小额贷款公司小微企业私募债业务培训教材

1、PAGE PAGE 67小额贷款公司小微企业私募债业务培训教材信用再担保股份有限公司小额贷款公司小微企业私募债业务培训教材（第1版）2014年3月小微企业私募债业务，是指小微企业通过发行小微企业私募债券的方式，对接投资人的资金提供，私募债券到期还本付息，满足小微企业资金需求和投资人投资回报的业务模式。小贷公司可以随时募集投资人资金作为发债资金储备，也可以先寻找发债企业，办理发债手续后再对接投资人资金。小贷公司提供信用担保帮助小微企业直接融资，x创再担保以提供信用再担保的方式帮助小贷公司增信扩大业务规模。参与方包括小贷公司、x创公司、x农公司、债券登记机构、合作银行。其中，小贷公司负责小微企业私

2、募债业务的开展，x创公司负责提供再担保、业务额度/参数的配置，x农公司负责系统功能支持，债券登记机构负责债券登记和债券一/二级市场的发展，合作银行负责私募债资金的辅助监管。第一部分 总体介绍一、小微企业私募债业务流程图二、相关各方职责小微企业私募债业务相关各方包括小贷公司、合作银行、债券登记机构、x农股份有限公司（简称“x农公司”）、金信用再担保股份有限公司（简称“x创公司”，含x集资产管理有限公司（简称“x集公司”）。具体如下：（一）小贷公司职责1.落实发债小微企业，担任小微企业私募债券发行的分承销商，为小微企业办理发债有关手续，采集录入发债信息，并将债券发行材料通过x创公司提交债券登记机构

3、备案登记；2.通过在合作银行开立的私募债专户向投资人募集投资资金，私募债专户加入x创公司私募债专户的资金归集和集团账户监管；3.划转募集资金给小微企业，对小微企业进行催收管理，收取小微企业支付的债券本息，向投资人兑付投资本息；4.担任小微企业私募债券保证人，为投资人认购小微企业私募债券提供连带责任保证；5.通过小贷私募债业务系统实时控制私募债专户帐户余额；6.做好流动性管理，调度好资金，及时偿还各类负债。（二）x创公司职责1.担任小微企业私募债券发行的总承销商；2.对小贷公司进行尽职调查，审核控制小贷公司发债担保额度；3.提交小微企业私募债券发行材料报债券登记机构备案登记； 4.在合作银行开立

4、私募债资金归集专户，归集小贷公司私募债专户资金，监管小贷公司专户资金的使用情况；5. 为投资人认购投资私募债券提供再担保；6. 向小贷公司提供流动性支持；7.会同x集公司（债券受托管理人）共同维护债券持有人利益。（三）x农公司职责1. 会同x创公司开发、管理和维护小贷私募债业务系统功能； 2.会同x创公司开发私募债业务系统财务核算和信息服务功能。（四）债券登记机构职责1.对小微企业私募债券发行材料进行审核和备案登记；2.对小微企业私募债券发行信息和债券存续期间发行人及保证人的重大事项进行披露；3.帮助寻找私募债的投资人，提供投资咨询服务；4.负责私募债二级市场的转让交易服务；5.对小微企业私募

5、债发行各主体进行监督管理。（五）合作银行职责1.为小贷公司开立私募债专户，为x创公司开立私募债资金归集专户，并为之建立起资金归集和集团客户管理关系； 2.为小贷私募债业务系统与银行系统建立专线对接银企直联，方便小贷公司在私募债业务系统对私募债专户帐户余额进行实时控制；3.对私募债专户发生额/余额等账户信息，按照小贷公司和x创公司的需要实时传送，并协助进行余额控制和监管资金流向。三、小微企业私募债券业务流程在小微企业私募债业务流程，分为发行前准备事务、发行操作事务、其他辅助事务三个方面。1、发行前准备事务申请发债总额度。小贷公司向x创公司提交发债总额度申请。审核控制总额度。x创公司审核控制小贷公

6、司小微企业私募债业务担保总额度，并为其募集资金提供再担保。x创公司在小贷私募债业务系统中设定小贷公司发债总额度。签署再担保合同。小贷公司与x创公司签署再担保合同。特殊情况需要反担保的，由小贷公司协助落实。2、发行操作事务落实发债主体。小贷公司寻找符合发债条件的小微企业，小微企业向小贷公司申请发债。小贷公司审核同意，核定发债金额、期限、利率和募集期（如有）。准备发行资料。确定发债主体后，小贷公司按照小微企业私募债的发行要求指导和帮助小微企业准备相关发债资料，并与小微企业签署发行私募债的有关法律文件（包括签署承销服务协议及委托担保协议、备案申请书、募集说明书等）。录入发债主体的基础信息。对初次发债

7、的小微企业，小贷公司需通过业务系统录入企业信息提交给x创公司报备（由x创公司下载、制作发债报备文件）债券登记机构。该小微企业以后再次发债时，企业基础信息不必重复录入，只需录入发生变化的信息。报备发债申请。小贷公司将发债备案材料（先提供扫描件，原件后期补交，系统在小微企业发债界面上提供扫描件上传功能，在x创备案界面上提供下载功能）发给x创公司，由x创公司将发债材料报债券登记机构备案。登记机构及时反馈备案通知给x创公司，x创公司将备案结果通知小贷公司。募集债券投资资金。小贷公司寻找投资者（一个或多个），在小贷公司办理债券投资手续。投资人认购债券可以选择指定认购方式或授权委托认购方式。指定认购方式为

8、投资人指定认购某一小微企业发行的债券，授权委托认购方式为投资人授权小贷公司在投资期限内循环认购一个或多个小微企业发行的私募债券。投资人将债券投资资金汇入小贷公司私募债专户，小贷公司确认收款后登录业务系统输入必要信息（投资人、金额、期限、利率等）并打印投资凭证加盖公章给投资人。小微企业债券发行并使用募集资金。小微企业私募债券备案发行后，小贷公司通过业务系统生成小微企业债券发行凭证（发债借据），交给小微企业确认后，将募集资金划给小微企业使用。一笔/多笔募集资金可以对接一个/多个小微企业私募债券。支付私募债券发行有关费用。小微企业私募债券发行后划款前，发债小微企业按照债券募集资金金额向小贷公司支付担

9、保费、向债券登记机构支付债券登记费以及其他中介机构费用（如有）。债券结清。债券到期后，发债小微企业向小贷公司私募债专户归还债券本息。如发债小微企业未按期归还，由小贷公司代偿。投资兑付。投资到期，小贷公司向投资人支付投资本息。3、其他辅助事务支付再担保费。小贷公司按照募集债券投资资金金额定期向x创公司支付再担保费、向x农公司支付系统使用费（由x创公司以咨询费名义代收代付）。披露发行信息。债券发行完成后，x创公司从小微企业私募债业务系统导出债券发行信息报债券登记机构登记。债券登记机构登记后，可以在其网站上披露债券发行信息或由x创公司披露。披露重大事项。发行人或担保人应及时披露重大事项，并报x创公司

10、，由x创公司汇总报债券登记机构。四、小微企业私募债券融资成本预计构成融资总成本10.5%15%投资者收益6%10%+小贷3%6%+x创公司（含x农公司，下同）0.5%/1.2%+债券登记费（另定）。五、小微企业私募债券再担保方案小微企业发行私募债券，由小贷公司提供连带责任保证担保，x创公司提供再担保。x创公司提供两种再担保方案，主要是第一种。具体与小贷公司协商并根据资金来源不同通过再担保合同确定。（一）不同步代偿的一般保证责任再担保，即x创公司承担一般再担保责任。债券投资到期，由小贷公司负责兑付并承担担保责任；如果小贷公司未能按期足额兑付或代偿的，投资人先行向小贷公司追偿，对追偿后无法清偿的投

11、资本息余额，在小贷公司按照法律法规清算完毕后，由x创公司负责代偿。此方案下，x创公司是一般责任再担保，根据小贷公司经营情况，一般不要求提供反担保。再担保费可以低一些，建议费率为0.5%0.6%。（二）准同步代偿的连带责任再担保，即x创公司承担适当延后的连带再担保责任。债券投资到期，由小贷公司负责兑付并承担担保责任；如果小贷公司未能按期足额兑付或代偿的，一段时间（暂定1个月）后小贷公司未能代偿的，x创公司负责代偿。此方案下，x创公司是连带责任再担保，再担保费略高一些，建议费率为1%1.2%。根据发债总额度大小，x创公司可以要求小贷公司提供反担保。（三）对债券登记机构或其他渠道来源的大额投资人，x

12、创公司可提供连带责任保证担保。小贷公司正常提供投资凭证，另外x创公司以出具连带责任担保函的方式提供连带责任担保，建议担保费率为1.22。六、小贷公司发债额度控制方案小贷公司发债额度控制方案的基本原则是，根据省金融办对农贷公司扶优限劣工作意见（苏金融办发【2013】103号），参考开鑫贷担保规模上限控制比例，结合小贷公司监管评级结果、资本金规模，具体根据小贷公司股东背景、经营管理、资产质量等情况进行总量控制。总体建议方案为：AAA级不超过资本净额的150；AA级不超过资本净额的120；A级不超过资本净额的80。按以上比例发债总规模匡算为490亿元（不含徐州、连云港、宿迁三市），今年试点期间，发债

13、规模拟控制在1/3以内，约为165亿元。考虑到部分小贷公司可能暂无参与意向，发债规模按6折计算，测算规模约为100亿元，满足今年发债试点需要。七、对小贷公司流动性的监测和管理1.小微企业私募债业务系统，设置了小贷公司流动性监测表功能，金融办、小贷公司、x创公司等均可以实时查询截止到目前以及后三天各类到期负债和到期资产情况；2.对某小贷公司的发债小微企业转债次数较多的，调减该小贷公司发债额度或暂停其发债业务；3.小微企业不能及时兑付本息的，小贷公司必须及时代偿，并向发债小微企业进行追索，小贷公司也可以通过向发债小微企业发放贷款提供流动性支持或发新债还旧债；4.小贷公司私募债专户资金不足以及时兑付

14、投资凭证的，小贷公司必须以自有资金兑付或申请x农公司、x创公司提供流动性支持。八、私募债发债资金池的管理1.x创公司开立私募债资金池归集专户；2.小贷公司私募债专户加入x创公司私募债资金池归集专户；3.x创公司在省金融办指导下制定私募债资金池资金管理办法；4.归集资金主要用于在小贷公司私募债业务中，向投资人兑付本息时提供流动性支持，小贷公司能否拆借资金要看资金沉淀情况。九、小微企业私募债的二级市场转让交易1.二级市场转让交易主要有三种方式：与其他意向投资人协议转让；通过小贷公司介绍投资人转让；通过债券登记机构挂牌交易转让。不论投资人通过哪种方式转让，建议均需提交债券登记机构受理，债券登记机构可

15、以委托小贷公司代理转让服务。2.在x农公司私募债业务系统建立转让历史信息，记录凭证（债券）转让状态以及受让人名称、开户行、账号等信息。3.债券登记机构寻找二级市场做市商（包括x创公司）。十、附件：小微企业私募债备案文件资料清单序号具体文件名称材料签署/提供主体材料要求1发行人股东会决议发行人及其股东扫描件2私募债券承销服务协议及委托担保协议发行人、小贷公司扫描件3私募债券委任管理人委托书（附：私募债券持有人会议规则）发行人先提供扫描件，原件后补4发行人或担保人全体董事、监事、高管关于发行文件真实性、准确性和完整性的承诺（如有）发行人/小贷公司扫描件5发行人或担保人对资金用途合规性声明（如有）发

16、行人/小贷公司扫描件6募集说明书发行人、小贷公司扫描件7发行人营业执照正、副本复印件发行人扫描件8私募债券备案申请书发行人/小贷公司扫描件9对担保人尽调报告x创公司电子版10发行人或担保人经会计师事务所审计的财务报告发行人/小贷公司扫描件十一、附件：小微企业私募债券凭证样本1、小微企业私募债券发行凭证（样本）2、小微企业私募债券投资凭证正面（样本）2.1、小微企业私募债券投资凭证背面（样本）第二部分 功能操作小额贷款公司小微企业私募债业务，依托小贷信贷业务系统，x农公司在此基础上开发了小微企业私募债业务相关功能。包括：小额公司小微企业私募债业务的募集投资、投资兑付、债券发行、债券结清、信息查询

17、等功能，x创公司的业务额度/参数配置、资金监管、凭证管理、信息查询等功能，金融办的信息查询等监管功能。其中，信息查询功能，小贷公司仅可以查询到自己的信息。具体为，系统设置有权限的操作人员进入小贷信贷业务系统，在小微企业私募债业务功能模块中，操作相关业务功能。允许操作该业务系统的人员，主要有：小贷公司的总经理或授权专职会计，x创公司的风险监控岗，金融办的监管员。一、业务系统功能界面的总体设计二、小贷公司的操作界面1、小微企业管理执行角色：小贷公司总经理或授权专职会计。功能说明：新增、修改、删除、查询小微企业的信息。界面1，小微企业信息列表界面小微企业信息列表界面：查询条件默认均为空。默认查询当前

18、登录用户所属小贷公司下的所有小微企业信息，按小微企业编号正序排序。小微企业编号，精确匹配查询；小微企业名称，模糊匹配查询。根据查询条件查询相应数据，按小微企业编号正序排序。界面2，小微企业新增界面标注为*为必填项。小微企业编号由系统自动生成，不可编辑，规则：年份+流水号（4位顺序自动累加，不够4位，左边补0）。新增小微企业信息由两种方式：a.该企业非当前小贷公司已有的企业客户，全新添加。b.从当前小贷公司已有的企业客户中选择一个企业进行添加，选择后将已有的与小微企业相同的数据填充至相应数据项（企业名称、注册地址、法定代表人、营业执照注册号、注册资本等）。删除时需检查该小微企业是否发行过债券，如

19、发行过，则不能删除，提示相关错误信息。界面3，财务信息新增界面财务信息新增规则：总资产合计(万元)=其中：银行存款(万元)+存货(万元)+应收账款(万元)+其他应收款(万元)+固定资产(万元)；总负债合计(万元)=其中：短期借款(万元)+应付票据(万元)+应付账款(万元)+其他应付款(万元)+长期借款(万元)。界面4，小微企业界面2、债券资金账户管理执行角色：小贷公司总经理或授权专职会计。功能说明：设置小贷公司私募债券资金专用账户。已配置债券资金账户，显示当前机构已配置的账户信息，如无，则为空。待选资金账户信息，查询出当前机构可选的账户信息。点选待选的账户信息，将选择的账户信息，回显到上面的账

20、户输入域。提交，将已配置债券资金账户输入域的账户信息保存至后台。如当前机构没有账户，则新增，否则更新。3、募集投资资金执行角色：小贷公司总经理或授权专职会计。功能说明：查询维护小贷公司的投资资金信息（发债资金库），新增投资资金，打印投资凭证。界面1，投资资金管理列表界面说明：查询条件默认均为空，投资凭证状态下来选择框和发债标识下拉选择框填充相关数据。默认查询当前机构下的所有投资资金数据（按投资凭证编号正序排序）。需兑付投资金额合计：统计所有投资资金在今天之前、今天、近3天、近1个月需兑付的金额合计。投资人名称为模糊匹配查询，其他查询条件为精确匹配查询，根据查询条件查询数据，查询数据按投资凭证编

21、号正序排序。同时实时查询当前需兑付的各项金额合计。界面2，投资资金新增页面小贷公司名称默认填写当前登录人所属机构；剩余募集额度为当前小贷公司可使用的募集资金额度；募集日期为当前系统日期；资金拆借标识默认为否，其他输入项默认为空。标注为*为必填项。募集金额必须大于等于10万，且为1万的整数倍。且当前新增的投资资金的募集金额与当前小贷公司已有的投资资金的募集金额合计不能超过设置的募集投资金额额度，如超过将提示相应错误信息。募集利率必须小于等于10%。到期日期自动计算（募集日期+募集期限）。投资凭证编号，必须为当前小贷公司所分配的号段，且未被使用。通过银企直联功能，识别小贷公司私募债专户的资金余额，

22、操作继续进行下去的前提是有相应资金已经收妥到帐；否则中断保存操作，并显示“投资资金未收妥”信息。 投资资金信息保存成功后，该投资资金的发债标识为“未发债” ，已发债金额为0，投资凭证状态为“正常”。启用打印投资凭证按钮。界面3，凭证冲销页面仅当投资从未与债券匹配过时，且系统日期小于到期兑付日，才会显示“冲销（凭证作废）”，并可用。界面4，投资凭证打印界面需输入欲打印纸张上印刷的凭证编号，用于校验当前准备打印的凭证与实际纸张的凭证编号是否一致，如不一致，则不允许打印，否则进行打印，弹出打印预览界面，进行打印。打印后，更新凭证的发售日期为当前系统日期。界面5，投资资金查看明细页面4、投资凭证兑付执

23、行角色：小贷公司总经理或授权专职会计功能说明：投资人赎回投资，兑付投资人的债券投资凭证，并打印投资凭证。界面1，投资凭证兑付页面当系统日期大于等于兑付到期兑付日，才会显示“兑付”，并可用。根据所选投资凭证，展示投资凭证明细信息及发债信息。“兑付信息”数据区，“兑付日期”默认为系统日期，“兑付操作人标识”默认为当前登录人员，“投资收益“根据募集期限、募集利率、募集金额自动计算收益并填充，且不可编辑。如投资凭证状态为“挂失、质押”，不允许进行兑付，提示相应错误信息。检索当前投资资金库中是否有能替代当前准备兑付投资的投资资金（按先进先出原则），如无，则不允兑付，提示相应错误信息。通过银企直联功能，识

24、别小贷公司私募债专户的资金余额，操作继续进行下去的前提是有帐户已经有相应资金足以兑付；否则中断保存操作，并显示“帐户余额不足兑付投资本息”信息。满足兑付条件后，将兑付信息（兑付日期、兑付人、投资收益、投资凭证状态（已兑付）保存至后台，同时将该投资资金的匹配状态置为“解锁锁定”，将新的投资资金与债券进行关联（匹配状态置为“匹配锁定”“）。兑付成功后，启用“打印凭证兑付信息”按钮，弹出打印的预览界面，可进行兑付相关信息的打印。界面2，兑付凭证打印页面5、小微企业发债管理执行角色：小贷公司总经理或授权专职会计功能说明：查看当前小微企业发债情况，进行发债申请（新增/编辑发债申请信息，并提交报备）、发债

25、凭证打印等操作。界面1，发债申请管理页面查询：根据查询条件查询相应的数据，并展示于列表。所有查询条件都精确匹配查询，查询结果按债券期号正序排序。查询条件默认都为空，债券类别下拉框、备案标识、债券状态填充相应数据项，小微企业名称下拉框，填充当前机构已维护的小微企业名称。小微企业名称下拉框填充已有的小微企业信息（可进行模糊查询），选择具体企业时，同时显示企业编号和当前该企业的可发债额度（可发债额度=单户额度-小微企业已发行债券金额合计）。校验标识为“*”的信息项为必填项。债券期号为空，且不可编辑，如是编辑债券信息，则显示已有的债券编号。担保人名称自动填充当前小贷公司名称，再担保人名称和再担保人类别

26、自动填充数据（从已设置的额度信息获取）。发行日期默认为当前系统日期。募集资金用途下拉选择框、还本付息方式下拉选择框、信息披露期限下拉选择框默认填充好相应数据。小微企业收款行，和小微企业账号，默认填写当前所选小微企业的收款行和账号，可进行修改，修改后，只与当前债券相关联。发行利率默认读取额度设置的债券发行名义利率，且不可编辑。发行日期必须大于等于当前系统日期。发行金额必须大于等于10万，且为1万的整数倍，且必须小于等于当前小微企业可使用额度，发行期限必须小于等于366，到期日期根据发行期限自动计算并填充（发行日期+发行期限）。当前可发债余额合计必须大于等于本次发债的发行金额，否则不允许进行保存，

27、并提示相关错误信息。保存操作时，生成债券期号（规则：年份 债券流水号(6位/顺序自动累加)），并填充到债券期号输入项，同时将数据保存至后台，备案表示迁移为“未提交备案”。发债保存成功后，不能再修改，禁用“保存”按钮，启用“申请报备”按钮。界面2，债券明细查看页面界面3，债券申请备案页面申请备案：当债券备案标识为“未提交报备”，显示该超链接，点击后界面迁移至发债申请备案页面。申请备案页面的“申请备案”操作：申请备案时，需检查当前债券所属小微企业相关财务信息是否完整。需要上年度和前年度度财务数据，如缺失，不能申请备案，提示相关错误信息“请补充XX企业上年度和前年度的财务数据”，备案申请成功后，备案

28、标识迁移为“等待”，关闭画面。申请报备后，不能进行删除。界面4，发债凭证（及手动/自动匹配投资凭证）的生成投资资金列表默认为空。手动匹配投资时，弹出选择投资资金页面。列表展示当前机构可进行投资的投资资金数据，供用户进行选择。用户手动勾选本次债券欲匹配的投资资金，实时统计被勾选的投资资金的可发债余额合计。在该界面点击确定，将所勾选的投资资金数据展示到“投资资金匹配信息”区域。界面5，选择自动匹配操作后的界面自动匹配投资：进行匹配投资前，需输入发行金额，否则提示相应错误。点击后，根据当前投资资金库中的数据进行匹配发行金额，并将匹配到的投资信息展示到列表中，同时实时统计当前的可发债余额。界面6，选择

29、手动匹配投资时，弹出选择投资资金页面手动匹配投资：弹出选择投资界面（界面2），可进行匹配的投资资金的条件：到期兑付日期必须大于当前系统日期；为当前小贷公司下的投资资金发债标识为“未发债”或“部分发债”；投资凭证状态为“正常”、“质押”、“挂失”、“转让”。界面7，保存成功后的界面界面8，债券凭证打印页面打印凭证：当债券备案标识为“已备案”，通过银企直联功能查询专户余额，大于等于发债金额则继续进行；否则中断保存操作，并显示“发债资金余额不足”信息。如通过了银企直联校验，则更新“发行操作日期”为当前系统日期，更新债券状态为“正常”，弹出凭证打印界面（参见界面4）；否则更新债券状态为“发行失败”。打

30、印凭证，可多次打印，且只有第一次打印时进行银企直联功能相关处理。6、小微企业债券结清执行角色：小贷公司总经理或授权专职会计。功能说明：债券结清管理，结清债券，释放债券匹配的投资资金。结清可提前结清（发行日期当天不允许结清），到期日结清，到期日之后结清。界面1，债券结清操作页面根据所选债券（来源于F070发债管理列表中“结清”按钮事件），显示债券明细信息，结清操作人默认为当前登录用户，结清操作日期为当前系统日期。“打印”按钮默认为禁用状态。如当前系统日期大于债券到期日时，代偿结清选项，默认打勾，且不可编辑。到期或提前结清：债券实际期限=当前结清日期-发行操作日期；根据当前结清日期，计算债券利息=

31、（债券本金*(发行利率/360)*债券实际期限）。如果逾期，显示逾期天数并计算逾期利息。逾期天数=当前结清日期-债券到期日，逾期利息=债券本金*(债券罚息利率/360)*（逾期天数）。“结清”操作：通过银企直联功能，识别小贷公司私募债专户的资金余额，操作继续进行下去的前提是有相应资金已经收妥到帐；否则中断保存操作，并显示“债券本息未收妥”信息。保存债券结清信息成功后，同时将与当前债券匹配的投资资金的匹配状态更改为“匹配解锁”。启用“打印”按钮。界面2，债券发行信息打印页面债券发行打印页面：展示当前债券的明细信息，供打印和导出操作。7、投资凭证状态管理执行角色：小贷公司总经理或授权专职会计。功能

32、说明：查看、修改、打印当前机构的投资凭证状态信息。界面1，投资凭证状态信息列表界面投资凭证状态信息列表界面：查询：投资凭证编号，精确查找；投资人名称，模糊查找；投资凭证状态，精确查找；根据输入的条件查询出数据在列表中展示（按凭证编号正序排序）。查询条件默认均为空，投资凭证状态下拉框填充相应数据。默认查询当前登录用户所属小贷公司的所有投资凭证状态数据，按凭证编号正序排序。界面2，打印投资凭证状态信息界面界面3，修改投资凭证状态界面投资凭证状态为正常，可以修改为质押、挂失；投资凭证状态为质押，挂失，可修改为正常。8、额度数据查询执行角色：x创公司风险监控岗/小贷公司/金融办监管员，小贷公司只能查询

33、本机构的额度数据。功能说明：查看债券额度数据汇总以及额度使用情况。查询条件默认均为空，再担保类别下拉选择框填充相应数据。查询再担保人，模糊查找；其他都是精确查询。根据输入条件查询数据在下面列表中展示出来，查询数据按额度设置时间正序排序。根据输入条件可以Excel格式导出符合条件的数据。9、债券投资凭证查询执行角色：x创公司风险监控岗/小贷公司/金融办监管员，小贷公司只能查询本机构的债券投资凭证数据。功能说明：查询小贷公司债券投资凭证信息。界面1，债券投资凭证信息列表界面查看条件默认均为空，投资凭证状态下拉选择框填充相应数据。默认不查询数据。查询小贷公司，精确查找；投资凭证编号，手动输入，精确查

34、找；投资人名称，手动输入，模糊查找；募集金额(万元)，手动输入正整数，精确查找；投资凭证状态，精确查找；根据输入条件查询数据并列表展示。根据输入条件查询并可以Excel的格式导出数据。界面2，债券投资凭证详细信息界面10、债券发行/兑付查询执行角色：x创公司风险监控岗/小贷公司/金融办监管员，小贷公司只能查询本机构的小微企业私募债券信息。功能说明：查看小微企业信息、私募债券的发行和兑付信息。界面1，小微企业私募债券列表界面所有查询条件默认均为空，债券状态填充“正常”、“结清”、“代偿结清”。除小微企业名称模糊查询外，其他均是精确匹配查询，查询数据按企业编号正序排序，默认不查询数据。导出：根据输

35、入条件以Excel格式导出符合条件的数据列表中的“备案信息”：展示所选择券的备案明细信息，可进行打印。列表中的“查看”：展示所选择小微企业债券的明细信息（参见界面2）。界面2，小微企业私募债券列详情界面11、资金账户监控执行角色：x创公司风险监控岗/小贷公司/金融办监管员，小贷公司只能查询本机构的统计数据。功能说明：通过银企直联查询小贷公司专用账户余额、控制额、可用金额。如用户是x创用户，可选择某家小贷公司进行查询；如是小贷公司用户，默认显示当前登录用户所属小贷公司机构码，且不可编辑。根据查询条件，查询相关小贷公司私募债专用账户的余额、控制额、可使用额。查询出的结果可以导出Excel。12、小

36、贷流动性分析执行角色：x创公司风险监控岗/小贷公司/金融办监管员，小贷公司只能查询本机构的统计数据。功能说明：查看小贷流动性分析报表。该模块留在第二阶段开发。某小贷公司的所有表内表外信贷资产、表内负债、债券类表外或有负债的金额，均以到期日进行按月分类统计。用户界面上输入查询条件后，点选“查询”按钮，符合查询条件的小贷公司流动性信息，系统查询、计算并以表格方式显示；点选“数据导出”按钮，系统以Excel格式导出表格。查询条件：小贷公司机构号。用户界面上的表格信息由系统按月（有的按天）分别统计、计算并提供，包括：小贷公司名称、表内表外到期资产负债合计信息以及负债还款和或有负债代偿情况。各列数据关系

37、为：A=B+C+D+E；F=G+H+I+J+K；L=M+N+O+P+Q+R+S。三、x创公司的操作界面1、业务额度/参数配置执行角色：x创公司风险监控岗。功能说明：设置小贷公司的发债额度。界面1，发债额度信息列表界面界面2，发债额度新增/修改界面标注为*为必填项。额度均为正整数，其中单户额度必须小于等于债券发行额度。逾期容忍天数范围0-1000。界面3，发债额度打印界面业务额度/参数配置保存信息后需打印存档备查。2、投资凭证编号管理执行角色：x创公司风险监控岗。功能说明：给小贷公司分配投资凭证号段。功能事件：a.查询条件默认均为空，所有查询条件，都是精确匹配，根据查询条件查询数据，按凭证号起始

38、值正序排序。b.凭证编号格式，6位数字，不足左边补0，如“000100”。凭证编号起始值、凭证编号终止值均为正整数，其中凭证编号起始值必须小于等于凭证编号终止值，并且每个小贷公司的凭证编号范围不能交叉。c.当凭证号段的“是否启用”为“是”时，才可以使用该凭证编号。界面1，投资凭证编号列表界面界面2，投资凭证编号添加/修改界面3、债券备案登记管理执行角色：x创公司风险监控岗。功能说明：受理小贷公司报备的发债申请，进行备案处理。界面1，债券备案登记管理列表页面查询条件：备案标识填充相应的选项，默认为“等待”，其他查询条件默认为空。所有查询条件均是精确匹配查询，根据查询条件查询符合条件的数据。查询结

39、果按债券发行申请时间正序排序，展示发债申请明细数据。小微企业名称下拉选择框填充当前已有的数据。列表中“备案”操作：对于备案标识为“等待”的发债申请，进行备案处理。点击后，界面迁移至发债备案处理页面。列表中“打印备案”操作：当备案标识为“等待”、“备案”时，显示该打印按钮，可打印发债备案相关信息。列表中“查看”操作：弹出发债申请明细页面（界面2）。界面2，查看债券明细页面界面3，发债备案信息打印页面界面4，报备处理页面根据所选债券，展示需要备案处理的发债申请明细，报备信息中的“备案结果”默认为备案，“备案意见“默认为空。备案处理的提交：备案结果不能为空，将当前报备信息保存至后台。如果备案结果通过

40、，债券备案标识更改为“备案”，同时记录备案操作人及备案时间。如果备案结果为拒绝，债券备案表示更改为“拒绝”。4、额度数据查询执行角色：x创公司风险监控岗/小贷公司/金融办监管员，小贷公司只能查询本机构的额度数据。功能说明：查看债券额度数据汇总以及额度使用情况。查询条件默认均为空，再担保类别下拉选择框填充相应数据。查询再担保人，模糊查找；其他都是精确查询。根据输入条件查询数据在下面列表中展示出来，查询数据按额度设置时间正序排序。根据输入条件可以Excel格式导出符合条件的数据。5、债券投资凭证查询执行角色：x创公司风险监控岗/小贷公司/金融办监管员，小贷公司只能查询本机构的债券投资凭证数据。功能

41、说明：查询小贷公司债券投资凭证信息。界面1，债券投资凭证信息列表界面查看条件默认均为空，投资凭证状态下拉选择框填充相应数据。默认不查询数据。查询小贷公司，精确查找；投资凭证编号，手动输入，精确查找；投资人名称，手动输入，模糊查找；募集金额(万元)，手动输入正整数，精确查找；投资凭证状态，精确查找；根据输入条件查询数据并列表展示。根据输入条件查询并可以Excel的格式导出数据。网络查询导出【仅限x创用户】：根据输入条件查询并以Excel的格式导出数据，其中：投资人名称转换为相应字符数量的*；证件编号保留最后4位，其余转换为相应字符数量的*，需提出网络密码数据项。界面2，债券投资凭证详细信息界面6

42、、债券发行/兑付查询执行角色：x创公司风险监控岗/小贷公司/金融办监管员，小贷公司只能查询本机构的小微企业私募债券信息。功能说明：查看小微企业信息、私募债券的发行和兑付信息。界面1，小微企业私募债券列表界面所有查询条件默认均为空，债券状态填充“正常”、“结清”、“代偿结清”。除小微企业名称模糊查询外，其他均是精确匹配查询，查询数据按企业编号正序排序，默认不查询数据。导出：根据输入条件以Excel格式导出符合条件的数据列表中的“备案信息”：展示所选择券的备案明细信息，可进行打印。列表中的“查看”：展示所选择小微企业债券的明细信息（参见界面2）。界面2，小微企业私募债券列详情界面7、资金账户监控执

43、行角色：x创公司风险监控岗/小贷公司/金融办监管员，小贷公司只能查询本机构的统计数据。功能说明：通过银企直联查询小贷公司专用账户余额、控制额、可用金额。如用户是x创用户，可选择某家小贷公司进行查询；如是小贷公司用户，默认显示当前登录用户所属小贷公司机构码，且不可编辑。根据查询条件，查询相关小贷公司私募债专用账户的余额、控制额、可使用额。查询出的结果可以导出Excel。8、小贷流动性分析执行角色：x创公司风险监控岗/小贷公司/金融办监管员，小贷公司只能查询本机构的统计数据。功能说明：查看小贷流动性分析报表。该模块留在第二阶段开发。某小贷公司的所有表内表外信贷资产、表内负债、债券类表外或有负债的金

44、额，均以到期日进行按月分类统计。用户界面上输入查询条件后，点选“查询”按钮，符合查询条件的小贷公司流动性信息，系统查询、计算并以表格方式显示；点选“数据导出”按钮，系统以Excel格式导出表格。查询条件：小贷公司机构号。用户界面上的表格信息由系统按月（有的按天）分别统计、计算并提供，包括：小贷公司名称、表内表外到期资产负债合计信息以及负债还款和或有负债代偿情况。各列数据关系为：A=B+C+D+E；F=G+H+I+J+K；L=M+N+O+P+Q+R+S。四、金融办监管员的操作界面1、额度数据查询执行角色：x创公司风险监控岗/小贷公司/金融办监管员，小贷公司只能查询本机构的额度数据。功能说明：查看

45、债券额度数据汇总以及额度使用情况。查询条件默认均为空，再担保类别下拉选择框填充相应数据。查询再担保人，模糊查找；其他都是精确查询。根据输入条件查询数据在下面列表中展示出来，查询数据按额度设置时间正序排序。根据输入条件可以Excel格式导出符合条件的数据。2、债券投资凭证查询执行角色：x创公司风险监控岗/小贷公司/金融办监管员，小贷公司只能查询本机构的债券投资凭证数据。功能说明：查询小贷公司债券投资凭证信息。界面1，债券投资凭证信息列表界面查看条件默认均为空，投资凭证状态下拉选择框填充相应数据。默认不查询数据。查询小贷公司，精确查找；投资凭证编号，手动输入，精确查找；投资人名称，手动输入，模糊查

46、找；募集金额(万元)，手动输入正整数，精确查找；投资凭证状态，精确查找；根据输入条件查询数据并列表展示。根据输入条件查询并可以Excel的格式导出数据。界面2，债券投资凭证详细信息界面3、债券发行/兑付查询执行角色：x创公司风险监控岗/小贷公司/金融办监管员，小贷公司只能查询本机构的小微企业私募债券信息。功能说明：查看小微企业信息、私募债券的发行和兑付信息。界面1，小微企业私募债券列表界面所有查询条件默认均为空，债券状态填充“正常”、“结清”、“代偿结清”。除小微企业名称模糊查询外，其他均是精确匹配查询，查询数据按企业编号正序排序，默认不查询数据。导出：根据输入条件以Excel格式导出符合条件

47、的数据列表中的“备案信息”：展示所选择券的备案明细信息，可进行打印。列表中的“查看”：展示所选择小微企业债券的明细信息（参见界面2）。界面2，小微企业私募债券列详情界面4、资金账户监控执行角色：x创公司风险监控岗/小贷公司/金融办监管员，小贷公司只能查询本机构的统计数据。功能说明：通过银企直联查询小贷公司专用账户余额、控制额、可用金额。如用户是x创用户，可选择某家小贷公司进行查询；如是小贷公司用户，默认显示当前登录用户所属小贷公司机构码，且不可编辑。根据查询条件，查询相关小贷公司私募债专用账户的余额、控制额、可使用额。查询出的结果可以导出Excel。5、小贷流动性分析执行角色：x创公司风险监控

48、岗/小贷公司/金融办监管员，小贷公司只能查询本机构的统计数据。功能说明：查看小贷流动性分析报表。该模块留在第二阶段开发。某小贷公司的所有表内表外信贷资产、表内负债、债券类表外或有负债的金额，均以到期日进行按月分类统计。用户界面上输入查询条件后，点选“查询”按钮，符合查询条件的小贷公司流动性信息，系统查询、计算并以表格方式显示；点选“数据导出”按钮，系统以Excel格式导出表格。查询条件：小贷公司机构号。用户界面上的表格信息由系统按月（有的按天）分别统计、计算并提供，包括：小贷公司名称、表内表外到期资产负债合计信息以及负债还款和或有负债代偿情况。各列数据关系为：A=B+C+D+E；F=G+H+I

49、+J+K；L=M+N+O+P+Q+R+S。第三部分 会计核算一、小微企业私募债业务需涉及的会计科目（含子科目）1、银行存款-私募债专户2、其他应收款-小微企业私募债-本金3、其他应收款-小微企业私募债-利息4、其他应收款-小微企业私募债-债券备案登记费5、其他应收款-小微企业私募债-已到期未兑付私募债6、应收担保费-小微企业私募债7、应收代偿款-小微企业私募债8、其他应付款-小微企业私募债-本金9、其他应付款-小微企业私募债-利息10、其他应付款-小微企业私募债-已到期未兑付私募债11、其他应付款-单位往来-x创再担保12、其他应付款-代收登记费-债券登记机构13、未到期责任准备-小微企业私募

50、债（该科目需增设）14、担保赔偿准备-小微企业私募债（该科目需增设）15、担保业务收入-小微企业私募债（该科目需增设）16、计提未到期责任准备-小微企业私募债（该科目需增设）17、计提担保赔偿准备-小微企业私募债（该科目需增设）18、业务及管理费-担保费19、业务及管理费-咨询费二、各阶段涉及的会计分录1、投资生成阶段分录1、投资人将资金存入小贷公司私募债专户，小贷公司打印投资凭证时-系统自动生成借：银行存款-私募债专户贷：其他应付款-小微企业私募债-本金（“投资凭证编号”投资）同时表外增加对外担保业务-小微企业私募债（“投资凭证编号”投资）-系统自动生成分录2、确认投资凭证再担保费用、咨询费

51、时-系统自动生成借：业务及管理费-担保费借：业务及管理费-咨询费 贷：其他应付款-单位往来-x创再担保2、投资持有阶段分录3、小贷公司实际支付再担保费时 -手工录入借：其他应付款-单位往来-x创再担保贷：银行存款3、投资兑付阶段分录4、“投资凭证编号”投资凭证到期时-系统自动生成借：其他应付款-小微企业私募债-本金（“投资凭证编号”投资）借：其他应付款-小微企业私募债-利息（“投资凭证编号”投资）【计算公式：投资凭证编号*投资凭证年利率/360*投资期限（天数）】贷：其他应付款-小微企业私募债-已到期未兑付私募债-“投资凭证编号”投资同时表外减少对外担保业务-小微企业私募债（“投资凭证编号”投

52、资）-系统自动生成分录5、小贷公司实际返还投资者本息时 手工录入借：其他应付款-小微企业私募债-已到期未兑付私募债-“投资凭证编号”投资 贷：银行存款-私募债专户4、债券发行阶段分录6、小微企业申请发债，小贷公司打印债券凭证时，将资金划小微企业-系统自动生成借：其他应收款-小微企业私募债-本金（“债券期号”债券） 贷：银行存款-私募债专户分录7、确认“债券期号”债券担保费时 -系统自动生成借：应收担保费-小微企业私募债-“债券期号”债券担保费 贷：担保业务收入-小微企业私募债分录8、计提未到期责任准备时，按担保费的50%计提-系统自动生成借：计提未到期责任准备-小微企业私募债贷：未到期责任准备-小微企业私募债分录9、确认代收“债券期号”债券备案登记费时 -系统自动生成借：其他应收款-小微企业私募债-债券备案登记费（“债券期号”债券） 贷：其他应付款-代收登记费-债券登记机构分录10、小贷公司向小微企业实际收到担保费、备案登记费时 -