商业银行风险管理课件

1、商业银行的战略风险战略风险银行战略是商业银行经营管理极为重要的组成内容，它指明了银行发展的使命、目标和基本途径。战略的好坏既依赖于战略制定者的主观经验、能力，也受制于银行所处的内外部客观条件，因此，战略在制定、实施、后评价等过程中不可避免地存在一定的偏差，从而对银行经营管理产生重大影响。这类由于经营策略制定或实施不当或外部经营环境变化而导致商业银行现在或未来的盈利、资本、信誉或市场地位受到负面影响的风险，就是战略风险。一、战略风险管理政策战略风险管理目标战略风险治理架构战略风险管理方案战略风险资本计量（一）战略风险管理目标 中国银行加强战略风险管理是为了全面有效地识别、评估、计量、监测、控制和

2、报告中国银行所面临的战略风险，保障中国银行各项战略得以审慎制定并稳妥实施。为实现上述目标，中国银行将建立与自身业务规模和产品复杂程度相适应的战略风险管理框架，包括董事会及其下设委员会的监督、战略规划评估体系、战略实施管理和监督体系等；评估战略风险可能带来的损失及其对资本水平的影响，视情况为战略风险配置资本；开展战略风险压力测试工作，评估可能产生的影响和后果，明确相应的政策安排和应对措施，确保中国银行具备充足的资本应对不利变化（参见图 1）。（三）战略风险管理方案战略风险管理分两个层面：单一战略层面的战略风险管理和公司整体层面的战略风险管理。形象地讲，单一战略层面的战略风险管理，相当于信用风险管

3、理工作中针对单一授信项目的审批管理；而公司整体层面的战略风险管理，则相当于针对商业银行授信资产整体信用风险进行的汇总管理，例如信用风险所需资本计量、压力测试等。两个层面的战略风险管理工作涉及不同的工作内容和业务流程。（四）战略风险资本计量战略风险是商业银行面临的八大风险之一，根据巴塞尔新资本协议和银监会的有关要求，商业银行应当计提充足资本以应对相应的可能损失。借鉴国际同业经验并根据中国银行实际情况，中国银行的战略风险资本计量采用了定性与定量相结合的方法。三、战略风险资本计量模型行业实践中，有少数银行（如汇丰银行和富通银行）不对战略风险单独计量资本，他们认为针对信用风险。市场风险和操作风险等其他

4、主要风险计提的资本足以有效覆盖战略风险的资本需求。因此对战略风险而言，只需建立充足有效的管理制度和机制即可。除此之外，大多数银行均对战略风险计提资本，其资本计量的方法通常可以归纳为定性分析和定量计量两种主要方案：在定性方案中，主要是根据历史经验对战略风险设定所需最大资本额，并通过打分卡定性评估战略风险的整体状况，根据评估结果得到一个折算系数，结合该系数与最大资本额得出所需资本，澳新银行和中银香港等银行均使用这种方法。在定量方案中，需要使用相对较为复杂的模型，基本原理是通过计算在一定置信度下与战略风险相关的风险收益的损失，通过计提资本来弥补这一损失。净利润的波动可归结于该银行的整体战略发展和业务结构对于收入、成本等因素的影响，如果采用季度数据的话，数据不足的问题也就可以迎刃而解。当然，利用净利润计量战略风险及所需资本也存在其应用前提：一是银行的任何战略或业务调整都能够直接体现在银行净利润的波动上，二是银行净收益的波动完全是由于银行自身的战略决定的。总结战略风险管理是一项全新、繁重且颇具挑战性的工作。通过分层管理和定量计量是我们新的尝试，战略风险管理政策的颁布、风险计量和资本计量模