绩效审计（第三版）第十二章 政策绩效评价

1、 绩效审计 第三版第十二章政策绩效评价主要知识点本章介绍了政策绩效评价方法，主要内容包括：政策绩效评价概述、政策绩效评价方法。关键概念政策绩效；政策绩效评价；政策绩效评价方法第一节政策绩效评价概述一、政策绩效评价定义府公共政策绩效评价是一个全新的领域。政策绩效评价是政策过程的一个重要环节，是政策分析的重要内容，也是公共部门绩效管理过程中的重要工具和手段。政策绩效评价既是检验政策效果的基本途径，又可作为决定政策未来走向的主要依据，同时，会给政策制定者和执行者带来压力，敦促政府决策更加科学化、民主化。总的来说，政策绩效评估就是指根据一定的评估标准和程序，采用一定的方法对政策的效益、效果或价值进行评

2、价，从而为决定政策变革、政策改进和终结政策提供依据。二、政策绩效评价方法发展历程从发展历程上看，政策评估方法最早可以追溯至20世纪30年代，社会学家史蒂芬用实验设计方法对美国罗斯福总统的“新社会计划”进行评估，从而使得政策评估开始步入较大规模的系统科学范畴。第二次世界大战后，政策评估更朝向精致化、务实化发展，并逐渐成为政策制定过程的重要环节。自从美国学者拉斯韦尔1951年提出政策科学的概念以来，学术界、政界对政策研究的重视程度与日俱增，政策研究的范畴也从决策前的政策分析逐渐扩展到政策制定、执行、绩效评估等各个方面。政策评估作为整个政策过程的重要一环，已成为世界各国，特别是发达国家政策科学研究发

3、展的新趋势和研究热点。三、我国政策绩效评价方法研究综述肖泽忱等（2009）基于我国林业政策绩效评价体系的思考，利用指标体系法把我国林业政策的绩效评价体系划分为生态效益评价指标、社会效益评价指标、经济效益评价指标和成本-效益评价指标4个方面并进行了研究。陆静超（2008）认为，循环经济政策的产出收益评价，亦即循环经济建设的效果评价，是循环经济政策绩效评定的重要组成部分，对其进行科学客观的评价十分重要。樊胜岳等（2008）通过对农户的经济行为分析，构建了基于农户生态治理政策绩效评价的指标体系，采用AHP（Analytic Hierarchy Process）决策分析法，确定评价指标的权重，计算出各

4、个指标因子的权重，利用典型区域的农户调查数据，验证了该评价方法的可行性。三、我国政策绩效评价方法研究综述朱建军等（2008）通过专家调查法和信息熵相结合的方法确定我国政府节能政策绩效评价指标体系并对其进行了评价。刘希宋等（2005）以全面建设小康社会的战略目标为基点，首先从四个维度分别建立了产业政策体系中各项产业政策实施效果的评价指标，然后利用AHP法对各评价指标赋予了相应的权重。张仕廉等（2008）以建筑企业作为政策有效性评价的基本单位，通过建立一系列的有效性评价指标并运用数据包络分析法与层次分析法相结合的二次相对效益评价模型对建筑安全经济激励政策的有效性进行评价。邢鸿飞等（2010）认为，

5、规制政策绩效评价中普遍采用的方法有效率评价和收入分配分析。三、我国政策绩效评价方法研究综述周钧（2008）利用多因素综合评价法和实证分析法评价了苏州高新区征地补偿安置政策的绩效。郑方辉（2007）构建了环保绩效评价体系，对我国近十年来生态环保政策的实施绩效做出初步评价，进一步探究政策走样的成因及各利益主体的博弈关系。程乙洋（2010）为了有力地说明经济政策的作用，专门为经济政策构建了一个指标体系，利用此指标体系合成政策变量，最后将此变量与劳动、投资和技术一起对经济增长作回归分析，判定经济政策的作用大小。第二节政策绩效评价方法一、层次分析法层次分析法是对定性问题进行定量分析的一种简便、灵活而又实

6、用的多目标属性决策方法。它的特点是把复杂问题中的各种因素划分为相互联系的有序层次，使之条理化，根据对一定客观现实的主观判断（主要是两两比较）把专家意见和分析者的客观判断结果直接而有效地结合起来，将一层次元素两两比较的重要性进行定量描述。而后，利用数学方法计算反映一层次元素的相对重要性次序的权值，通过所有层次之间的总排序计算所有元素的相对权重并进行排序。二、数据包络分析法数据包络分析法源于20世纪70年代末80年代初的数据分析方法，简称为DEA分析方法。在评价多输入、多输出的若干具有同质投入产出生产部门的相对效率时，具有明显的优势。数据包络分析法的一个根本特点是用各决策单元DMU的输入或输出观察

7、数据组成的生产可能集所形成的生产有效前沿面，来衡量每个DMU离此前沿面的远近，进而确定DMU是否有效。三、综合评价法综合评价法是运用多个指标对多个参评单位进行评价的方法，称为多变量综合评价方法，或简称综合评价法。1评价过程不是逐个指标顺次完成的，而是通过一些特殊方法将多个指标的评价同时完成；2在综合评价过程中，一般要根据指标的重要性进行加权处理；3评价结果不再是具有具体含义的统计指标，而是以指数或分值表示参评单位“综合状况”的排序。四、成本-收益分析法成本-收益分析法是对规制影响进行评价的最直接、最重要的经济学方法，可用规制活动的系统性定量评价。其分析原则是一项规制要能够带来社会剩余的最大化，

8、即卡尔多-希克斯标准：只有当赢家所得能够完全抵消输家的损失并使情况更好时，一项政策才能被采纳。五、成本-效能分析法成本-效能分析法是根据方案或项目预期的结果的成本与效能来评估每个方案或项目的效果。许多公共政策大都需要成本（而成本往往可以计算），但无法计算收益，比如非经济的因素，以及文化、教育等不能用货币来衡量或很难估算其成本和收益，同时未来的成本、收益往往有着不确定性，难以估计。无法进行成本-效益分析，也就无法以效率作为衡量绩效的标准。此时需要采用成本-效能分析法来衡量方案达成目标的有效性程度。六、聚类分析法聚类分析法是研究“物以类聚”的多指标统计分析方法，主要用于对事物类别的面貌尚不清楚，甚

9、至连总共几类都不能确定的情形下分类问题的研究。进行聚类分析时，事先不必知道分类对象的分类结构，而是根据事物本身的数据特征，按事物之间某种近似程度进行分类。该方法实用性强，特别在依据多指标数据对观察对象进行分类时效果颇佳。聚类分析是直接比较样本中各指标（或样本）之间的“性质”，将性质相近的归为一类、性质差别较大的归为不同类。聚类分析的内容非常丰富。常用的聚类分析方法有系统聚类法、动态聚类法（逐步聚类法）、有序样本聚类法、模糊聚类法、图论聚类法等等。七、综合指标法综合指标法是指运用各种综合统计指标，从具体数量方面对现实社会经济总体的规模及特征所进行的概括和分析的方法。在大量观察和分组基础上计算的综

10、合指标，基本排除了总体中个别偶然因素的影响，反映出普遍的、决定性因素的作用结果。八、德尔菲法德尔菲法（Delphi method）也称专家调查法，是一种采用通信方式分别将所需解决的问题单独发送到各个专家手中，征询意见，然后回收汇总全部专家的意见，并整理出综合意见，随后将该综合意见和预测问题再分别反馈给专家，再次征询意见，各专家依据综合意见修改自己原有的意见，然后再汇总。这样多次反复，逐步取得比较一致的预测结果的决策方法。九、灰色预测法灰色预测法是一种对含有不确定因素的系统进行预测的方法。灰色预测法是就灰色系统所做的预测。所谓灰色系统是介于白色系统和黑色系统之间的过渡系统，其具体的含义是：如果某

11、一系统的全部信息已知为白色系统，全部信息未知为黑色系统，部分信息已知，部分信息未知，那么这一系统就是灰色系统。十、专家判断法组织专家审定各项关于政策的记录，观察政策的执行，对政策对象和以前的政策参与者进行调查，与执行人员及工作人员交换意见，最后撰写评估报告，鉴定政策的成效。这个方法的优点是，由于专家的知识专业化较强，能比较科学地分析政策。同时，由于专家相对于政策制定者、执行者和政策对象来说属于局外人，因此，能站在比较客观、公正的立场进行评估。十一、卧底测试法政策执行人员或政府审计人员对政策的影响及达成预定政策目标的进展情况进行评估，有时会通过扮演特定人物角色，作为政策的直接受益者参与到各个项目中，以此收集相关证据材料。通过此种卧底测试法，GAO调查人员掌握了大量充分的证据，并以此提出了评估意见