xx旅游股份有限公司资产管理制度

1、江西xx旅游股份有限公司资产管理制度第一条 目的为加强公司资产的管理，掌握资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。第二条 资产范围本制度所指的资产是指固定资产和低值易耗品。第三条 资产界定标准一、固定资产认定标准，对单位价值1000元（含）以上，使用年限一年以上的财产列入固定资产范围；二、低值易耗品认定标准，对单位价值1000元以下，30元（含）以上，使用期一年以下的耐用办公用品（备注：计算器、盘、电话机、玻璃台板等财产列入在用低值易耗品资产范围）。第四条 职责为更好的利用资产，实行资产归口管理，加强对资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则，

2、经营管理部为资产归口管理部门，财务部为资产监管部门。一、经营管理部职责1、随时掌握固定资产的使用状况；2、负责监督配合资产使用单位/部门做好资产的使用和维护，确保资产完好提高利用率，并定期组织资产的盘点，保证帐实、帐卡、帐物相符；3、负责资产的管理，建立资产档案，登记帐卡，负责审批并办理资产的调拔、报废报损等事项；4、严肃财经纪律，对违反资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除资产的行为和破坏资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。二、财务部职责（详见财务管理制度）三、资产使用单位/部门职责1、各资产使用单位/部门负责本单位/部门的资产管理工作，各分公司的报帐会计兼任本单位的资产管理员；2、建立

3、资产明细帐，资产的调拔、报废报损必须经主管部门及相关部门负责人批准，未经批准，不得擅自调拔、报废报损，更不能自行外借和变卖；3、配合经营管理部，定期对资产进行盘点，保证帐实、帐卡、帐物相符。第五条 资产调拔、报废报损流程管理一、资产调拔管理1、资产的调拔经经营管理部同意后，由资产使用单位/部门（调出部门）填写固定资产调拔单，经调入、调出单位/部门及经营管理部和相关领导签字后，交一联到经营管理部办理资产帐、卡的变更手续，资产卡片随调拔单移交给调入单位/部门；2、固定资产调拔单一式四份：调出、调入、经营管理部、财务部各留存一份。二、资产报废报损管理1、资产的报废由资产使用单位/部门按要求填写固定资

4、产报废审批单/低值易耗品报废报损单，同时写明“报废原因”，经由相关部门和领导签署完意见同意后，由财务部会同经营管理部核消和清理。资产报废的残料出售，任何单位/部门和个人不得擅自作价处理；2、固定资产报废审批单/低值易耗品报废报损单一式四份：经营管理部、财务部、资产使用单位/部门各留存一份。3、报废报损流程图（见首页目录）第六条 固定资产出租管理一、经营性固定资产的出租或经营权承包必须经各单位负责人及经营管理部审核，报股份公司分管副总裁批准后办理；二、经营性固定资产对外出租或经营权承包的，应统一对外签订租赁合同，副本报经营管理部、财务部留存备查；三、资产使用单位/部门要按时并协调租用单位或个人将

5、租金收入交财务部入账。第七条 资产台帐管理一、总部：每月月初，由经营管理部负责编制上月的在用固定资产/低值易耗品明细表：1、新增资产，要求注明资产编号、新增数量、单价等；2、调拔的资产，要求注明调入或调出单位/部门、数量、单价等；3、报废报损的资产，要求注明报废报损日期、数量、单价等。在与财务部的台帐进行勾对无误后，由经营管理部打印上月新增、调拔、报废报损在用固定资产/低值易耗品明细表，经资产使用部门负责人签字确认。新增资产的贴标由资产使用部门负责完成，最终做到每月帐实、帐卡、帐物相符；二、分公司：每月月初，由分公司报帐会计负责编制上月的在用固定资产/低值易耗品明细表：1、新增资产，要求注明资

6、产编号、新增数量、单价等；2、调拔的资产，要求注明调入或调出单位/部门、数量、单价等；3、报废报损的资产，要求注明报废报损日期、数量、单价等。在与财务部的台帐进行勾对无误后，最后由分公司的报帐会计将在用固定资产/低值易耗品明细表报送一份给到经营管理部，经营管理部根据上月固定资产报废审批单、低值易耗品报废报损单、固定资产调拔单和分公司报送的明细表进行勾对，确认手续完善无误后，完成台帐的建立，最终做到经营管理部、财务部、分公司的报表一致。各分公司每月新增的资产，由分公司报账会计负责组织当月资产的贴标，确保帐实、帐卡、帐物相符。第八条 资产保管、领用与盘点一、资产使用部门对使用中的资产应进行妥善保管，采取“谁领用，谁签字，谁保管，谁负责”的管理模式。因保管不善，在资产折旧期内人为损坏的，应按资产帐面价值赔偿；二、员工离职时应全部交还所在用的资产，由部门负责人在员工离职交卸单上签字后方可办理离职手续；三、资产使用部门对资产进行调拔、报废报损或外借、出租等，应遵循本制度的相关管理程序。任何人违反该制度，造成损失的，按帐面价值全额赔偿；四、为保护资产的安全与完整，由经营管理部、财务部共同组织每年至少两次对各类资产进行清查、盘点，以掌握资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的资产，保证帐实、帐卡、帐物相符；五、在清查时发现资产毁损和盘盈、