税费计算与申报教案36

1、一、复习导入新课复习内容：.在本课程中我们都学习了哪些内容？.税收按征税对象不同分哪几类？导入新课：我们前面已经学习了税务登记、发票使用与管理及各主要税种应 纳税额的计算及纳税申报，今天我们来一起回忆一下各工程主要内 容。问答讲解5分钟二、明确学习目标对该课程内容融会贯通讲授2分钟三、知识学习本课程主要学习了归纳法33分钟工程1认知中同税 制任务11认知税法的构成要素任务12认知我国现行税收管理体制及税法体系工程2增值税计算 与申报任务21增值税应纳税额的计算任务22增值税发票的填开任务23增值税的纳税申报工程3消费税计算 与申报任务31消费税应纳税额的计算任务32消费税的纳税申报工程4城市维

2、护建 设税和教育费附加 计算与申报任务41城市维护建设税和教育费附加的计算任务42城市维护建设税和教育费附加的纳税申报工程5企业所得税 计算与申报任务51企业所得税应纳税额的计算任务52企业所得税的纳税申报工程6个人所得税 计算与申报任务61个人所得税应纳税额的计算任务62个人所得税的纳税申报工程7房产税计算 与申报任务71房产税应纳税额的计算任务72房产税的纳税申报工程8城镇土地使 用税计算与申报任务81城镇土地使用税税应纳税额的计算任务82城镇土地使用税的纳税申报工程9车船税计算 与申报任务91车船税应纳税额的计算任务92车船税的纳税申报工程10印花税计 算与中报任务101印花税应纳税额的

3、计算任务102印花税的纳税申报工程n 其他税种 计算与申报任务H1车辆购置税的计算与申报任务111契税的计算与申报任务11一1环境保护税的计算与申报四、技能学习某生产企业为增值税一般纳税人，适用13%税率，2019年5月发 生如下经济业务：.销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，注明销售额 80万元；另开具普通发票，取得销售运费收入5.65万元。.销售乙商品，开具普通发票，取得含税销售额28.25万元。.将试制的一批新产品用于本企业基建工程，本钱20万元，成 本利润率10%o该新产品无同类产品市场销售价格。.购进货物取得增值税专用发票，注明价款60万元，适用13% 税率，货物已验收入库；支

4、付购货运费5.45万元，取得运输公司开具 的专用发票注明金额5万元，税额0.45万元。.从农业生产者手中购进免税农产品一批，支付收购价30万元， 农产品验收入库。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福 利。计算该企业2019年5月应缴纳的增值税税额。举一反三 训练法10分钟五、模仿、整合训练某卷烟厂2019年1月份发生如下经济业务：1月1日结存外购烟丝20万元，1月31日结存外购烟丝5万元；1月3日，购进已税烟丝买价10万元，取得增值税专用发票，烟 丝已于10日验收入库；1月6日，发往B厂烟叶20万元，委托加工烟丝。支付加工费8 万元。B厂没有同类产品市场售价；1月20日，委托B厂加工

5、烟丝收回，款项已结算完毕，B厂开 具增值税专用发票。收回烟丝直接出售一半取得收入25万元，生产 卷烟领用另一半；1月27日，销售自产卷烟50箱，共取得收入100万元；销售外 购烟丝取得收入10万元。开具增值税专用发票；1月28日，没收销售卷烟逾期未收回的包装物押金2.26万元；1月29日，收回委托个体户张某加工烟丝，直接出售取得收入 3.5万元（发出烟叶本钱2万元，支付加工费0.106万元，张某自产同 类烟丝市场售价3万元），开具增值税专用发票。计算：该卷烟厂本月应缴纳消费税。举一反三 训练法11分钟六、课堂小结归纳法17分钟应纳税所得额X 25% =企业所得税利涧总额+纳税调整增加额一纳税调整减少额=应纳税所得额工资一个人所得税收入一本钱、费用、T一税金及损失=利润总额增值税消费税材*收入一本钱、费用、T一税金及损失=利润总额增值税消费税材*本钱 固立资产折I日 无力资产摊销城建税教育费附加契税 进口关税 车辆购置税印花税车船税房产税