) 信用担担保风险险管理体体系概述述 PAGEREF _Toc260828922 h 10 HYPERLINK l _Toc260828923 1.信用用担保风风险的概概念和特特点 PAGEREF _Toc260828923 h 100 HYPERLINK l _Toc260828924 2.信用用担保全全面风险险管理 PAGEREF _Toc260828924 h 111 HYPERLINK l _Toc260828925 （二）信信用担保保风险预预防机制制 PAGEREF _Toc260828925 h

14、 13 HYPERLINK l _Toc260828926 1.信用用担保机机构内控控机制建建设 PAGEREF _Toc260828926 h 133 HYPERLINK l _Toc260828927 2.风险险管理组组织结构构 PAGEREF _Toc260828927 h 15 HYPERLINK l _Toc260828928 （三）信信用担保保风险的的识别 PAGEREF _Toc260828928 h 115 HYPERLINK l _Toc260828929 1.信用用担保风风险的要要求 PAGEREF _Toc260828929 h 155 HYPERLINK l _Toc2

15、60828930 2.风险险识别方方法 PAGEREF _Toc260828930 h 166 HYPERLINK l _Toc260828931 （四）信信用风险险评价系系统 PAGEREF _Toc260828931 h 177 HYPERLINK l _Toc260828932 1.企业业经营与与市场风风险评价价 PAGEREF _Toc260828932 h 19 HYPERLINK l _Toc260828933 （五）信信用担保保风险分分散与转转移 PAGEREF _Toc260828933 h 199 HYPERLINK l _Toc260828934 1.信用用担保风风险分散散

16、 PAGEREF _Toc260828934 h 20 HYPERLINK l _Toc260828935 2.反担担保措施施 PAGEREF _Toc260828935 h 20 HYPERLINK l _Toc260828936 后记 PAGEREF _Toc260828936 h 222 HYPERLINK l _Toc260828937 参考文献献 PAGEREF _Toc260828937 h 23 HYPERLINK l _Toc260828938 外文资料料原文 PAGEREF _Toc260828938 h 224 HYPERLINK l _Toc260828939 翻译文稿稿

17、 PAGEREF _Toc260828939 h 26中国担保保企业的的风险管管理一 引引言（一）选选题背景景在20多多年前，中国改改革开放放的初期期，信用用和信用用担保还还是人们们十分生生疏的字字眼。然然而，随随着市场场经济的的逐步深深入，作作为国民民信用体体系的重重要环节节和提升升社会诚诚信水平平的重要要手段，信用担担保的发发展也成成为人们们关注的的一个焦焦点。自20 世纪后后期以来来，全国国各地涌涌现出一一批信用用担保机机构，成成为引人人关注的的一种经经济现象象。信用用担保行行业的发发展对现现实经济济活动的的影响逐逐步扩大大，可以以预见对对未来经经济活动动也将产产生重要要的影响响。在现现

18、代市场场经济中中，信用用交易占占了支配配地位，而且这这种信用用交易大大部分是是高度非非人格化化的。这这样，信信用问题题就成为为决定社社会经济济活动能能否顺畅畅进行的的关键。在我国现现阶段普普遍缺乏乏信用体体系或征征信系统统的状况况下，中中小企业业信用严严重偏低低，逃避避债务、不讲信信用、恶恶意拖欠欠等不诚诚信行为为屡见不不鲜，因因而造成成了担保保机构为为其融资资担保风风险较大大的现实实。因此此，担保保机构必必须建立立健全风风险管理理系统，有效化化解风险险，实行行稳健经经营，优优化经济济发展环环境，实实现担保保行业的的可持续续发展。（二） 研究目目标和意意义本次课题题研究的的目标是是对担保保行业

19、中中的风险险管理体体系进行行掌握并并做一定定得研究究分析，即具体体了解风风险管理理体系的的内容，怎样认认识不同同形式的的风险，学会将将风险进进行转嫁嫁的方法法，这样样才可以以在实际际开展担担保业务务的时候候更好的的、更快快的、更更有效率率的辨别别与控制制每个项项目中不不同的风风险点，防止担担保业务务代偿情情况的出出现。本次选题题的研究究意义就就是基于于这样的的目标之之下而展展开的。对于每每一个担担保项目目而言，要想做到到在一年年或者几几年之后后担保公公司能够够和顺利利的接触触担保责责任，首首先就必必须了解解每个客客户企业业到底是是什么样样的经营营状况？然后通通过了解解到企业业最实的的情况后后又

20、怎样样能够认认识到项项目存在在的风险险点？最最后在准准确把握握风险后后，又怎怎样去进进行风险险的控制制管理？只有这这样，担担保行业业才能更更有效的的去帮助助一些值值得帮助助的成长长中的中中小型企企业进行行融资，促进社社会经济济的蓬勃勃发展。（三）研研究思路路担保中小企业信用担保含义与特殊性信用担保中的风险管理体系风险识别体系概述风险评价系统分线分散和转移预防机制结论二 担担保概述述（一） 担保1担保保的概念念担保在东东西方文文明早期期既已出出现。早早期的担担保行为为发生于于简单的的商品交交换、战战争和国国际政治治活动中中。那时时的担保保行为大大多不为为法律所所调整，但这种种原始的的担保行行为反

21、映映了担保保的本质质属性。担保是是一种保保障债权权实现的的方式。根据各各国现行行法律，担保方方式可有有保证、抵押、质押、留置、定金等等。保证证是人的的担保，在我国国也被习习惯的称称为担保保。抵押押、质押押、留置置、定金金是物的的担保。近年来来，各种种担保方方式都获获得了前前所未有有的发展展，使用用规模和和范围逐逐步扩大大，新的的担保方方式被认认可，担担保关系系日趋复复杂和多多样化。专业担担保的出出现极大大地推动动了我国国担保制制度的完完善。我我国担担保法第一条条规定，“为促进进资金融融通和商商品流通通，保障障债权实实现，发发展社会会主义市市场经济济，制定定本法。”保障债债权实现现是担保保的根本

22、本功能，同时，担保具具有促进进资金融融通和商商品流通通的作用用。当然然，担保保具有补补偿功能能，即当当债务人人不履行行债务时时，债权权人可以以获得赔赔偿。但但是，担担保的首首要目的的和功能能是保障障债权的的实现，其补偿偿功能是是第二位位的。2 .担担保的特特殊性担保是一一种经济济工具，但其属属性与投投资、证证券、期期货、租租赁、基基金等经经济工具具的属性性是不同同的。这这主要表表现在以以下三个个方面。1信信用差。不同主主体间存存在着信信用差，这便产产生了对对信用担担保的需需求。一一般认为为，之所所以需要要第三方方担保是是由于债债权人与与债务人人之间存存在信息息不对称称，因第第三方提提供担保保而

23、支出出的成本本小于债债权人自自己了解解或证明明的成本本。专业业担保不不但可以以起到信信用判断断、证明明的作用用，而且且更重要要的是通通过第三三方担保保提升债债务人一一方的信信用等级级，并承承担保障障债权实实现的义义务和责责任。因因此，专专业担保保比起信信用评级、法律律公正等等信用证证明形式式对债权权的保障障更为直直接、有有效。只只要信用用差存在在，对政政策性或或商业性性专业担担保的需需求就一一定存在在。2或或然性。第三方方提供担担保之后后并不必必然承担担担保责责任，并并不一定定要支付付责任金金额或代代为履行行债务。只有当当被担保保人不履履行或不不能履行行担保责责任时，担保人人才可能能实际承承担

24、担保保责任。3人人格化。担保具具有显著著的人格格化社会会关系的的特征。这一特特征既反反映在担担保所产产生的经经济关系系、法律律关系之之中，也也体现在在专业担担保所形形成的社社会关系系之中。这是因因为担保保关系不不仅是财财产关系系、法律律关系，更基础础的是信信用关系系、人格格关系，甚至是是人身关关系。担担保不仅仅是经济济问题或或者法律律问题，也不仅仅仅是信信息或信信息问题题，而是是更深一一层次的的厉害关关系，其其本质是是一种人人格化的的社会关关系。除除担保以以外，没没有任何何一项经经济工具具可以对对关系人人又如此此全面和和如此深深入的干干预。（二）中中小企业业信用担担保1. 担担保机构构的产生生

25、中小企业业不仅是是劳动就就业的主主要场所所，社会会生产体体系中不不可缺少少的组成成部分，科技成成果孵化化、转化化的重要要摇篮，也是国国家税收收的重要要来源。但是，中小企企业融资资难是一一个世界界性的问问题。为为此，各各国政府府特别是是经济发发达国家家都将中中小企业业信用担担保作为为一项扶扶持中小小企业发发展的重重大社会会经济政政策。世世界上大大多数国国家和地地区已经经或者正正在建立立专门的的担保基基金。正正规的担担保基金金的历史史可以追追溯到119世纪纪，比利利时的一一家担保保基金成成立于118488年，目目前仍然然从事着着担保业业务。2 .担担保机构构的基本本特点第一，担担保的政政策性目目标

26、。专专业性担担保具有有经济杠杠杆的属属性。当当其为政政府利用用时，就就可以为为政府实实现一定定得政策策意图提提供有效效的服务务。中小小企业信信用担保保的政策策性目标标正是规规模和性性质，被被担保企企业要符符合政策策规定的的中小企企业标准准；二是是重点支支持没有有足够抵抵押品又又有发展展潜力的的小企业业；三是是规定了了担保重重点是扩扩大就业，支持持中小企企业出口口和技术术升级，补充季季节性流流动资金金，支持持环保等等。第二，担担保体系系的不同同结构。政策性性担保以以政府的的政策为为导向，以政府府财政为为后盾，其管理理体制主主要有三三种类型型：一是是分散型型，二是是集中型型，三是是委托代代理型。而

27、在美美国实行行的又是是一级担担保机构构制度，各地设设立分支支机构；在奥地地利，除除联邦政政府出资资建立的的全国性性担保机机构外，各州还还成立独独立的区区域担保保机构，并在联联邦财政政部的政政策指导导下开展展业务；日本设设有中央央保证金金库，覆覆盖全国国的522个信用用保证协协会依法法独立开开展业务务；在韩韩国，除除信用保保证基金金总会外外，还在在7个州州设立区区域业务务促进部部，下辖辖近800个基金金分会。第三，担担保资金金的补充充方式。美国、韩国、日本、奥地利利等国政政府有固固定的财财政拨款款来补充充中小企企业信用用保证资资金，一一般是政政府每年年根据中中小企业业信用保保证计划划和上年年发生

28、赔赔付情况况实行预预算拨款款，担保保赔付金金主要用用担保基基金、保保费收入入、利息息收入等等支付。也有国国家和地地区政府府视担保保机构业业务运作作情况下下不定期期的给予予资金补补充。第四，担担保机构构与信贷贷机构的的关系。1担保机机构与信信贷银行行建立合合作关系系。商业业银行申申请参与与担保计计划，担担保机构构审查批批准，双双方签订订合同。担保机机构根据据贷款机机构的业业绩，采采取不同同的审批批方式。2金融机机构自愿愿参与担担保计划划。美国国大部分分银行和和非银行行金融机机构参与与了联邦邦政府的的中小企企业信贷贷保证计计划；日日本的都都市银行行、地方方银行、长期信信用银行行和保险险公司等等都参

29、与与了信用用保证体体系。第五，担担保机构构的其他他职能。担保机机构除进进行贷款款担保、工程担担保外，还开展展融资咨咨询、贷贷款项目目监控以以及其他他中介业业务，为为企业提提供经营营咨询等等服务。第六，担担保机构构的法律律保障和和规范。由于政政策性信信用担保保与传统统意义上上的一般般商业担担保有着着明显的的区别，不少国国家和地地区对政政策性担担保机构构制定了了专门的的法律加加以规范范。我国国就有专专门的担保法法、贷款通通则等等法律文文书进行行保障；美国的的中小小企业法法和中小企企业投资资法对对信贷担担保计划划的对象象、用途途、担保保金额等等都又明明确的规规定等。第七，政政策性担担保机构构对民间间

30、金融机机构的促促进作用用。首先先，政策策性担保保可以引引导民间间金融机机构为中中小企业业贷款。其次，政策性性担保机机构为民民间担保保机构提提供再担保，调动了了其他担担保机构构为中小小企业提提供融资资担保的的积极性性，使得得信用担担保在贯贯彻政府府宏观政政策意图图中的融融资杠杆杆功能得得以充分分发挥。三 信信用担保保中的风风险管理理体系(一) 信用担担保风险险管理体体系概述述1.信用用担保风风险的概概念和特特点信用担保保是一个个专业性性较强的的高风险险行业。信用担担保作为为风险的的一种具具体表现现形式，是指信信用担保保机构在在担保业业务运作作过程中中，由于于内部、外部不不确定因因素的影影响而遭遭

31、受损失失的可能能性。与与银行和和其他金金融机构构相比，信用担担保风险险具有以以下特点点：1风风险与收收益不对对称。一一般而言言，经济济活动中中风险与与收益具具有对称称性和争争相关性性，高风风险伴随随着高收收益。但但信用担担保机构构的市场场定位和和功能定定位决定定了风险险与收益益表现的的特殊性性。效益益好、发发展潜力力大、管管理规范范的中小小企业现现金流量量充足，经营风风险小，是金融融机构信信贷营销销的重要要对象，这类企企业很少少要求担担保。效效益差、前景不不乐观的的企业，却迫切切需要担担保，而而且越是是经营财财务状况况差的需需求者越越会隐瞒瞒自己的的信息。信用担担保机构构的定位位决定其其面对的

32、的相当一一部分客客户普遍遍为管理理不够规规范、信信息披露露不够透透明、抗抗风险能能力较弱弱的中小小企业，不可避避免承接接了很多多高风险险担保项项目。相相对于银银行不通通过担保保机构直直接进行行信贷营营销的其其他项目目而言，信用担担保机构构担保项项目发生生风险的的概率要要大的多多，但信信用担保保机构所所获取的的担保费费收益却却一般不不超过同同期银行行贷款利利率的550%。2风风险控制制的被动动性。在在现阶段段，融资资担保业业务是大大部分信信用担保保机构主主营业务务。担保保债权从从属于主主债权，具有依依附性。主债权权人在履履行合同同过程中中，可以以行使不不安抗辩辩权等权权利，可可以根据据债务人人的

33、经营营状况决决定是否否提前解解除贷款款合同。担保机机构的风风险处置置则是具具有滞后后、被动动的特点点。作为为保证人人，发现现债务人人在主合合同履行行过程中中存在经经营、财财务出现现重大危危机，丧丧失商业业信誉等等情形，难以对对债务人人行使权权利，除除非出现现债务人人破产清清算及主主债权人人未申报报债权的的情形，否则，保证人人行使预预先追偿偿权利也也缺乏充充分的法法律依据据。3风风险的难难以转嫁嫁性。与与大型企企业、大大型项目目相比，中小企企业经营营周期普普遍较短短，抗风风险能力力弱，受受保的中中小企业业提供的的反担保保物往往往不足值值，存在在较大的的信用担担保风险险敞口。由于缺缺乏有效效的风险

34、险分散和和转移手手段，信信用担保保产品事事实上成成为承担担风险的的最终产产品。4风风险表现现形式多多样。信信用担保保风险是是债务人人的经营营风险以以及债权权人的信信贷管理理风险紧紧密结合合在一起起的，债债务人的的经营风风险往往往是引起起信用担担保风险险的最根根本和最最主要原原因。风风险的出出现可能能是受保保客户信信用风险险、担保保机构内内部操作作风险、银行管管理风险险、反担担保物处处置风险险等多种种因素交交织的结结果。某某种意义义上讲，信用担担保风险险比银行行信贷经经营风险险更复杂杂，处置置难度更更大。2.信用用担保全全面风险险管理担保机构构置身于于高风险险行业，面对担担保客户户的特殊殊性，风

35、风险来源源地多样样性，决决定其价价值的创创造要透透过对风风险的全全面而有有效的管管理来实实现。信信用担保保全面风风险管理理，要求求各业务务环节、操作流流程将风风险理念念贯穿始始终，担担保业务务发展和和风险控控制管理理互为经经纬，进进行业务务、组织织、管理理以及文文化等方方面的全全新设计计与流程程体系。另一方方面，以以担保客客户的满满意度和和风险管管理水平平为质量量指标，把持续续质量改改进的循循环过程程应用到到信用担担保风险险管理中中，使质质量控制制和风险险管理融融为一体体。全面面风险管管理包含含以下内内容：1全全面风险险管理是是全过程程管理。通过有有效整合合风险目目标，将将风险管管理要求求根植

36、于于整个担担保机构构的运作作流程之之中，风风险管理理机制与与担保业业务活动动交织在在一起。风险管管理流程程包括风风险预防防、风险险识别、风险分分散、风风险转移移、风险险处理、风险补补偿等环环节。风风险预防防强调通通过建立立有效地地内部控控制机制制，形成成独具特特色的风风险管理理文化，加强有有力的组组织保障障，建立立有效的的事前防防范防线线。风险险识别是是指在担担保机构构在风险险发生前前，通过过感知和和分析等等方法，对自身身面临或或潜在的的风险加加以判断断、归类类和坚定定风险性性质的过过程。担担保机构构通过了了合理设设计担保保方案，优化担担保品种种组合，创设担担保品种种组合，创设多多样化的的饭担

37、保保措施，与合作作银行建建立风险险共担机机制，以以及通过过再担保保等途径径进行分分散风险险和转移移风险。建立行行之有效效的资产保全和和债务追追偿机制制，对代代偿项目目采取有有力措施施，以低低成本、高效率率来处理理风险项项目，化化解风险险，最大大限度减减少损失失。在出出现担保保损失后后，寻求求各种外外部、内内部风险险补偿。2全全面风险险管理需需要全体体员工参参与。风风险管理理不仅仅仅是风险险管理部部门的事事情，必必须贯穿穿到全体体员工和和业务的的全过程程，每个个部门、每个员员工都负负有责任任在本部部门、本本业务环环节试试试风险管管理的责责任，均均应知道道所负责责业务可可接受的的风险边边界。最最高

38、管理理层将风风险管理理责任下下发的同同时，建建立相应应的风险险责任追追究制度度。3全全面风险险管理需需要运用用全新的的风险管管理手段段。发展展到一定定规模的的担保公公司应大大力加强强信息化化建设，利用信信息技术术实现担担保业务务全过程程的数字字化、智智能化、自动化化，提高高风险控控制效率率。开发发可以基基于担保保机构的的风险管管理特点点的担保保业务管管理软件件。涵盖盖担保机机构在组组织结构构、岗位位职责、业务角角色、业业务流程程、业务务模板、业务消消息、业业务工具具等方面面的流程程和环节节。将整整个担保保业务过过程映射射为担保保业务的的自动化化生产线线，便于于全体员员工协作作和监控控项目的的状

39、态，也便于于识别项项目可能能存在的的风险。通过解解析项目目信息和和状态，实现项项目的自自动流转转，避免免业务人人员跨越越、遗漏漏生产的的操作风风险。（4）全全面风险险管理涵涵盖各个个层次风风险。担担保机构构面临的的风险就就是指由由不同客客户、不不同产品品与信用用风险、经营风风险、流流动性风风险等不不同风险险类别组组成的风风险矩阵阵中涵盖盖的各种种风险。全面风风险管理理就是要要对影响响担保机机构目标标的单一一风险及及其交叉叉风险系系统地识识别、评评估、报报告和处处置，它它必须考考虑担保保机构所所有层面面的活动动，从战战略规划划和资源源分配，到各业业务单位位的市场场和产品品管理，风险都都应该得得到

40、有效效地控制制。担保保机构应应将风险险和收益益、风险险偏好和和风险策策略结合合起来，改善业业务组合合的风险险与收益益配比关关系，尽尽量减少少操作失失误和因因此造成成的风险险，将优优先的资资源从效效益较差差而风险险较高的的业务上上释放出出来，为为效益更更好而风风险可控控的业务务腾出空空间，促促进业务务稳健经经营、健健康发展展。（二）信信用担保保风险预预防机制制1.信用用担保机机构内控控机制建建设所谓信用用担保风风险预防防机制，是指信信用担保保机构为为了防范范风险和和完成既既定的工工作目标标，对内内部各职职能部门门及其工工作人员员从事的的业务活活动进行行风险控控制、制制度管理理和相互互制约的的方法

41、、措施和和程序的的总称。凡事预预则立，不预则则废。良良好的风风险预防防机制是是做好事事前防范范的最重重要的手手段。风风险预防防机制建建设包括括以建章章立制为为基础的的内部控控制机制制建设，建立良良好的组组织结构构，创立立具有行行业特色色的风险险管理文文化。而信用担担保机构构的内部部控制是是指对风风险进行行事前防防范、事事中控制制和事后后评价的的动态过过程和机机制，是是风险预预防机制制的重要要组成部部分。内内部控制制不仅仅仅体现为为各种规规章制度度，其机机制的运运作要靠靠担保机机构的全全体员工工来完成成。其主主要体现现在：1内内部控制制原则。第一，操作环环节的独独立性，即各个个部门岗岗位职责责适

42、当分分离，权权责相互互制衡，是内部部控制独独立性的的基本要要求；第第二，风风险防范范的审慎慎性要求求担保机机构内部部的控制制核心是是有效防防范各种种风险，任何制制度建设设都要以以防范风风险、审审慎经营营为出发发点。第第三，覆覆盖范围围的全面面性是指指内部控控制必须须渗透到到各项业业务过程程和各个个操作环环节，覆覆盖所有有的部门门和岗位位，不留留死角。第四，建章立立制的及及时性。第五，业务发发展和风风险控制制的均衡衡性。强强调风险险控制的的同时，应注意意灵活性性，不能能以牺牲牲业务发发展和工工作效率率为代价价。内部部控制时时手段而而不是目目的，管管理的目目标是实实现健康康的发展展，而不不发展是是

43、担保机机构最大大的风险险。担保保机构应应处理好好健全内内控机制制与市场场拓展、客户服服务、产产品创新新之间的的关系，在有效效应对不不断变化化的客户户和市场场需求的的过程中中寻求稳稳健经营营和健康康发展。2内内部控制制机制各各系统的的相互制制衡。信信用担保保机构要要对内部部组织结结构进行行有效控控制，决决策系统统、执行行系统和和监督系系统之间间相互制制衡是非非常关键键的，它它包括权权力制衡衡和责任任制衡两两个方面面。3主主要内部部控制制制度。第第一，项项目经理理第一责责任制。这要求求项目经经理对调调查资料料的真实实性、准准确性、全面性性负责，对在保保项目履履行保后后跟踪尽尽职责，机制发现风险险预

44、警号号，及时时采取应应对措施施，对出出现代偿偿项目应应积极、主动配配合保全全部门全全力清收收，并承承担相应应的风险险责任。为落实实项目经经理第一一责任人人制，担担保机构构应实行行A、BB角双人人调查制制度，互互相监督督。A角角为项目目的主要要负责人人，B角角协助AA角完成成以上任任务。第第二，审审、保、偿分离离制度。为增强强担保业业务的客客观性和和公正性性，提高高操作的的透明度度，使各各岗位人人员既要要相互制制约，又又要职责责明确，需要建建立审保保分离制制度。担担保机构构中直接接办理担担保业务务的部门门与项目目评审部部门分开开，建立立横向制制衡的约约束机制制。预计计在保项项目的保保后跟踪踪，对

45、资资信调查查的真实实性、准准确性、完整性性承担责责任。评评审部门门则在经经办部门门工作的的基础上上，一句句资信评评估结果果，独立立负责担担保审核核审查，提出评评审意见见，承担担审批失失误的责责任。审审批通过过的项目目，项目目的反担担保措施施落实应应由业务务部门之之外的其其他部门门负责，由法律律事务经经理审核核法律文文件，由由反担保保办理员员到房产产、工商商管理等等部门办办理相关关的抵质押登记记手续，确保反反担保措措施全面面有效，无法律律瑕疵。第三，项目评评审委员员会评审审决策机机制。凡凡事应提提交评审审委员会会决策的的担保项项目，由由业务部部门初审审或评审审部门详详细审核核后，连连同项目目调查

46、资资料报送送评审委委员会，由评审审委员会会集体讨讨论审查查，采用用投票方方式集体体表决。担保机机构主要要负责人人有一票票否决权权，但无无一票通通过权。第四，分级授授权决策策制度。分级授授权决策策制度一一般以担担保责任任金额大大小为授授权划分分的依据据，并且且规定超超过授权权额度的的项目必必须报上上一级决决策机构构审批。第五，保证合合同生效效后，对在保保项目的的跟踪管管理尤为为重要，必须建建立及时时、有效效地保后后跟踪制制度，对对受保客客户进行行跟踪管管理，直直至最终终接触担担保责任任。第六六，债务务追偿制制度。担担保机构构必须制制定完善善、高效效的追收收和资产产保全制制度，在在风险发发生时及及

47、时的化化解风险险，尽可可能减少少损失。除了以以上内控控机制以以外，还还有项目目档案管管理制度度、内部部稽核制制度和担担保项目目风险分分类评价价制度等等来规范范与控制制项目风风险。2.风险险管理组组织结构构按照全面面风险管管理原则则，责、权、利利相结合合原则与与程序性性原则，建立多多层次、多级别别的风险险管理系系统。在在公司化化运作的的担保机机构中，对风险险管理总总体上可可分为高高层和基基层两个个层次。高层的的风险管管理责任任中，高高级管理理人员在在风险管管理中发发挥核心作用用。而风风险管理理部门的的管理责责任包括括分析各各种担保保产品的的反担保保工具的的特性及及风险特特点，测测量、报报告、监监

48、督在保保项目风风险状况况，落实实内控机机制，防防范内部部操作风风险，提提出控制制风险的的具体办办法等。（三）信信用担保保风险的的识别信用担保保风险识识别，是是指在风风险事故故发生之之前，运运用各种种方法系系统地、连续地地对所面面临的风风险及风风险事故故发生的的潜在原原因进行行分析研研究。最最主要的的是对客客户信用用风险的的识别。信用风风险的识识别是一一项十分分困难的的工作，在操作作过程中中要注意意对信用用担保风风险的识识别必须须做到及及时、准准确、全全面、深深入、连连续和系系统。1.信用用担保风风险的要要求第一，事事前充分分调查原原则。在在事前调调查的重重点方面面，项目目经理应应该充分分了解客

49、客户的资资信水平平、借款款或申请请担保的的合法性性、财务务报表与与账簿等等的真实实性、核核实资产产的真实实性等，并且对对其获利利能力、偿债能能力与成成长能力力做出分分析，准准确的判判断出企企业真实实的资金金需求量量与资金金用途等等。另外外，在调调查方法法上，首首先项目目经理可可以根据据企业所所提供的的基础资资料，了了解企业业的基本本面是否否良好，再通过过实地的的调查，了解申申请担保保人的业业务品种种、生产产组织能能力、工工艺流程程、技术术装备水水平、产产供销情情况等方方面，掌掌握企业业运行及及管理方方面的信信息。还还应该注注意信息息收集渠渠道的多多样性，除了企企业提供供的资料料外，可可以从税税

50、务、工工商、银银行、民民间社会会团体等等来了解解企业的的情况。第二，定定量分析析和定性性分析原原则。定定量分析析是财务务风险状状况的分分析，侧侧重于解解决支付付债务的的客观财财务保障障。通过过财务比比率方面面的计量量指标，从财务务质量的的角度对对担保申申请人进进行考核核。定性性分型侧侧重于行行业风险险、企业业经营环环境、行行业竞争争力与企企业经营营管理等等方面的的分析。通过定定性的分分析可以以把握企企业在担担保期限限内的发发展态势势与和收收益能力力。第三，以以现金流流量分析析为风险险评价的的重要标标准。现现金是企企业日常常生产运运作的血血液，现现金流量量表通过过对企业业现金流流入量、流出量量与

51、现金金净流的的反映，有助于于准确地预测测未来的的偿债能能力和支支付能力力。但是是也要从从多层面面去证实实报表上上的现金金流的可可靠性，如银行行对账单单、纳税税凭证、现金日日记账等等信息载载体推算算现金流流入量；通过对对外合同同、出库库单等业业务往来来把握市市场的拓拓展规模模；客户户经营收收入还可可以通过过其他项项目的分分析予以以佐证，如销售售的增加加会引起起包装材材料、水水电费的的增加等等。2.风险险识别方方法第一，专专家判断断法。即即由信贷贷专家根根据客户户信用风风险识别别嗦获得得的信息息，结合合自身的的信贷业业务经验验，以主主观判断断的方式式确定客客户信用用风险评评估结果果。专家家判断法法

52、主要包包括“5C”分析框框架，即即主要考考虑借款款人的品品质chaaraccterr、偿债债能力cappaciity、资本本金大小小cappitaal、抵押押品情况况colllatteraal、所处处环境情情况conndittionn。第二，信信用评分分法。该该方法是是专家判判断法向向规范化化方向的的一种演演变，即即结合信信贷专家家的业务务经验预预先设定定一系列列主观和和客观的的风险因因素，将将这些因因素设计计为相对对固定的的打分表表，由评评级人按按照打分分表确定定客户的的信用风风险评级级结果。该项方方法是对对客户财财务指标标和基本本面指标标分别给给予一定定得权重重。在财财务指标标分析中中，主

53、要要是包括括偿债能能力指标标、营运运能力指指标、成成长性指指标等方方面进行行评价。图：成都都某担保保公司内内部财务务指标分分析图表表资料来源源：成都都某担保保公司评评审报告告模板（四）信信用风险险评价系系统财务风险险主要表表现为企企业支付付到期债债务的不不确定性性，从而而引起财财务支出出困难，因此担担保机构构要首先先认识财财务风险险。财务务风险的的判断主主要依据据企业的的会计报报告，会会计报告告的真实实可靠性性决定判判断的正正确性。有些企企业会计计人员基基本职业业素质水水平不高高导致会会计工作作混乱；也有的的企业主主要经营营者授意意会计人人员编制制虚假财财务报表表；有些些企业会会计处理理方式随

54、随意，反反映在财财务报表表中的数数据内外外不一致致、账实实不符，从而给给判断企企业财务务状况真真实性带带来困难难。财务务评价包包括了企企业资本本规模与与实力、资产状状况、负负债、收收益、现现金流量量等方面面评价一个个企业的的资本实实力有多多大，是是否与其其贷款规规模相匹匹配，首首先要看看其注册册资本金金是否充充实和稳稳定，其其次，应应当关注注企业注注册资本本中货币币和实物物入资的的比例，还要要关注净净资产增增减的变变化及原原因；在在资产状状况方面面，要了了解企业业的固定定资产、无形资资产、长长短期投投资资产产、流动动资产等等。其中中，流动动资产是是该部分分的重点点和难点点，要着着重注意意企业的

55、的存货、应收账账款，因因为两个个指标可可以判断断企业的的资产和和收入有有无虚增增的可能能；第三三，负债债是企业业在一定定期限需需要偿还还的经济济责任，合理的的负债是是企业经经营的精精明选择择，也是是信用经经济的集集中表现现形式，在这一一点上要要注意分分析资产产负债结结构与或或有负债债的情况况；第四四，收益益及变化化趋势是是企业成成长性的的具体表表现。收收益的分分析既要要重视企企业历史史同口径径比较，也要重重视同行行比较。要关注注企业的的生产成成本的增增减变化化及稳定定性，与与其他同同类企业业成本和和边际利利润差距距的比较较。财务评价价是识别别风险、控制风风险的主主要依据据，在分分项评价价的基础

56、础上应当当做出综综合评价价，找出出影响担担保决策策的主要要因素，做出财财务状况况调查分分析报告告，如下下图：资料来源源：信信用担保保机构经经营管理理1.企业业经营与与市场风风险评价价对企业的的市场风风险分析析主要集集中在其其产品的的需求与与供给方方面。有有了市场场需求才才能保证证企业的的产品能能够有稳稳定的销销路和现现金流入入。而企企业的设设备生产产能力和和原材料料的获取取能力是是满足市市场需求求、实现现销售收收入的重重要保证证。该部部分的分分析包括括市场需需求状况况、产品品状况分分析、销销售预测测与产品品生产能能力分析析四个部部分。（五）信信用担保保风险分分散与转转移担保过程程中信息息的不对

57、对称，增增加了信信用担保保的潜在在风险。担保机机构可以以利用各各种内部部的、外外部的手手段分散散风险、转移风风险。通通过多样样组合设设计担保保产品，尽可能能从项目目本身分分散风险险。根据据客户具具体情况况创造性性地开发发反担保保措施，增强客客户的补补充还款款能力；与合作作银行建建立风险险共担机机制，优优势互补补，共同同化解客客户信用用风险，则是转转移风险险的重要要方式。1.信用用担保风风险分散散首先，是是业务品品种和行行业的分分散化。在选择择项目时时，注意意不集中中在某个个行业、某一领领域，在在不同担担保业务务品种之之间合理理分布。中小企企业在生生产经营营中最急急需的就就是流动动资金，同时流流

58、动资金金贷款数数额小、期限短短、返还还快、风风险相对对较小，具有很很强的自自偿性，因此，担保机机构发展展的初期期，可以以采取“先小额额后大额额、先短短期后长长期、先先流动后后固定”的原则则，主要要为中小小企业短短期小额额流动资资金贷款款进行担担保，然然后再逐逐步扩大大担保种种类。其次，担担保期限限分散化化。根据据项目具具体特点点，采取取不同时时段的担担保期限限，如22年、11年、11年内，使风险险在时间间上相对对均匀地地分布，避免风风险集中中爆发而而刀子系系统的失失控。再次，担担保额度度分散化化。根据据不同业业务品种种合理界界定单笔笔、单个个客户担担保额，如单笔笔贷款控控制在担担保机构构净资产

59、产的100%以内内，单个个客户在在保余额额最大不不超过担担保机构净资资产的110%。2.反担担保措施施1反反担保措措施的选选择原则则第一，反反担保物物选择应应以容易易评估、容易变变现为原原则。第第二，债债务人利利益可出出动原则则。第三三，根据据客户实实际情况况量身定定做，实实行反担担保措施施组合打打包。除除房产、设备抵抵押外，还可以以开发专专利权。仓单质质押、应应收账款款、出口口退税账账户监管管等多种种反担保保措施。第四，反担保保措施的的设计应应以分析析客户履履约能力力和履约约意愿为为前提。2主主要反担担保种类类首先是典典型的反反担保方方式。所所谓的典典型反担担保方式式，是指指按担担保法的规定

60、定，有明明确等级级机关，符合法法定的登登记、公公示要件件，具备备对抗第第三人效效力的反反担保方方式。典典型反担担保方式式具有优优先受偿偿权，对对担保权权人具有有较大的的保障。如房产产、土地地等不动动产抵押押；机器器设备、车辆等等动产抵抵押；存存单、仓仓单、提提单、商商业汇票票、保证证金等质质押。其次是非非典型反反担保方方式。该该方式是是信用担担保机构构与客户户双方的的一种民民事行为为，就被被担保财财产的控控制、处处置达成成一致意意见。这这种反担担保方式式不是担保法法及有有关司法法解释所所列明的的法定的的担保方方式，不不具备严严格的登登记、公公示要件件，不具具备对抗抗第三人人的效力力。但对对债务