企业信用信息公示制度的几个问题(1月8日)课件

1、企业信用信息公示制度的几个问题国家工商总局外资企业注册局徐晓东2014年1月9日是改革注册资本登记制度，实行“宽进严管”的重要法律保障；一、建立企业信用信息公示制度的必要性和重要意义是企业诚信体系建设的重要举措；是推进工商注册制度便利化的重要内容；是使市场在资源配置中起决定性作用的必然要求。 从法定资本制和授权资本制的利弊看建立企业信用信息公示制度的必要性 建立企业信用信息公示制度是改革注册资本登记制度，实行“宽进严管”的重要法律保障法定资本制的利弊 法定资本制或确定资本制，是指在设立公司时，发起人必须按照章程中所确定的资本数额，足额缴齐或募足后，才能使公司成立的一种资本制度。其立法目的是保障

2、公司设立目的的实现，使公司在成立时就有承担责任的最低财产，防止空壳公司产生，保护债权人利益，维护社会交易安全。 法定资本制的缺点： （1）公司设立门槛较高； （2）可能导致资本的积压和闲置； （3）增加资本需要繁琐的法律程序。授权资本制的利弊 授权资本制，是指公司设立时虽然要在公司章程中确定注册资本总额，但发起人只需认购部分股份，公司就可以正式成立，其余的股份，授权董事会根据公司生产经营情况和证券市场行情再随时发行的公司资本制度。授权资本制的立法目的在于刺激人们的投资热情和简化公司的设立程序。 授权资本制的缺点： （1）容易产生公司设立中的欺诈和投机行为； （2）不利于保护债权人的利益； （3

3、）不利于维护交易安全。 在为企业设定信用信息公示义务的同时，也为企业获取其他企业信息提供了便利 建立企业信用信息公示制度是推进工商注册制度便利化的重要内容 将企业年检制度改为年度报告制度，减少了行政审查环节，放松了对企业的直接干预 使市场在资源配置中起决定性作用，必须变企业对政府部门负责为向社会负责，发挥社会的监督作用 建立企业信用信息公示制度是使市场在资源配置中起决定性作用的必然要求 信息公示、信用约束，是市场秩序自我调节的重要机制信息公示制度工商部门企业信用信息公示 工商行政管理部门通过企业信用信息公示系统公示下列企业信用信息：（1）登记备案信息；（2）在工商行政管理部门办理的股权出质登记

4、信息；（3）动产抵押登记信息；（4）经营异常名录信息；（5）严重违法企业名单（“黑名单”）信息；（6）其他依法应当公示的信息。 工商行政管理部门对前款规定的信息，能够即时公示的，应当即时公示；不能即时公示的，应当自信息形成之日起20个工作日内予以公示。信息公示制度其他行政部门企业信用信息公示 有关行政部门应当依法公示下列企业信用信息：（1）企业登记违法行为行政处罚案件信息；（2）损害消费者权益行为行政处罚案件信息；（3）制售假冒伪劣商品和侵犯知识产权行政处罚案件信息；（4）环境保护、公共卫生、安全生产、食品药品、产品质量监督检查中形成的企业信用信息；（5）依法应当记入信用档案或者依法应当向社会

5、公示的其他信息。信息公示制度企业一般信用信息公示 企业应当自下列信息形成之日起90日内通过企业信用信息公示系统公示：（1）公司股东（发起人）认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式等信息；（2）资质资格、许可审批及变动信息；（3）知识产权出质登记信息；（4）受到行政处罚的信息；（5）其他依法应当公示的信息。 工商行政管理部门发现企业未按前款规定履行信息公示义务的，应当责令其限期履行。年度报告制度与企业年检制度的联系 企业年检制度是各级工商机关根据企业年度检验办法的规定，每年对辖区内登记注册企业的出资、经营以及登记事项变动等情况进行的集中检查。 年度报告制度是企业按年度在规定期限内向工商机关报送年

6、度报告，并向社会公示年度报告内容、接受社会监督的制度。 因此，年度报告制度与企业年检制度都是监督企业依法办理登记注册，依法开展经营活动，维护市场经济秩序的重要手段和措施。年度报告制度与企业年检制度的区别 1、年度报告制度是企业通过企业信用信息公示系统向工商部门报送年度报告并向社会公示，接受社会监督的制度。 2、工商部门只监督企业是否履行年报公示义务，并抽查年报内容的真实性，而不对年报内容做一般性审查。 3、对企业未按规定期限履行年度报告公示义务的列入经营异常名录。 4、与年检制度相比，年度报告内容更加简化。信息管理制度信息异议处理 1、任何单位和个人对行政机关公示的信息有异议的，可以向有关行政

7、机关提出，并提供相关证明材料。 2、有关行政机关发现其公示的信息存在错误、遗漏，能够即时更正的，应当即时更正；不能即时更正的，应当自收到异议申请之日起15个工作日内予以更正；无法更正的，予以标注，并将结果书面答复异议人。信息管理制度企业公示信息抽查 工商行政管理部门应当对企业公示的信息进行抽查，并根据投诉举报、上级移交、部门移送进行监督检查。信用约束制度经营异常名录 企业有下列情形之一的，由工商行政管理部门将其载入经营异常名录，并在企业信用信息公示系统上向社会公示：（1）未按规定期限履行年度报告公示义务的；（2）在工商行政管理部门责令其限期履行后，仍未按期履行信息公示义务的；（3）通过登记的住

8、所或者经营场所无法联系的。 企业自被载入经营异常名录之日起三年内载入经营异常名录事由消失的，可以申请恢复正常记载状态；满三年的，永久载入经营异常名录，不得恢复正常记载状态。信用约束制度严重违法企业名单(“黑名单”) 企业存在以下情形的，列入严重违法企业名单（“黑名单”），并在企业信用信息公示系统上向社会公示：（1）被永久载入经营异常名录的；（2）公示信息隐瞒真实情况、弄虚作假,情节严重的；（3）被吊销营业执照的；（4）其他严重违法行为的。 被列入严重违法企业名单（“黑名单”）的企业法定代表人（负责人），三年内不得担任其他企业的法定代表人（负责人）。该企业法定代表人（负责人）证明其不负有个人责任

9、的除外。 严重违法企业名单(“黑名单”)制度与经营异常名录制度的关系 严重违法企业名单(“黑名单”)制度与经营异常名录制度有交叉关系：列入经营异常名录超过三年的列入违法企业名单(“黑名单”)； 严重违法企业名单(“黑名单”)制度与经营异常名录制度存在程度上的差别，即严重违法企业名单(“黑名单”)制度要比经营异常名录制度更严厉，是对失信程度较重的企业的信用约束制度。 严重违法企业名单(“黑名单”)制度对企业法定代表人（负责人）进行限制的依据 公司法第146条规定：担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年的，不得担任公

10、司的董事、监事、高级管理人员。信用约束制度联动响应机制 对被载入经营异常名录或者严重违法企业名单（“黑名单”）的企业及其法定代表人（负责人），相关部门应当依法在资质资格认定、许可审批、监督管理中采取相应的信用约束措施。 联动响应机制，是实现对失信企业“一处违规、处处受限”的有效措施信用约束制度境外追偿保障 将违反认缴义务、有欺诈和违规行为的境外投资者及其控制人列入重点监控名单，严格审查或限制其对华投资。 境外追偿保障制度的具体办法由国务院商务主管部门另行规定。企业信用信息公示系统建设的主体 国务院工商行政管理部门建设全国企业信用信息公示系统，制定统一标准和规范； 省、自治区、直辖市人民政府按照

11、标准和规范，建设本地区的企业信用信息公示系统； 省、自治区、直辖市工商行政管理部门负责本行政区域内企业信用信息公示系统的管理和运行维护。保证公示信息可信安全的措施 工商行政管理部门应当采取技术和其他必要措施，保障企业信用信息公示系统安全。 任何单位和个人不得篡改公示的企业信用信息，不得以欺诈、贿赂、侵入计算机网络、批量复制数据等方式非法获取企业信用信息。三、企业信用信息公示制度涉及的几个问题 企业信用信息公示的范围 公示内容与保守国家秘密、商业秘密、个人隐私的关系 条例与相关法规的关系企业信用信息公示主体的范围 条例界定了“市场主体”的具体范围，使用“企业”作为统一表述。 条例对企业进行了定义

12、：企业是指有限责任公司、股份有限公司、非公司企业法人、合伙企业、个人独资企业及其分支机构，在中国境内从事生产经营活动的外国（地区）企业，以及其他经济组织。 信用信息公示主体不包括个体工商户和农民专业合作社，故规定其参照本条例执行，年度报告公示的办法另行规定。企业信用信息公示内容的范围 条例对企业信用信息进行了定义。 条例在国务院常务会议规定的信用信息公示内容的基础上进行了细化和扩充。 条例没有规定公示企业荣誉性信息。信用信息公示原则 条例规定：企业信用信息公示应当遵循真实、合法、及时的原则，维护国家利益、公共利益和企业合法权益，保护商业秘密和个人隐私。公示内容与保护国家秘密、商业秘密和个人隐私

13、的关系 1、保护国家秘密。需要在建设企业信用信息公示系统时考虑。 2、保护商业秘密。严格按照条例规定的内容公示信息，不得自行扩大公示范围。 3、保护个人隐私。为保护个人隐私，公示的企业信用信息内容未包括个人身份证号、电话号码等涉及个人隐私的信息。条例与政府信息公开条例的关系 是政府信息公开原则性规定与具体性规定的关系； 关于政府信息公开的具体性规定已有其他法规。条例与上市公司信息披露管理办法的关系 上市公司信息披露管理办法（以下简称办法）是中国证券监督管理委员会依据中华人民共和国证券法的相关规定，于2007年1月颁布的规章。 条例与办法是行政法规与部门规章的关系，且在信息公开、年度报告、资质资

14、格、重大事件等方面存在着共同点，但从公示的角度看，不存在矛盾，也没有增加上市公司额外负担。四、建立企业信用信息公示制度的几点建议 切实转变监管理念和监管方式 着力调整登记监管职能、完善监管机制 加快做好企业信用信息公示系统建设业务需求的拟定工作切实转变监管理念和监管方式 转变监管理念和监管方式，就必须放松对企业的直接管制，变企业对行政机关负责为对社会负责，真正发挥社会的监督和企业的自律自制作用。 转变监管理念和监管方式，就必须把信用监管由辅助的手段，转变为真正管用的重要监管措施。登记监管部门现行主要职能 日常监督管理：根据企业登记管理法律、法规、规章，对辖区内企业经营情况进行定期或不定期检查、

15、抽查以及对新成立企业进行定期回查。 企业年检：每年的3月1日至6月30日对企业进行上一年度的检验。注册资本登记制度改革对登记监管部门职能的影响 1、取消最低注册资本、实缴登记改为认缴登记，使原有对注册资本到位情况的监管职能需要调整； 2、改企业年检为年度报告，使原有的年检职能需要调整； 3、建立信息用信息公示制度，使原有的监管方式需要调整。登记监管部门职能和监管方式的三个转变 1、从对企业登记事项的直接监管转变到对企业公示信息的监管上来。 2、从事前审查转变到事后抽查上来。 3、从突出监管执法转变到监管执法与信用约束并重上来。信用信息公示和管理的职责分工 1、工商部门登记备案信息公示由登记机关管辖； 2、年度报告及其他公示信息由登记机关或属地工商部门管辖； 3、经营异常名录、严重违法企业名单（“黑名单”）由登记机关管辖； 4、异地处罚的信息，由处罚地工商部门抄送登记机关管辖； 5、其他相关部门公示的信息，由同级登记机关管