2022年跟踪审计方案范本

1、第11页共11页2022年跟踪审计方案范本_工程项目施工阶段工程造价跟踪服务方案工程造价事务所有限责任公司根据中华人民共和建设部颁发的工程造价咨询管理办法规定及委托方要求，并根据本工程具体情况，制定本操作规程。一、项目概况项目名称：建设地点：建设规模：二、跟踪控制审计相关法律、法规依据1、_审计法；2、_建筑法；3、_合同法；4、_招标投标法；5、中国建设工程造价协会工程造价咨询业务操作指导规程；6、财政部(_)_号会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法、财政部与建设部建设工程价款结算办法；7、中价协(_)第_号工程造价咨询单位执业行为准则、造价工程师职业道德行为准则；8、国

2、家及省、市造价管理部门有关规定。三、审计范围建设项目工程造价管理咨询依据建设项目的建设程序可划分为五个阶段，分别是决策阶段、设计阶段、交易阶段、施工阶段、竣工阶段。我所本次任务是对_工程项目“施工阶段”的工程造价有效控制与调整。四、人员配置本工程设置项目总负责一名，土建工程师_名，_工程师_名。五、跟踪审计具体工作内容1、工程计量支付1.1按委托方的要求，按建设工程施工承发包合同协议条款约定的时间及方法参与工程计量，负责按时_并确认进度款的支付额度，向建设单位提交进度款支付建议，并建立相应工程计量支付管理台帐。1.2按安徽省建设工程工程量清单计价规范dbj34/t-206-_的有关规定和表式审

3、核的工程计量支付的全部内容，审核内容包括：1.本周期已完成工程的价款；2.累积已完成的工程价款；3.应增加和扣减的变更金额；4.应增加和扣减的索赔金额；5.根据合同应增加和扣减的其他金额；6.本付款周期实际应支付的工程价款。1.3在审核与确定应支付的进度款金额时，应注意按照合同条款的约定，做好工程款、计日工、变更和索赔款项的同期支付。1.4在审核与确定本期应支付的进度款金额时，若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量的增减，应按承包人在履行合同义务过程中完成的实际工程量计算和确定应支付金额。2、工程变更2.1根据承发包合同条款的约定，及时完成对工程变更费用的_及处理。

4、2.2_工程变更费用的有效性、完整性、合理性和准确性。2.3对工程变更的估价的处理遵循以下为原则：合同中已有适用的价格，按合同中已有价格确定；合同中有类似的价格，参照类似的价格确定；合同中没有适用或类似的价格，由承包人提出价格，经发包人确认后执行。3、工程索赔3.1依据建设工程施工发承包合同的约定和国家的相关规定处理工程索赔，注意索赔理由的正当性、证据的有效性及时效性。3.2在收到索赔申请报告后，应在规定的时间内根据承发包合同约定予以审核，或要求申请人进一步补充索赔理由和证据。3.3与各方积极配合，采用合理的索赔计算方法，对于工程索赔加强主动控制，避免索赔费用的扩大。3.5工程索赔价款的计算应

5、按遵循下列方法处理：合同中已有适用的价格，按合同中已有价格确定；合同中有类似的价格，参照类似的价格确定；合同中没有适用或类似的价格，由承包人提出价格，经发包人确认后执行。六、跟踪审计实施办法1、合同条款的_1.1_当事人是否具有签订该合同的法定权力和行为能力，是否接受委托以及委托代理的事项、权限等。1.2合同的内容及所确定的经济活动是否合法，有无损害国家和社会公共利益。1.3_合同价款与招投标确定的工作内容和价款是否一致，隐蔽工程验收的内容和程序是否完整，工程变更条款内容是否清晰、完整，程序是否合理，确定材料价格的条款内容是否表述清楚，定价原则是否合理。1.4_工程进度款支付条款是否完整，付款

6、办法及支付时间是否合理，对不合理的付款提出改进意见。1.5_索赔条款内容是否完整，索赔时间及程序是否与有关规定相符。1.6工程结算方式是否与招标文件所确定的方式是否一致。1.7_合同价与中标价是否一致，招标人与中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议。2、合同管理2.1合同价款调整方式发生合同价款变更，由施工单位报审，经监理单位及甲方现场代表初审、审计项目组审核、工程管理部门召集会议协商后确认。3、隐蔽工程的跟踪与验收3.1主要隐蔽工程跟踪主要跟踪看施工现场设施的项目工作内容是否与施工图纸、规范要求一致。3.2主要隐蔽工程验收土方工程验收，主要核查土方量是否与施工图纸、规范要求一致，发现

7、文物、古墓和各种引起索赔的书面证明材料。路基验收，主要核查路基成形后的几何尺寸、土质类别是否与施工图纸、规范要求一致，以及排水类型(结构排水、地表排水、雨季排水)。基础结构验收，主要核查路基处理、道路结构、回填土的实际尺寸运距。路面验收，主要核查路面材料的厚度以及附属物使用材料，依据设计图、变更图及变更洽商进行逐项逐层核对。工程竣工验收，主要核查设计变更、实际工期、材料认证及有关索赔的书面证明资料。隐蔽工程跟踪审核要做好记录。3.3审计工程师采用多种手段对隐蔽工程及其他工程实际施工进行跟踪，包括使用卷尺进行测量，使用数码相机对现场情况直观记录，对有关土石及材料取样，必要时使用仪器对相关部位进行

8、复核等；对工程造价影响较大的部位由审计部门陪同共同做好隐蔽情况记录。3.4审计项目组工程师必须建立项目跟踪审计日志，对施工中的实际情况如实记录，由学校审计室定期检查项目组工程师的跟踪日记，并对审计项目组工程师的工作进行评议。4、材料与设备的选购与定价材料价款一般占到工程造价的_左右，材料价格的控制是工程造价控制的重点，其控制的内容和重点如下：4.1对在招标文件中明确参考品牌的材料，根据到场材料情况及时作好记录，对与招标文件中参考品牌档次相符的材料予以确定，对档次不符的材料，按合同有关条款调整。4.2招标文件中规定的暂估材料、设备，将按招标的方式确定，在甲方的监督下，由材料供应商与乙方签订材料、

9、设备供销合同(乙方必须迅速与供应商签订供销合同，并迅速_材料进场。乙方未签合同所引起的工期延误由乙方负责)。4.3业主认为有必要可直接对乙供的材料作出市场调查，了解市场上同厂家、同品质的材料价格，并认真去作好询价及报价记录，留下相关厂家的_。5、工程变更的审核工程施工过程中工程变更一般由建设单位、设计单位、施工单位提出，无论哪一方提出的变更都要认真_变更原因，严禁通过设计变更扩大建设规模，增加建设内容，提高建设标准。具体工作内容及重点如下：在施工过程中，对出现的工程变更，及时做好文字记录，收集相关变更资料，作为造价控制的依据。对施工单位提出的变更，严格_，防止施工单位利用变更增加工程造价，减少

10、自己应承担的风险和责任。区分施工方提出的变更是技术变更，还是经济变更，对其提出合理降低工程造价的变更予以确认。对设计单位提出的设计变更应进行调查、分析，如果属于设计粗糙、错误等原因造成的，建议向设计单位提出索赔。业主提出的设计变更，并对不同变更方案进行测算、比选，将比选结果提供给业主作决策参考。对已确认的工程变更，凡涉及工程造价变化的，由承包人向发包人提出，经发包人(含审计项目组)审核同意后调整合同价款。工程设计变更确定后，如承包人未在规定时间内提出变更工程价款报告，则发包人(含审计项目组)可根据所掌握的资料决定是否调整合同价款和调整的具体金额。重大工程变更涉及工程价款变更报告和确认的时限由发

11、包人(含审计项目组)与承包人双方协商确定。收到变更工程价款报告一方，应在收到之日起规定时间内予以确认或提出协商意见，自变更工程价款报告送达后，对方未在规定时间内确认也未提出协商意见时，视为变更工程价款报告已被确认。6、暂定金额的审核暂定金额为完成该项工程的全部分包价款(含分包取费)。投标人为配合分包所需的全部费用(不含税金)，在投标报价的总包服务费中予以计取并一次包死。施工中在进行暂定金额项目分包招标时，总承包方除了收取为分包方代扣代缴税金外，不得再计取任何费用。暂定金额部分为据实结算应与原报价原则一致，避免同一工程出现两种不同原则或计价方式。暂定金额应本着公平、公正、公开的原则，且应落实招标

12、的_工作。7、索赔费用的审核与控制对地质条件的变化，建设单位及设计单位提出的变更，建设单位未按合同履行等都是引发索赔事件的原因。在项目实施过程中对可能引起索赔的因素重点跟踪，了解情况，及时发现问题，及时向基建部门提醒预防可能发生的索赔事件。根据索赔的情况，查阅跟踪日记，施工记录，往来文件，会议记录，现场照片等索赔证据。按委托方的要求，在规定时间内处理索赔事件。七、工程资料管理1、审计证据收集2、审计证据监定3、审计证据分析4、审计证据分析、综合5、编制工作底稿八、跟踪审计要求1、遵循依法审计、独立审计、客观公正、职业谨慎和廉洁奉公的原则2、审计人员要充分了解施工现场，并与各参见单位衔接到位，保

13、持沟通和联系3、严格遵守施工现场各项制度，如：例会制、工作汇报制4、出具审计成果。审计工程进度款的，出具进度款确认书；办理变更签证的，出具变更签证确认单。九、跟踪审计质量1、对委托者提供的书面资料(委托者提供的书面资料应加盖公章或有效合法的签名)进行有效性和合理性核对。应保证自身收集的或已有的造价基础资料和编制依据全面、现行、有效。2、编制的各类工程造价咨询成果文件经相关责任人的进行审核、审定二级_。工程造价咨询成果文件的编制、审核、审定人员在工程造价咨询的成果文件上签署注册造价工程师执业资格章或造价员从业资格章。3、出具的各阶段工程造价咨询成果文件质量符合国家或行业工程计价的有关规定、标准、

14、规范的要求。2022年跟踪审计方案范本（二）_年，区委、区政府将项目建设作为推动经济社会转型的总抓手，在全区大力实施“三个一批”工程。为更好地服务全区经济发展大局，局党组研究决定，继续深入开展“对全区重点工业项目跟踪服务活动”，特制定本方案，请认真贯彻执行。一、指导思想围绕全区“三个一批”工程，选择“建设推进、巩固提升”的_个重点工业项目，发挥质监部门职能作用，在产业政策咨询、生产许可、企业认证、名牌创建、设备配置安装、人员培训及建立完善质量、标准化、计量管理体系等方面，为重点工业项目提供优质、便捷的服务，保障重点工业项目建设的顺利实施。二、服务内容1、对国家实行市场准入、行政许可制度的，协助

15、做好前期论证、咨询等准备工作，做好与国家、省、市有关部门的沟通、衔接等工作，帮助新上项目办理组织机构代码证书。2、需要办理工业产品生产许可证、3C安全认证和食品QS认证的企业，协助开展申请，咨询验收审查条件及资料，并协调国家及省市审查工作。3、对新购置的计量器具、化验设备等协助检查验收，协调开展使用前检定、检验。4、对达产项目开展ISO90质量体系认证、ISO140环境体系认证、计量合格确认，开展计量技术服务，促进企业节能降耗。5、对产品标准进行登记，帮助企业制修定产品标准，协调备案。帮助企业采用国际标准和国外先进标准，指导企业参与国家、行业标准的制修定工作，开展标准化良好行为工作。6、对现有和新购置的特种设备进行安全检查，协助办理特种设备注册登记，协调上级特检部门进行使用前安全检测、检验，对管理人员和操作人员进行培训，努力保障设备安全运行。7、帮助条件成熟的企业争创中国名牌、名牌产品、省长质量奖、市长质量奖。三、服务措施1、加强组织领导。成立重点工业项目跟踪服务领导小组，负责协调处理重点项目跟踪服务工作中遇到的具体问题。领导小组由同志任组长同志任副组长。领导小组办公室设在综合科，具体负责对重点工业项目的跟踪服务协调工作。2、定向跟踪服务。选择“建设推进、巩固提升”的_个重点工业项目，按区域划分，明确技术人员，由局领导分别牵头负责。了解重点工业项目建设进度，主动