XX公司授权管理内部控制业务流程

1、XX 公司授权管理内部控制业务流程本流程所称授权是指在分配工作的时候,赋予下属相应的权利,准许下属在一定范围内调度人力、物力和财力;同时在工作中,允许下属自行做出决定,以达成任务。一、业务目标1 战略目标1.1 规范公司授权管理运作机制,提高公司运作效率,保证公司战略目标和经营目标的实现,维护公司整体形象和投资者利益。经营目标保证授权体系规范,能有效激励公司员工,增强团队合力。织决策的效率和水平。3 财务目标3.1企业财务目标提供保障。合规目标二、业务风险战略风险控等情况,造成公司运作不正常,阻碍公司战略目标和经营目标的实现,损害投资者利益。经营风险授权体系过于保守,不能有效激励公司员工,增强

2、团队合力。利于企业不断创新发展和企业灵活性的增强,降低组织决策的效率和水平。后备力量。财务风险标的实现。1 / 6合规风险受到处罚。三、业务流程步骤与控制点1 授权体系的建立及批准综合管理部合署办公,综合管理部负责人任办公室主任,负责日常工作。小组直接向董事会负责。授权管理领导小组的责任是建立全公司有效的授权体系,目标是做到人尽工,又可以让员工拥有成就感。门、各岗位进行调查研究,提出行之有效的公司授权体系建设框架。公司应该根据不同发展阶段的战略需求,来调整公司的授权体系。公司的授权体系必须与公司的战略发展始终保持完美匹配。度进行,调整的方向应和企业的战略发展需要相呼应,适应公司的营运状况,以充

3、分发挥整体和个人的优势,获得更多的收益。授权体系的建立应遵循的原则有:汇报工作的原则,不能多头领导,以免使下级无所适从,造成指挥的混乱。授权,直至最低层组织,不能越级授权。职权,都必须非常明确,最好采用书面形式公布于众。义务,两者必须相称。行使职权的同时就应当负有相应的职责。例外处理原则,在一般情况下,依据已有的规定由各级组织行使自己的题。这样,既能保持稳定性的正常管理工作,又能应付特殊性的例外管理工作。职权绝对性原则,公司内部的上级组织职权授给下级之后,并不减轻上责任。上级人员对下级人员的行为是负责任的。这种责任的绝对性,就要求遵循职权绝对性原则。上级虽然授权给下级,但又保留着收回授权的权利

4、。上,遵循以上原则,拟订公司授权体系建立(调整)初稿,报总经理审查。授权体系建立初稿至少应包括目前公司授权概况、存在的问题和不足、调查中收集到的意见和建议、体系的建立对公司发展的影响、体系框架建议、体系风险分析等。授权体系调整初稿至少应包括目前公司授权体系概况、运转情况及暴建议、调整风险分析等。对修订后初稿签署审核意见,报董事会审议。董事会召集公司相关人员,必要时外聘专业人员对初稿进行评审,评审过稿予以审议。负责公司授权体系的建立(调整)。授权计划的编制及审批每年年末,根据次年工作安排和目标,编制各部门(岗位)年度授权计划,交部门负责人审定后,报授权管理领导小组(或相应机构)审批。责任和权限、

5、对被授权人的检查与指导、特殊情况的处理、授权风险等。层管理部门,不能越权授权。授权的编制过程中,被授权人的确定必须建立在对其日常考察、评价的有信赖条件中不可缺少的一项。才的培养。权计划进行评议、调整后予以审批。对部门授权计划不合理的,要坚决调整,应杜绝人为限制授权的情况发生。权利相互结合。风险的意识和责任,授权可能给公司造成的损失。授权计划批准后,将作为各部门年度权限分配的依据,各部门应按计划编由和影响,报批准机关审批。表,以正式文件的形式下发部门内每位员工及相关部门。授权的日常管理授权人应向被授权人移交履行职务所必须的资料并提供相应的条件。某些职位(岗位)后备人才。职位、个人发展计划、业绩总

6、结等。权后的风险控制。权下经营的控制,保证授权下的部门都能在与战略发展一致的方向上营运。阶段性的评估来保证授权后的公司能保持在既定战略上发展。晰的描述职权范围,而且要通过有效的指导,使他们知道如何行使职权,并根据被授权人的管理经验来进行量身订做的适度授权,同时要鼓励所有的被授权者自己做出相对的决定。和直接观察来进行经营的指导与监控。提出方向性建议,不能事必躬亲,以利于取得被授权人更多的信任和支持。的措施,防患于未然。的各种问题,列出所有可能发生的风险以及应急措施,定期检查各项风险的发生机率。授权人应合理采用例外管理,视情况来采用例外管理。授权人在公司授权体系框架下建立关键的风险控制指标,在确认授权的关权者的行为。授权的监督与检查派各级人事管理部门具体执行。董事会,同时抄送监事会及