河北公司财务管理制度

1、河北公司财务管理制度河北嘉城房地产开发有限公司财务管理制度根据本公司章程及国家相关规定，本着规范管理、注重效率、 开源节流的原则，经董事会讨论决定，制定以下财务管理制度。一、财务管理部门及职责权限1、本公司设立财务部,具体负责本公司的财务管理工作。2、财务部由会计、出纳组成。出纳、会计应当谨慎、勤勉、 分工负责地做好资金及银行帐户管理、现金管理、费用报销、固 定资产管理等财务管理工作。具体工作内容及职责详见财务人员 工作职责。3、总裁作为本公司的法定代表人，保管公司公章以及法定代 表人私章，并承担相应责任。4、大额开支应当提前作出资金预算方案和计划，开支后作出 决算报告。5、财务部应当将资金收

2、支情况制作财务简报，每月向总裁、 董事长报告，每季度至少一次向董事会会议报告。6、董事长、监事对财务部及财务工作有权利有责任进行监督, 并根据需要抽查相关财务报表和凭证。对董事长、监事过问的事 项，财务部应予解释说明。二、资金及银行帐户管理为确保资金使用的安全性、合理性、合法性，维护公司利益， 对公司资金及银行帐户管理作如下规定：1、对资金实行专户管理，所有资金的进出均经过公司基本帐 户管理，未经董事会同意,不得在其它银行开设帐户或存储。2、为确保资金安全，未经董事会同意，任何人都无权以公司 名义作出如下决定，否则造成损失全部由其承担：为她人借款提供担保或变相提供担保。为她人借款提供公司资产作

3、抵押物。(3 )将企业的资金借给任何单位或个人。(4)利用公司帐户为其它单位或个人提供与本公司无关联的结 算业务。3、业务或公务用款，必须按照合同约定的付款时间、付款方式执行，并在取得对方正式票据的前提下付款。4、基建工程款必须严格按合同约定的期限和方式付款，付款 时必须严格按下列程序进行：收款人开具正式税务发票。由公司有关管理人员签字确认。质量监督人员签字确认。工程负责人核实签字确认，财务人员审核。分管部门、经理签署意见。由总裁签字确认后予以付款。5、费用支出的审批权限：房租、水电、邮电、用车、工资、办公用品等日常行政办 公支出，单笔费用支出在10万元以下的由总裁审批；会务费用、接待费用、差

4、旅费用、慰问费用、礼品费用等 支出，单笔费用支出在5万元以下的由总裁审批；公共关系费用、广告宣传费用、工程材料采购、项目设计 和工程施工相关费用、固定资产购置等大额开支的，单笔费用支出 在30万元以下的由总裁审批。单笔费用支出超出上述限额的，应经董事长与总裁共同签字 批准。如另一方外出不能及时签字的，可经电话征求意见并确认同意 后，由一方先签字支付，另一方事后再补充签字。6、其它款项必须严格按照合同约定凭合法票据付款。对未 取得对方票据但急需用款的，必须填写”付款申请单”凭证，并在 凭证中详细记载款项性质、内容、情况说明，有关人员签字证明。 由分管副总经理签字，经财务审核，总裁审批后付款。对前

5、次预付 款未取得正式发票的，财务部有权拒绝第二次付款。7、各部门所签订合同都必须送财务部保存一份，财务部门必 须严格按照合同规定收取或支付款项，检查监督合同的履行情况。财 务部门应严格监管销售部门货款收付，保证货款及时入帐，确保销 售货款安全回收。三、现金管理：1、财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度及公 司有关财务制度办理现金、银行收支业务。2、公司业务收入的现金、银行支票要及时存入公司所开设 的帐户，不得坐支现金。3、公司经营业务支出凡金额在元以上的一律使用转帐。4、库存现金不得超过三天的日常报销限额，规定最高限额为 10000元，超过限额的部分要及时存入银行。5、库存现金要做到日

6、清月结,保证帐实相符。不得以白条抵 充库存现金，更不得挪用现金。6、签发银行支票要建立支票领用登记手续，办理转帐的需及时办理注销。7、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务， 不得签发空头支票、空白支票、期票。8、现金、银行日记帐每月要与总帐、银行对帐单核对，并编 制银行存款余额调节表,必须及时处理银行未达帐款的清查入帐 工作。保证银行存款帐帐、帐实相符。9、财务及银行印签采取分管制度而且由专人负责保管。10、出纳除应遵守以上现金管理规定外，还必须：（1）确保所 保管的现金和各种有价证券的安全完整，如有短缺负责赔偿；（2）对 所用保险柜密码保守秘密。保管好钥匙，不得任意转交她人。做好

7、 岗位安全保卫工作；（3）保管好有关印章、空白收据和空白支票，不 得遗失；（4）如遇下列情况，出纳有权拒绝支付现金及进行转帐结算: a、没有履行规定的审批手续的;b、购买物品没有取得正式发票的 或有效凭证的；c、发票上品名、数量、单价、金额等内容填写错 误或有涂改的。四、费用报销制度1、费用报销的逐级审核批准程序：（1）费用开支必须填写报销申请单,并后附后有书面凭证、正 式发票。凭证必须完整记载开支内容，经办人必须在凭证、发票上 注明费用开支的用途、日期、本人姓名。严禁”白条子”入帐。（2）送分管经理/部门负责人审查。审查合格后，必须写明已审查及审查日期、姓名。送财务审核。主要审查是否合法、合理、正确、完整。送总裁审批。总裁审定后必须在凭证上签署同意或不同意的意见，并签署姓名、日期。交财务报销。2、预支费用：填写预支/借款申请单，报请总裁审批。预支暂借款使用后必须在15个工作日内及时向财务归还、报销或结欠。前款未清，原则 上不得再次借款。3、零星购置费用：一次性行政办公、后勤支出费用在1000元以内，经办公室 主任及财务签证审核，总裁授权由分管副总经理审批报销。一次性上述支出超出1000元的，应经上述相关人员签证审核，由