2022年跟踪审计方案范文

1、第30页共30页2022年跟踪审计方案范文审计实施方案大纲分三部分，一、全过程跟踪审计方案大纲，二、结算审计方案大纲，三、竣工决算审计方案大纲。一、全过程跟踪审计大纲我公司通过完善各阶段的造价控制程序，使工程造价在各个阶段都能得到有效控制，确保工程项目总体目标的实现。1、决策阶段的控制根据建设单位的发展战略及项目开发的需要，对拟建项目进行全面、系统的论证，投资估算的编制或审核，协助建设单位做出正确的投资决策，以达到有效控制工程投资的管理目标。2、设计阶段的控制主要措施是对设计方案的技术经济比选、价值工程分析、设计概算的编制或_、施工图预算的编制或_、项目资金使用初步计划的编制、概算执行情况与批

2、复情况审核，确保设计产品技术先进、经济合理。3、交易阶段的控制策划建设项目招标方式、编制招标文件、编制标底、工程量清单、招标控制价，起草评标报告、起草合同文本并参与合同谈判与签订。其目的是依据合适的建设工程招标程序，通过施工合同来确定工程的施工合同价。对建设单位的项目立项、土地使用证、用地规划许可证、建设工程规划许可证、现场三通一平等前期手续情况进行审核，确保其完整、合规。4、施工阶段的控制主要是工程款使用计划的编制、审核与确定、工程变更价款的审核与确定、工程索赔费用的审核与确定。其目的是以工程合同为依据，达到全过程确定与控制工程造价的目标。(1)合同管理1)合同主要内容；2)在合同中洽谈中应

3、注意事项；3)合同价格条款；4)合同审批；5)合同履约情况审核(2)施工过程管理1)资金管理；2)现场工程量核对管理；3)工程变更签证管理；4)材料(设备)定价管理；5)施工形象进度完成情况管理。5、竣工结算阶段的控制主要是依据竣工图纸，结合图纸变更、技术核定单、现场签证等现场实际发生的情况，对已完工程项目进行量、价核实，确保工程造价的真实性。(1)审核依据包括施工合同、竣工图纸、变更签证资料、招投标文件(2)工程量、定额套价计算计取审核(3)编制工程结算审核报告书(4)审核资料归档。6、竣工决算审计阶段的控制竣工决算反映是从项目筹建到项目竣工交付使用为止的全部建设费用，主要包括：所有建设工程

4、项目的建安投资审计，设备投资，工程物资、待摊费用、交付使用资产现场监盘审计，建设项目资金使用、工程价款支付、投资概算执行中超概和概算结余原因的审计，使竣工决算报告完整、真实、正确。二、结算审计方案大纲编制建设工程竣工结算报告，其目的是反映建设工程项目实际造价和投资效果。一般由承包单位上报结算书，由造价咨询公司进行审核。(1)审核依据：建设工程工程量清单计价规范(gb50500-_)；工程合同；工程竣工图纸及资料；双方确认的工程量、计日工按现场签证计入；双方确认追加和减少的变更工程量及单价；双方确认的材料价格调整、工程量签证以及相关的索赔事项；发包人向外分包工程，承包人计取配合费；投标文件、招标

5、文件；工程竣工结算。(2)工程结算审核内容：确定送审资料的完整性、合法性和充分性；审核计价方式是否符合合同约定，工程量计算是否符合规则;人、材、机换算及计算结果是否准确；工程量调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定，计算结果是否准确；综合单价调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定；主要材料消耗量计算是否准确，材料价格是否与报价相符，价格调整是否有依据；甲供材料的品种、数量和结算是否正确；甲方单独分包项目工程量的划分和结算是否正确；费用调整是否有依据，计费基数、取费标准、计算程序和计算结果是否正确，税金和规费计取是否符合税务和相关管理部门的规定；实际施工工期与

6、合同工期比较，差异原因和责任，索赔和违约金支付的理由是否符合合同的约定或法规的规定，证据是否确凿、完整，费用计算是否正确；(3)编制工程结算审核报告书。主要内容包括：委托人、建设单位、施工单位的名称和委托事项；工程概况：工程名称，建筑面积，结构类型，层次或檐高，开工和竣工日期，工程质量评定等级等；审核范围；审核的依据，主要程序和方法，审核时间；审核项目经理姓名及其执业资格证书号；送审工程结算金额，审定金额，核减(增)金额及其主要原因；核减、核增明细表，工程结算审核定案表及有关附件；有关审核的其他内容。(4)审核资料归档，审核工作完成后，由专业审核人员将上列档案资料进行收集、整理，按本单位档案管

7、理规定和立卷规则汇总组卷、编号，装订成册，统一管理。三、竣工决算审计大纲对整个建设工程项目的建安投资进行审计、项目设备投资审计、工程物资审计、待摊费用审计、交付使用资产现场监盘审计、建设项目资金使用、工程价款支付、投资概算执行中超概和概算结余原因的审计；使竣工决算报告完整、真实、正确。2022年跟踪审计方案范文（二）我公司主要服务内容是。对建设工程项目实施全过程及竣工结算进行跟踪造价咨询审计，对建设工程项目竣工决算进行审计。为了保证造价审计成果能够对建设项目工程造价进行真实、准确、公正、实事求是的反映，通过全过程跟踪审计促进委托人对建设项目的经济合同、工程造价进行合理控制，充分提高项目的投资效

8、益，实现建设项目的总体目标。我公司结合多年实施全过程造价管理控制的工作经验及相关的法律法规，制定本方案。一、主要工作内容及方法对建设工程项目进行全过程跟踪咨询审计，主要包括投资估算、投资概算编制、投资概算执行与批复情况的审核、预算编制、清单控制价编制、竣工结算审审计、竣工决算审计等全过程工程造价咨询服务，在项目投资决策、设计、交易、合同签订、施工过程、竣工结算、交付使用、竣工决算阶段，采取适当的方法和措施对工程造价进行研究比较，协助委托人把建设项目的工程造价在各个阶段都得到有效控制，确保工程项目总体目标的实现。1、协助委托人就本地区类似工程进行项目投资估算。2、对设计图纸进行造价指标测算、分析

9、对比，编制投资预算，协助委托人提出设计功能要求，对设计方案进行审核，提出工程造价是否满足委托人项目投资目标的建设性意见。3、在招投标阶段和分包工程招标阶段，依据委托人定案批准的设计文件进行招标工程量清单编制，协助委托人对工程主要材料进行询价，参加委托人或招标人_的招标答疑会议，对工程量清单有关技术问题进行解答。开标后，协助委托人对中标人及潜在中标人的投标报价及商务文件进行严格_，复核相关数据，对采取不平衡报价的中标人和潜在中标人提出合同单价修正意见，确保合同单价的公平。4、在合同签订阶段，从造价角度进行咨询，协助委托人进行招标合同文本的制定，起草量身定做的合同条款，确保在合同履行过程中维护合同

10、双方平等利益。5、在施工阶段，按照施工合同的计量方式及时_工程计量、复核工程量、填报计量支付凭证，向委托人报审，审核施工单位提出的材料计划，控制材料数量，避免资金浪费，对于影响工程造价的隐蔽验收工程、采用新工艺、新材料的工程，现场核实作相应的记录取证。对变更和签证及时出具咨询意见，提出签署意见。6、竣工结算阶段，主要是(编制)审核工程竣工结算，收集各项结算资料，依据送审资料、取证材料、会商纪要、建设行政主管部门制定的规则、工程造价管理部门的规定、招标文件、投标书、施工合同、现场变更签证等，对送审资料逐项进行审核，编制竣工结算审核报告书，并将审核资料归档管理。7、在项目实施阶段针对后期交付使用的

11、生产成本、物业管理成本提出合理化建议，确保项目交付使用后运行成本经济合理，可操作性强。8、在竣工决算阶段对建设项目建筑_投资、设备投资进行审计，对待摊费用、建设资金使用、工程款支付、投资概算中超概及结余原因进行审计，对交付使用资产现场监盘审计，使竣工决算报告完整真实、准确无误。9、在项目实施的各个阶段向委托人提供工程造价管理、经济法规等方面的有关咨询，对工程项目实施进行全过程跟着咨询服务，认真完成委托人交给的其他相关工作。二、造价咨询项目实现目标通过我公司及时有效的全过程跟踪造价咨询服务、竣工结算审计、竣工决算审计，使建设工程项目投资得到有效控制，确保项目投资及工程造价合理、合法、真实、准确、

12、完整。三、造价咨询审核原则坚持合法性、公正性、公平性、公开性、客观性的原则，严肃认真、诚实信用、实事求是、全心全意为委托人的项目工程造价咨询服务，严控工程造价投资满足委托人要求，规范出具审计报告。四、造价咨询审核依据根据_合同法、建筑法、建筑工程施工发包与承包计价管理办法、建设工程价款结算暂行办法、工程造价咨询业务操作指导规程、_省建设工程造价管理办法、工程造价咨询单位执业行为准则、造价工程师职业道德行为准则等国家、省市政府及有关工程造价管理部门颁发的工程造价审核法律、法规、定额、补充定额、定额解释以及建设单位与施工单位依法签订的工程施工合同(协议)、补充合同(协议)、招投标文件等。五、本方案

13、的要点和难点1、本方案的要点：(1)对工程量的计算结果要求精度高，必须保证每期计量的工程量准确、单价与合同单价一致、调差完整准确。(2)对所采用新材料、新工艺、新产品的价格询价要准确。(3)对主要材料、造价指标进行经济分析、并为委托人提出改进性建议。(4)对工程总造价、工程量清单综合单价结合市场情况进行合理的定价。测算达到既满足实际施工所需人工、材料、机械费用和承包人的合理利润空间，又能满足委托人合理控制工程造价的目的之间的平衡点。(5)对变更、签证及索赔的时效性反映必须足够的警惕，必须在合同约定的时间内完成对变更签证的单项审核和核定。(6)对主要材料的询价认价必须到位，可以采用联合招标方式确

14、定。(7)对合同条款的必须严格理解和把握，保证合同条款的严格履行，为了避免委托人违约，对委托人违约进行警示。2、本工程的难点：对新材料、新工艺、新产品价格的确定。六、全过程跟踪造价管理工作方法我公司通过对多个工程项目实行全过程造价管理，积累了许多的经验，通过完善各阶段的造价控制程序，督促委托人对建设工程的前期手续进行及时办理、对各阶段有关经济活动、造价管理进行有效控制，实现全过程工程造价管理，使工程造价在各个阶段都能得到有效控制，确保工程项目总体目标的实现。1、决策阶段的控制正确的项目决策是合理确定与控制工程造价的前提，我们在决策阶段根据建设单位的发展战略及项目开发的需要，对拟建项目的建设规模

15、、资源条件、市场预测、工程技术、环境评价和财务经济评价等进行全面、系统的论证，协助建设单位做出正确的投资决策，以达到有效控制工程投资的管理目标。(1)收集和熟悉有关咨询依据国民经济发展的长远规划，国家经济建设的方针政策、任务和技术经济政策；有关的基础数据资料，包括同类项目的技术经济参数、指标等；有关工程技术经济方面的规范、标准、定额等，以及国家正式颁布的技术法规和技术标准；国家或有关部门颁布的有关项目前期评价的基本参数和指标。(2)合理编制工程投资估算投资估算是项目决策阶段的重要工作之一，根据建设项目规模和功能，充分地考虑到项目实施过程中可能出现的各种情况及不利因素，合理预测投资估算中各种动态

16、因素的变化，尽量不留投资缺口，使投资估算真正起到控制项目总投资的作用。(3)进行方案比选和投资论证在具备充分咨询依据的基础上，按客观情况实事求是地进行技术经济论证，技术方案比选，确保项目前期咨询及可行性研究的严肃性、客观性、真实性、科学性和可行性。(4)准确确定项目造价控制目标值随着项目建议书、初步可行性研究、可行性研究的不断深入，咨询单位所编制的投资估算应根据各阶段特点不断深化，并形成项目造价控制的目标值。(5)对委托人建设项目的前期手续进行审核，督促完善，主要包括项目立项、用地规划手续、建设工程规划许可证，现场三通一平情况。2、设计阶段的控制设计是对建设项目进行全面规划和具体描述实施意图的

17、过程，设计质量和功能是否能满足使用要求，不仅关系到建设项目的一次性投资，而且影响项目的使用效益。先进的技术、合理的设计不仅能使项目建设缩短工期、节省投资，而且能降低今后的生产成本及经营费用等。这一阶段我们要进行的是设计方案的技术经济比选、价值工程分析、设计概算的编制或_、施工图预算的编制或_、项目资金使用初步计划的编制。目的是通过工程设计与工程造价关系的研究分析和比选，确保设计产品技术先进，经济合理，满足建设工程规划许可的要求。(1)收集和熟悉有关咨询依据各设计阶段设计成果文件及相关限制条件，包括项目可行性研究批文、建设项目设计所采用的技术与工艺流程、建筑与结构形式、技术要求、建筑材料的选用标

18、准及项目所涉及的规划、配套等限制条件；编制或审核概算、预算所需的相关基础资料，包括参考选用的定额、市场造价数据、相似项目技术经济指标；(2)采取设计招标优化设计方案一个建设项目可有多种不同的设计方案，我们通过专业人员对设计图纸应用价值工程的原理，对建筑和结构方案的选择及建筑材料的选用进行造价分析，在满足使用功能的前提下，为业主提供合理降低成本的设计优化方案，确保所推荐的方案经济合理、切实可行。3、招标阶段的控制策划建设项目招标方式、编制招标文件(含评标方法及标准、实物工程量清单)、编制标底、提供评标用表格和其它资料、起草评标报告、起草合同文本并参与合同谈判与签订。其目的是依据合适的建设工程招标

19、程序，通过施工合同来确定工程的施工合同价。严格投标单位的资格_工作、选择资质合格、技术力量强、管理水平高、信誉可靠的单位参与招投标活动。(1)收集和熟悉有关咨询依据有关建设工程招投标的法律、规定、程序、要求等内容；项目的实施要求，包括工程拟招标的方式、范围；编制招标阶段咨询文件所需的基础资料与相关的设计成果文件(包括满足招标需要的图纸及技术资料)，建设项目特殊条件等；(2)认真编制施工招标文件，合理确定工程造价计价依据、招标投标报价方式(综合预算法或工程量清单法)及相应评标办法。确保拟采用的招标方式切实可行并能达到预期目标；认真加强工程清单编制和清单标底编制的审核；编制完整的工程量清单台帐，为

20、施工阶段的造价控制提供依据。(3)加强对设备、材料价款的控制设备费、材料费在建筑_工程中约占整个造价的_%左右，它是工程直接费的主要组成部分。材料、设备价格的高低，将直接影响到建设费用的大小。因此，在项目管理中也应引进竞争机制，创造竞争条件，开展设备、材料的招(投)标工作，保证产品的质量，降低工程造价。(4)督促委托人对施工许可证及消防、人防、园林景观绿化、节能、环境评价等相关手续进行办理，对其合规性进行审核，以保证工程进度顺利进行，使工程造价处于可控范围。4、施工阶段的控制主要是工程款使用计划的编制、审核与确定、工程变更价款的审核与确定、工程索赔费用的审核与确定。其目的是以工程合同为依据，达

21、到全过程确定与控制工程造价的目标。(1)收集和熟悉相关咨询依据施工合同，特别是工程造价的计价模式、工程进度款的结算与支付方式等内容；编制施工阶段咨询文件所需的基础资料，包括设计图纸与技术资料。合同计价的相关定额、标准等；(2)与建设单位、设计单位、监理单位、施工单位等沟通协调，并确定作为工程结算计价依据的相关设计变更、现场签证等的程序与职责。(3)合同管理在明确中标人并发出中标通知后，建设方与承包方即可就建设工程施工合同的具体内容进行洽商，签订合同。1)合同主要内容工程承包范围和主要工作内容；合同工期及关键的工期节点要求；工程质量的约定；工程造价及变更方式约定；工程款支付方式及验工计价形式的约

22、定；主要材料单价及价格约定；合同价格调整的约定；工程结算的约定；文明施工和安全管理的约定；建设方招标选择的主要材料；分包与供货方的施工配合；工程水电费的计取；农民工工资不拖欠和工伤保险的约定。2)在合同中洽谈中应注意事项内容和范围的确定，招标人和中标人可就招标文件中的某些具体工作内容进行讨论，修改、明确或具体化，从而确定工程承包的具体内容和范围。在谈判中双方确认工程内容和范围方面的修改或调整，应以文字的方式确定下来，并以“合同补遗”或“会议记要”方式作为合同附件，并明确它是构成合同的一部分。3)合同价格条款根据计价方式的不同，建设工程施工合同可以分为总价合同、单价合同和成本加酬金合同，在招标文

23、件中要明确规定合同将采用哪中计价方式，合同款支付方式，主要就以下四个阶段进行谈判，即：工程预付款、工程进度款、最终付款和退还保留金。维修期合同条件中特殊条款的完善，合同文件中应当对维修工程的范围、维修责任及维修期的开始和结束时间有明确的规定。4)合同审批建设单位、造价咨询公司与承包商谈判完毕，由造价咨询公司审定合同上报建设单位批复后签订。建设单位、监理单位、造价咨询单位、在合同审批表上签字、盖章，形成的工作记录：工程合同审核表。(4)施工过程管理1)资金管理工程预付款。工程预付款主要是保证施工所需材料和构件的正常储备，根据工期长短、市场行情、供求规律等因素确定，所以应在招标文件中约定工程预付款

24、的百分比(没有预付款的工程不用考虑)。进度款。工程量的计算参照建设工程工程量清单计价规范(gb50500-_)，合同约定的验收计价办法和工程进度款支付办法。质量保证金。质保金为工程价款结算总额的_%，缺陷责任期内，由承包人原因造成的缺陷，承包人应负责维修，并承担鉴定及维修费用。如承包人不维修也不承担费用，发包人可按合同约定扣除保证金，并由承包人承担违约责任，承包人维修并承担相应费用后，不免除对工程的一般损失赔偿责任。由他人原因造成的缺陷，发包人负责_维修，承包人不承担费用，且发包人不得从保证金中扣除费用。2)现场工程量核对管理根据施工图纸，做出清单台帐，经双方对审确认工程量后，建设单位、监理单

25、位、施工单位均在清单台帐上签字认可，建设单位、造价咨询单位、施工单位各一份，在台帐下达承包人时，_工程量对审，按照中标工程量进行核对，如有异议，_日内以书面形式上报咨询单位进行核对调整。在施工现场将月发生的实际分部、分项工程量在清单台帐上详细记录，按照每次进度工程量从台账中进行扣除，得出剩余工程量。工程变更增减工程量，必须在变更前确认，并做好签认记录，在清单台帐上标注，按施工合同规定，单独列项计入当月工程进度款中。对施工上报的工程量进行审核，如施工方对工程量核对不统一时，以书面上报，进行现场复审。再将审核结果上报建设方批复后下发施工方。现场管理人员必须详细将施工现场发生的情况每周进行一次汇报、

26、工程量的汇总，避免工作的重复。3)工程变更签证管理_技术变更和会签设计变更，修改必须经建设单位、设计单位、监理工程师和造价工程师会签后交于施工单位执行；施工过程中必须执行先办理手续，后进行现场变更的管理制度，否则施工单位施工期间随意进行变更，势必将不能保证工程质量和工程造价的控制目标。设计变更和签证必须按照规定日期上报相应的增减工程量和对工程量单价的影响，以便核定对工程造价的影响，实施有效的成本分析。涉及造价或费用变更较大的变更或签证由设计单位出变更通知，监理、造价咨询公司连同上报建设单位和相关部门审批。工程施工过程中一些无法核定工程量的工作项目，需要零星用工、材料的签证管理和支付，应由现场监

27、理工程师和造价咨询工程师及时核定零星用工工程量，确保工程成本的控制。工程签证实行先签证审批，后进行工作的制度，避免事后经济纠纷。4)材料(设备)定价管理主要材料、设备需监理工程师、建设单位、咨询公司选样订货的，施工单位应在使用前及时上报材料样品及单价，供建设单位选样订货的，建设单位批复价格后，施工单位根据批复的单价进行采购，确保采购的材料、设备与选定的样品品质、规格型号一致。材料定价单应经建设单位、监理工程师、造价咨询公司联合签认。5、竣工结算阶段的控制编制建设工程竣工结算报告，其目的是反映建设工程项目实际造价和投资效果。一般由承包单位上报结算书，由造价咨询公司进行审核。(1)审核依据：建设工

28、程工程量清单计价规范(gb50500-_)；工程合同；工程竣工图纸及资料；双方确认的工程量及清单工程量台帐、计日工按现场签证计入；双方确认追加和减少的变更工程量及单价；双方确认的材料价格调整、工程量签证以及相关的索赔事项；发包人向外分包工程，承包人计取配合费；投标文件、招标文件；工程竣工结算。(2)工程结算审核内容：确定送审资料的完整性、合法性和充分性；审核计价方式是否符合合同约定，工程量计算是否符合规则;人、材、机换算及计算结果是否准确；工程量调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定，计算结果是否准确；综合单价调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定；主要材料

29、消耗量计算是否准确，材料价格是否与报价相符，价格调整是否有依据；甲供材料的品种、数量和结算是否正确；甲方单独分包项目工程量的划分和结算是否正确；费用调整是否有依据，计费基数、取费标准、计算程序和计算结果是否正确，税金和规费计取是否符合税务和相关管理部门的规定；实际施工工期与合同工期比较，差异原因和责任，索赔和违约金支付的理由是否符合合同的约定或法规的规定，证据是否确凿、完整，费用计算是否正确；审核过程中遇有不明确或持有异议的问题，项目经理应与委托人取得联系，会同建设单位、施工单位到施工现场查勘和取证；审核人员依据送审资料、取证材料、会商纪要、建设行政主管部门制定的规则、工程造价管理部门的规定，

30、对送审的工程结算逐项进行审核，编制工程审核计算书和结算调整明细表征求意见稿，拟写初审意见，随同审核质量控制流程单交项目经理复核，项目经理复核同意后，将初审意见和征求意见稿交送委托人，由委托人送交建设单位和施工单位征求意见，如委托人、建设单位或施工单位对初审意见有异议，项目经理应要求委托人及时召集建设单位、施工单位、审核单位进行会商，充分听取各方意见，必要时可实事求是地对初审意见进行调整，以求达成共识；对审核的结算达成一致意见后，项目经理将审定意见和工程造价咨询质量控制流程单交技术负责人进行最终审定；委托人、建设单位、施工单位负责人和咨询单位技术负责人分别在工程结算审定表上签署意见，盖上公章，以

31、示认可。(3)项目经理草拟工程结算审核报告书。主要内容包括;委托人、建设单位、施工单位的名称和委托事项；工程概况：工程名称，建筑面积，结构类型，层次或檐高，开工和竣工日期，工程质量评定等级等；审核范围；审核的依据，主要程序和方法，审核时间；审核项目经理姓名及其执业资格证书号；送审工程结算金额，审定金额，核减(增)金额及其主要原因；核减、核增明细表，工程结算审核定案表及有关附件；有关审核的其他内容。工程结算审核报告书由审核单位负责人签发，编号后打印成文，并盖上项目经理执业资格专用章和咨询单位公章。工程结算审核报告书一式四份，审核单位留存一份，送交委托人三份，由委托人将其中两份分别送交建设单位和施

32、工单位，并办理送达手续。向委托人退还必要的送审资料并办理交接手续。(4)审核资料归档，审核单位按档案法的要求和行业主管部门有关档案管理的规定建立工程造价审核档案制度，并有专人负责档案管理。工程结算审核档案应包括下列主要内容。工程结算审核报告书正本原件和有签发人签发的底稿；审核过程中获取的取证材料、会商纪要；委托人送审资料清单(包括签收和退还清单)；送审的工程结算书；工程招标和投标文件；工程施工承包合同或补充协议；工程竣工验收及质量评定表;工程造价审核合同、工程造价咨询质量控制流程单及其他需要存档的资料。审核工作完成后，由专业审核人员将上列档案资料进行收集、整理，按本单位档案管理规定和立卷规则汇

33、总组卷、编号，装订成册，统一管理。七、竣工决算审计阶段在对建设项目工程进行全过程跟踪审计、竣工结算审计完成后，需对建设项目进行竣工决算审计。主要包括：所有建设工程项目的建安投资；设备投资；工程物资、待摊费用、交付使用资产现场监盘审计；建设项目资金使用、工程价款支付、投资概算执行中超概和概算结余原因的审计；使竣工决算报告完整、真实、正确。八、进度计划完成保障措施1、进度响应。我公司完全响应委托人对全过程造价管理服务的时间要求，并在收到委托人发出的“造价咨询任务通知书”及相关资料后，立即_人力开展工作。我公司将根据委托人提供的资料，合理安排项目组人员，实行项目管理手册制度，根据总体进度计划目标安排

34、分节点工作进度目标，严格控制实施作业进度，在保证各项工作质量的前提下，保证按时完成委托人建设项目全过程造价管理任务2、_保障。公司充分调动公司的人力资源，形成以总经理为项目经理的项目团队，按照专业结构分工明确，复审人员监督到位，组成建筑结构组、_工程组、装饰组、园林景观市政道路项目组进行工作。3、设备保障。公司_安排_台电脑，_台打印机，一台复印机，_套广联达软件，保障项目的顺利进行。4、实行经济激励制度，按照公司绩效考核制度，对按照工作节点完成的项目作业人员予以奖励。5、实行项目责任津贴制度，按照公司规章制度规定，对该项目按照工程量大小安排责任津贴，充分调动作业人员的工作积极性。6、展开劳动

35、竞赛，实行优胜奖励制度，经质量复核满足要求，达到节点进度要求的项目组给予重奖。7、积极_询价管理制度，形成以总工程师为首的询价小组，及时与供应商进行询价，并向委托人进行汇报，取得对新材料、新工艺、新设备的价格认可九、质量保障措施要保证审计成果的质量，实现咨询目标，关键是提高服务质量，加强内部管理，将项目服务目标按阶段进行分解、控制，具体执行事前、事中、事后三阶段控制措施：在前期做好各项质量控制，不仅能从开始确保服务质量，降低风险，而且可以极大节约时间和成本。主要措施有以下几个方面：1.推行“双承诺制”，即委托人向我公司保证提供真实、完整、合法的资料，承担相应的经济法律责任；从业人员向咨询公司保

36、证合法、客观、公正地执业，承担相应的经济法律责任。2.加强我公司自身的内部管理。首先，建立了科学的人员管理机制。我公司是一所智力密集型的“人合”_，拥有一批有专业知识和职业道德的注册造价师，对保证审核质量起着关键作用。我公司具有严格、合理、透明的各种制度，如人事管理制度、档案资料管理制度、质量控制制度、会议管理制度、劳动合同制度等。能确保全体专业人员达到并保持履行其职责所需要的专业胜任能力，以应有的职业谨慎态度执行审核业务。第二，建立了完善的质量控制体系。对本项目确立了项目经理负责制；强化对业务质量的三级复核制度的执行；具有专门的质量控制部门，依据统一标准，对本项目人员进行定期质量检查，做到防

37、检结合，以防为主。最后，建立健全了各项规章制度。我公司根据质量控制准则的要求，制定业务承接规定、审核人员工作委派制度、签订业务约定书须知、审核方案编制规定、审核外勤工作管理规定、审核取证注意事项、审核工作底稿编写及复核制度、审核报告撰写及复核制度、重大问题_请示报告制度、服务守则、人员考核等规章制度。事中质量控制是整个服务过程质量保证的核心。1、在具体业务实施阶段，要按外勤工作的管理制度规定，严格外勤工作程序，明确项目经理和编审人员的工作职责，明确项目经理对项目的工作质量负全部责任，规范工作底稿的编制，要求注册造价师在工作底稿上反映出其专业判断的过程和工作轨迹，把好质量关，重视方案和总结的编制

38、，完善信息传递系统，保证上下之间信息渠道的畅通，避免外勤工作的失控。2、采用可靠、有效的方法。强调以风险为导向，在选择了最小风险方案并予以实施后，还应跟踪业务过程，进行风险分析，以便发现方案的不足和新的潜在风险，从而及时采取补救措施。3、规范程序，严格执行三级复核程序。质量体现在报告的每一个标点符号、每一个数字等细枝末节中。严格三级复核制，各级都应具体明确复核内容和承担责任，层层把关，级级负责，确保每一个项目的每一个环节自始至终都符合要求。4、抓实着力点，完善督导机构，加强督导力度。这是搞好执业质量控制_决定因素。一要加强和设立督导机构，强化督导力量，把职业道德素质好、业务精、能力强的人员充实

39、到督导岗位上。二是加大经费投入，为督导人员提供工作便利。三是加强指导、检查、监督的力度，及时研究解决工作中出现的新情况、新问题。四是项目经理必须对执业质量控制负总责，总结经验教训，掌握规律，提高水平，不能抓而不紧，更不能放任自流。五是建立分级督导制度，要求督导人员对各层次的工作给予充分的指导、监督和复核，必要时，聘请有关专家进行协作，征求专家的意见。5、建立报告的签发制度，对报告的起草、签发、打印、签章及分发使用做出具体规定。保证报告按规定的程序、格式对外出具、避免出现纰漏。事后质量控制，对总结经验，检验当前使用的程序与方法，以及提升以后业务的质量具有重要作用。1、及时总结。每一个项目结束，项

40、目经理都应对本次工作进行总结，简要阐述本次工作中发现的重大疑难问题和采取的相应措施，指明今后类似工作中应注意的事项。2、加强档案的管理。档案是工程造价咨询公司工作的重要历史资料，是公司的宝贵财富，我公司做了妥善管理和保管。十、项目_管理机构我公司决定委派具有注册造价工程师、国家一级建造师、投资(工程)咨询师资格且有丰富的现场实践经验的程远同志担任项目经理，下设两个组进行工程造价咨询工作，其中土建组组长：李朝军，下设主体结构、装饰、园林景观市政道路三个小组；_组组长：魏秀珍，下设水暖、电气两个小组；各小组人员配备视工程项目具体情况而定，可调配人员如下：保证工程项目的造价咨询审核及决算审核工作按期

41、、保质完成。2022年跟踪审计方案范文（三）_工程项目施工阶段工程造价跟踪服务方案工程造价事务所有限责任公司根据中华人民共和建设部颁发的工程造价咨询管理办法规定及委托方要求，并根据本工程具体情况，制定本操作规程。一、项目概况项目名称：建设地点：建设规模：二、跟踪控制审计相关法律、法规依据1、_审计法；2、_建筑法；3、_合同法；4、_招标投标法；5、中国建设工程造价协会工程造价咨询业务操作指导规程；6、财政部(_)_号会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法、财政部与建设部建设工程价款结算办法；7、中价协(_)第_号工程造价咨询单位执业行为准则、造价工程师职业道德行为准则；8、

42、国家及省、市造价管理部门有关规定。三、审计范围建设项目工程造价管理咨询依据建设项目的建设程序可划分为五个阶段，分别是决策阶段、设计阶段、交易阶段、施工阶段、竣工阶段。我所本次任务是对_工程项目“施工阶段”的工程造价有效控制与调整。四、人员配置本工程设置项目总负责一名，土建工程师_名，_工程师_名。五、跟踪审计具体工作内容1、工程计量支付1.1按委托方的要求，按建设工程施工承发包合同协议条款约定的时间及方法参与工程计量，负责按时_并确认进度款的支付额度，向建设单位提交进度款支付建议，并建立相应工程计量支付管理台帐。1.2按安徽省建设工程工程量清单计价规范dbj34/t-206-_的有关规定和表式

43、审核的工程计量支付的全部内容，审核内容包括：1.本周期已完成工程的价款；2.累积已完成的工程价款；3.应增加和扣减的变更金额；4.应增加和扣减的索赔金额；5.根据合同应增加和扣减的其他金额；6.本付款周期实际应支付的工程价款。1.3在审核与确定应支付的进度款金额时，应注意按照合同条款的约定，做好工程款、计日工、变更和索赔款项的同期支付。1.4在审核与确定本期应支付的进度款金额时，若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量的增减，应按承包人在履行合同义务过程中完成的实际工程量计算和确定应支付金额。2、工程变更2.1根据承发包合同条款的约定，及时完成对工程变更费用的_及处理

44、。2.2_工程变更费用的有效性、完整性、合理性和准确性。2.3对工程变更的估价的处理遵循以下为原则：合同中已有适用的价格，按合同中已有价格确定；合同中有类似的价格，参照类似的价格确定；合同中没有适用或类似的价格，由承包人提出价格，经发包人确认后执行。3、工程索赔3.1依据建设工程施工发承包合同的约定和国家的相关规定处理工程索赔，注意索赔理由的正当性、证据的有效性及时效性。3.2在收到索赔申请报告后，应在规定的时间内根据承发包合同约定予以审核，或要求申请人进一步补充索赔理由和证据。3.3与各方积极配合，采用合理的索赔计算方法，对于工程索赔加强主动控制，避免索赔费用的扩大。3.5工程索赔价款的计算

45、应按遵循下列方法处理：合同中已有适用的价格，按合同中已有价格确定；合同中有类似的价格，参照类似的价格确定；合同中没有适用或类似的价格，由承包人提出价格，经发包人确认后执行。六、跟踪审计实施办法1、合同条款的_1.1_当事人是否具有签订该合同的法定权力和行为能力，是否接受委托以及委托代理的事项、权限等。1.2合同的内容及所确定的经济活动是否合法，有无损害国家和社会公共利益。1.3_合同价款与招投标确定的工作内容和价款是否一致，隐蔽工程验收的内容和程序是否完整，工程变更条款内容是否清晰、完整，程序是否合理，确定材料价格的条款内容是否表述清楚，定价原则是否合理。1.4_工程进度款支付条款是否完整，付

46、款办法及支付时间是否合理，对不合理的付款提出改进意见。1.5_索赔条款内容是否完整，索赔时间及程序是否与有关规定相符。1.6工程结算方式是否与招标文件所确定的方式是否一致。1.7_合同价与中标价是否一致，招标人与中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议。2、合同管理2.1合同价款调整方式发生合同价款变更，由施工单位报审，经监理单位及甲方现场代表初审、审计项目组审核、工程管理部门召集会议协商后确认。3、隐蔽工程的跟踪与验收3.1主要隐蔽工程跟踪主要跟踪看施工现场设施的项目工作内容是否与施工图纸、规范要求一致。3.2主要隐蔽工程验收土方工程验收，主要核查土方量是否与施工图纸、规范要求一致，发

47、现文物、古墓和各种引起索赔的书面证明材料。路基验收，主要核查路基成形后的几何尺寸、土质类别是否与施工图纸、规范要求一致，以及排水类型(结构排水、地表排水、雨季排水)。基础结构验收，主要核查路基处理、道路结构、回填土的实际尺寸运距。路面验收，主要核查路面材料的厚度以及附属物使用材料，依据设计图、变更图及变更洽商进行逐项逐层核对。工程竣工验收，主要核查设计变更、实际工期、材料认证及有关索赔的书面证明资料。隐蔽工程跟踪审核要做好记录。3.3审计工程师采用多种手段对隐蔽工程及其他工程实际施工进行跟踪，包括使用卷尺进行测量，使用数码相机对现场情况直观记录，对有关土石及材料取样，必要时使用仪器对相关部位进行复核等；对工程造价影响较大的部位由审计部门陪同共同做好隐蔽情况记录。3.4审计项目组工程师必须建立项目跟踪审计日志，对施工中的实际情况如实记录，由学校审计室定期检查项目组工程师的跟踪日记，并对审计项目组工程师的工作进行评议。4、材料与设备的选购与定价材料价款一般占到工程造价的_左右，材料价格的控制是工程造价控制的重点，其控制的内容和重点如下：4.1对在招标文件中明确参考品牌的材料，根据到场材料情况及时作好记录，对与招标文件中参考