品牌电商服务项目人员招聘与配置

1、泓域/品牌电商服务项目人员招聘与配置品牌电商服务项目人员招聘与配置目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113369918 一、 招募环节的评估 PAGEREF _Toc113369918 h 2 HYPERLINK l _Toc113369919 二、 招聘活动过程评估的相关概念 PAGEREF _Toc113369919 h 3 HYPERLINK l _Toc113369920 三、 人格测试 PAGEREF _Toc113369920 h 6 HYPERLINK l _Toc113369921 四、 情境模拟测试 PAGEREF _Toc11336992

2、1 h 6 HYPERLINK l _Toc113369922 五、 利用笔试甄选应聘人员的方法 PAGEREF _Toc113369922 h 8 HYPERLINK l _Toc113369923 六、 利用招聘申请表甄选应聘人员的方法 PAGEREF _Toc113369923 h 9 HYPERLINK l _Toc113369924 七、 产业环境分析 PAGEREF _Toc113369924 h 11 HYPERLINK l _Toc113369925 八、 行业产业链情况 PAGEREF _Toc113369925 h 11 HYPERLINK l _Toc113369926

3、九、 必要性分析 PAGEREF _Toc113369926 h 12 HYPERLINK l _Toc113369927 十、 公司简介 PAGEREF _Toc113369927 h 13 HYPERLINK l _Toc113369928 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc113369928 h 14 HYPERLINK l _Toc113369929 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc113369929 h 14 HYPERLINK l _Toc113369930 十一、 项目投资计划 PAGEREF _Toc113369930 h 15 HYPERLI

4、NK l _Toc113369931 建设投资估算表 PAGEREF _Toc113369931 h 17 HYPERLINK l _Toc113369932 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc113369932 h 18 HYPERLINK l _Toc113369933 流动资金估算表 PAGEREF _Toc113369933 h 19 HYPERLINK l _Toc113369934 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc113369934 h 20 HYPERLINK l _Toc113369935 项目投资计划与资金筹措一览表 PAGEREF _Toc1133699

5、35 h 21 HYPERLINK l _Toc113369936 十二、 经济效益分析 PAGEREF _Toc113369936 h 22 HYPERLINK l _Toc113369937 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc113369937 h 23 HYPERLINK l _Toc113369938 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc113369938 h 24 HYPERLINK l _Toc113369939 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc113369939 h 26 HYPERLINK l _Toc113369940 项目投资现

6、金流量表 PAGEREF _Toc113369940 h 28 HYPERLINK l _Toc113369941 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc113369941 h 30招募环节的评估（一）招募渠道的吸引力招募渠道的吸引力可以用所吸引有效候选人的数量表示。例如，网上招聘就是点击该招聘网页人员的数量、写申请求职人员的数量、符合职位要求应聘者的数量，报纸杂志的效果就是所收有效简历的数量、有效电话咨询的数量等。显然，该指标是一个绝对指标，关键还是要看相对指标，即与成本的对照关系，更为有效的是下面的评价方法。（二）招募渠道有效性的评估招募渠道有效性可采用招募渠道成本效用的统计指标进行

7、分析。通过某一类招募渠道所吸引来的应聘者的数量是效用，为此付出的相关费用是招募成本。这既是一项经济评价指标，同时也是对招募渠道有效性进行考核的一项指标。招募渠道收益成本比越高，则说明招募渠道越有效。招聘活动过程评估的相关概念（一）信度信度主要是指测试结果的可靠性或一致性。可靠性是指一次又一次的测试总是得出同样的结论，它或者不产生错误，或者产生同样的错误。通常信度可分为稳定系数、等值系数、内在一致性系数。1、稳定系数。它是指用同一种测试方法对一组应聘者在两个不同时间进行测试的结果之间的一致性。一致性可用两次结果之间的相关系数来测定。相关系数高低既与测试方法本身有关，也跟测试因素有关。此法不适用于

8、受熟练程度影响较大的测试，因为被测试者在第一次测试中可能记住某些测试题目的答案，从而提高了第二次测试的成绩。2、等值系数。它是指对同一应聘者使用两种对等的、内容相当的测试结果之间的一致性。例如，如果对同一应聘者使用两张内容相当的个性测试量表时，两次测试结果应当大致相同。3、内在一致性系数。它是指把同一（组）应聘者进行的同一测试分为若干部分加以考察，各部分所得结果之间的一致性。这可以用各部分结果之间的相关系数来判别。此外，还有评分者信度，这是指不同评分者对同样对象进行评定时的一致性。例如，如果许多人在面试中使用一种工具给一个应聘者打分，他们都给候选人相同或相近的分数，则这种工具具有较高的评分者信

9、度（二）效果效果即有效性或精确性，是指实际测到应聘者的有关特征与想要测到特征的符合程度。一个测试必须能测出它想要测定的功能才算有效。效果主要有三种，即预测效果、内容效果、同测效果。1、预测效果。预测效果是指测试能预测将来行为有效性的程度。在人员选拔过程中，预测效果是评估经验选拔方法是否有效的一个常用指标。可以将应聘者在选拔中得到的分数与他们被录取后的绩效分数相比较，两者的相关性越大，则说明所选的测试方法、选拔方法越有效，以后可根据此法来评估、预测应聘者的潜力。若相关性很小或不相关，说明此法在预测人员潜力上效果不大。2、内容效果。内容效果是指测试方法能真正测定出想要测定内容的程度。考虑内容效果时

10、，主要评估检验所用的方法是否与想测试的特性有关。例如，招聘打字员时，测试其打字速度和准确性、手眼协调性和手指灵活度的操作测试的内容效果是较高的。内容效果多应用于知识测试与实际操作测试，而不适用于对能力和潜力的测试。3、同测效果。同测效果是指对员工实施某种测试，然后将测试结果与员工的实际工作绩效考核得分进行比较，若两者的相关系数很大，则说明此测试效果很高。这种测试效果的特点是省时，可以尽快检验某测试方法的效果，但若将其应用到人员选拔测试时，难免会受到其他因素的干扰而无法准确预测应聘者未来的工作潜力。例如，这种效果是根据现有员工的测试得出的，而现有员工所具备的经验、对组织的了解等，则是应聘者所缺乏

11、的。因此，应聘者有可能因缺乏经验而在测试中得不到高分，从而被错误地认为是没有潜力或能力的。其实，他们若经过一定的培训或锻炼，是有可能成为称职员工的。（三）公平程度招聘过程中的甄选环节伴随着对被测试者录用与否的决策，因此甄选方法的公平程度是一个不可忽视的重要指标。该指标反映的是测评题目对所有被测试者是否具有相同难度。【技能要求】企业人员招聘的过程，主要由招募、甄选、录用三个基本环节组成。对招募环节的评估主要是对招聘广告的评估以及招聘申请表、招聘渠道吸引力的评估；对甄选环节的评估主要是对甄选方法的质量评估；对录用环节的评估主要是对职位填补及时性的评估以及对录用员工的评估，通过对录用员工的绩效、实际

12、能力、工作潜力的评估即录用员工质量的评估，检验招聘工作成果，有利于招聘方法的改进。人格测试人格由多种人格特质构成，大致包括体格与生理特质、气质、能力、动机、价值观与社会态度等。人格对工作成就的影响是极为重要的，不同气质、性格的人适合于不同种类的工作。对于一些重要的工作岗位如主要领导岗位，为选择合适的人才，则须进行人格测试。因为领导者失败的原因往往不在于智力、能力和经验不足，而在于人格的不成熟。格测试的目的是了解应试者的人格特质。根据心理学家对人格的划分不同，测试的类型也不同。一般可以将人格分为16种类型：乐观型、聪慧型、稳定型、恃强型、兴奋型、持久型、敢为型、敏感型、怀疑型、幻想型、世故型、忧

13、虑型、实验型、独立型、自律型和紧张型。情境模拟测试（一）情境模拟测试的概念情境模拟测试是一种非常有效的人员选拔方法，是根据被测试者可能担任的岗位，编制一套与该岗位实际情况相似的测试项目，将被测试者安排在模拟的、逼真的工作环境中，要求被测试者处理可能出现的各种问题，用多种方法来测试其心理素质、实际工作能力、潜在能力等综合素质。（二）情境模拟测试的特点这种方法由于将应聘者放在一个模拟的真实环境中，让应聘者解决某方面的一个“现实”问题或达成一个“现实”目标，因而较容易通过观察应聘者的行为过程和行为效果来鉴别应聘者的工作能力、人际交往能力、语言表达能力等综合素质，比较适合在招聘服务人员、事务性工作人员

14、、管理人员、销售人员时使用。但是，这种测试方法设计复杂且费时耗资，因此目前在招聘中高层管理人员时使用较多。情境模拟测试与笔试和面试方法相比，主要是针对被测试者明显的行为、实际的操作以及工作效率进行测试，重点测试项目是指在那些书面测试（如智力测试与心理测试）中无法准确测试的被测试者的领导能力、交际能力、沟通能力、合作能力、观察能力、理解能力、解决问题能力、创造能力、语言表达能力、决策能力等。（三）情境模拟测试的分类根据测试内容的不同，情境模拟测试可以分为语言表达能力测试、组织能力测试、事务处理能力测试等。其中，语言表达能力测试，侧重于考察语言表达能力，包括演讲能力测试、介绍能力测试、说服能力测试

15、、沟通能力测试等；组织能力测试，侧重于考察协调能力，如会议主持能力测试、部门利益协调能力测试、团队组建能力测试等；事务处理能力测试，侧重于考察事务处理能力，如公文处理能力测试、冲突处理能力测试、行政工作处理能力测试等。这些素质也是现代管理人员必备的要求。（四）情境模拟测试的优点1、可从多角度全面观察、分析、判断、评价应聘者，这样企业就可能得到最佳人选。2、由于被测试者被置于其未来可能任职的模拟工作情境中，而测试的重点又在于实际工作能力。因此，通过这种测试而选拔出来的人员往往可直接上岗，或只需经过有针对性的简短培训即可上岗，从而为企业节省大量的培训费用。利用笔试甄选应聘人员的方法由于人员资格审查

16、与初选不能反映应聘者的全部信息，企业不能对应聘者进行深层次的了解，个人也无法得到关于企业更为全面的信息，因此需要通过其他选择方法使企业与个人各自得到所需要的信息，以便企业进行录用决策，以及个人进行是否加入企业的决策。笔试就是选择方法之（一）提高笔试的有效性应注意三个问题命题是否恰当命题是笔试的首要问题，命题恰当与否，决定着笔试考核的效果如何。无论是以招聘管理人员和科技人员为目的的论文式笔试，还是以招录员工和职员为目的的测试式笔试，其命题必须既能考核应试者的文化程度，又能体现出应聘岗位的工作特点和特殊要求。考试命题过难、过易都会影响其效果。（二）确定评阅计分规则各个考题的分值，应与其考核内容的重

17、要性及考题难度成比例。若分值分配不合理，则总分数不能有效表示被测试者的真正水平，（三）阅卷及成绩复核在阅卷和成绩复核时，顾客观、公平，不徇私情。为此，应防止阅卷人看到答卷人的姓名，阅卷人共同讨论打分的宽严尺度，并建立严格的成绩复核制度，以及考试违规处理的制度等。利用招聘申请表甄选应聘人员的方法招聘申请表的甄选方法与简历的甄选方法有很多相同之处，其特殊的地方如下。（一）判断应聘者的态度在甄选招聘申请表时，首先要甄选出那些填写不完整和字迹难以辨认的材料。对那些态度不认真的应聘者安排面试，纯粹是在浪费时间，可以将其淘汰掉。（二）关注与职业相关的问题在审查招聘申请表时，要估计背景材料的可信程度，要注意

18、应聘者以往经历中所任职务、技能、知识与应聘岗位之间的联系，如应聘者是否标明了过去单位的名称、过去的工作经历与现在申请的工作是否相符、工作经历和教育背景是否符合申请条件、是否经常变换工作而这种变换却缺少合理的解释等。在甄选时要注意分析其离职的原因、求职的动机，对那些频繁离职人员招聘与配置员加以关注。（三）注明可疑之处不论是简历还是应聘申请表，很多材料都或多或少地存在内容上的虚假。在甄选材料时，应该用铅笔标明这些疑点，在面试时作为重点提问的内容之一加以询问。例如，在审查应聘申请表时，通过分析求职岗位与原工作岗位的情况，要对高职低就、高薪低就的应聘者加以注意。为了提高应聘材料的可信度，必要时应该检验

19、应聘者的各类证明身份及能力的证件值得注意的是，由于个人资料和招聘申请表所反映的信息不够全面，决策人员往往凭个人的经验与主观臆断来决定参加复试的人选，带有一定的盲目性，经常产生漏选的现象。因此，初选工作在费用和时间允许的情况下应坚持面广的原则，尽量让更多的人员参加复试。产业环境分析大力实施环湾布局、向东发展战略，进一步厘清城市发展思路，推进粤港澳大湾区建设取得积极进展。铁腕治理土地、规划乱象，上收镇区规划编制权限，严控房地产用地供应，强化基础设施、公共服务设施和产业用地保障，出台37项制度重塑国土空间规划管理体系。2020年全市经济社会发展的主要预期目标是：优先稳就业保民生，城镇新增就业5万人，

20、城镇登记失业率控制在3%以内，居民消费价格涨幅控制在3.5%左右，居民收入增长与经济增长基本同步，能源和环境指标完成省下达目标任务。行业产业链情况电子商务产业链从上游到下游涵盖了品牌商、品牌电商服务商、电商平台与消费者等。其中，品牌电商服务商包括技术服务、金融支付、仓储物流、整合营销等电商垂直型服务商，也包括提供线上经销、代运营、渠道分销以及品效营销等多维度服务的品牌电商综合服务商。而品牌厂商的销售需求与终端消费者的购买需求，则是电子商务发展的源动力。品牌厂商作为行业上游端，具有品牌推广、市场开拓、渠道建设、店铺运营、商品销售等多方面商业需求。品牌电商服务商作为行业中游部分，起到承上启下的连接

21、作用及支持作用。作为品牌电商综合服务商，对于上游品牌厂商，其可为品牌厂商提供包括品牌定位、电商店铺运营、全渠道营销、产品经销、渠道分销等全方位综合电商服务。对于电商平台及下游终端消费受众，品牌电商综合服务商在电商平台中开设店铺并进行运维管理，通过开展线上、线下营销活动，为店铺精准地识别目标受众，进而完成营销推广及客户引流，并最终实现销售。电商垂直型服务商主要包括金融支付公司、物流公司、营销策划公司等，主要为电子商务活动提供配套辅助服务。电商平台则作为电子商务的载体，具备开放性、全球性特点，破除时空壁垒，连接品牌商与消费者。消费者系电子商务的销售终端，消费者通过电商平台进行搜索、浏览、下单及支付

22、，从而实现商品的最终销售。现阶段，品牌商、电子商务服务商和电商平台分工明确、高效协作，为消费者提供日益丰富的商品与服务，已经形成一个协同发展、共同繁荣的电子商务生态圈。必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。公司简介（一）基本信息1、公司名称：xx有限责任公司2、法定代表人：蔡xx3、注册资本：1120万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxx

23、xxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-6-77、营业期限：2011-6-7至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企

24、业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额11578.679262.948684.00负债总额6240.314992.254680.23股东权益合计5338.364270.694003.77公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入36023.4228818.7427017.56营业利润7351.005880.805513.25利润总额6158.334926.664618.75净利润4618.753602.633325.50归

25、属于母公司所有者的净利润4618.753602.633325.50项目投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投

26、资28866.32万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计25050.45万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为13439.90万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为10960.75万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为649.80万元。

27、（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3096.81万元。（五）预备费本期项目预备费为719.06万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用13439.9010960.75649.8025050.451.1建筑工程费13439.9013439.901.2设备购置费10960.7510960.751.3安装工程费649.80649.802其他费用3096.813096.812.1土地出让金1594.751594.753预备费719.06719.063.1基本预备费291.62291.623.2涨价预备费427.44427.444投资合计2886

28、6.32（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款17230.98万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息844.32万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息844.32211.08633.241.1.1期初借款余额8615.491.1.2当期借款17230.988615.498615.491.1.3当期应计利息844.32211.08633.241.1.4期末借款余额8615.4917230.981.2其他融资费用1.3小计844.32211.08633.242债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务

29、金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计844.32211.08633.24（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5985.61万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0037025.7441962.50

30、49367.651.1应收账款0.0016661.5818883.1222215.441.2存货0.0012959.0114686.8817278.681.2.1原辅材料0.003887.704406.065183.601.2.2燃料动力0.00194.38220.30259.181.2.3在产品0.005961.146755.967948.191.2.4产成品0.002915.773304.543887.701.3现金0.002962.063357.003949.411.4预付账款0.004443.095035.505924.122流动负债0.0032536.5336874.7343382.

31、042.1应付账款0.0011713.1513274.9015617.532.2预收账款0.0020823.3823599.8327764.513流动资金0.004489.215087.775985.614流动资金增加0.004489.21598.56897.845铺底流动资金0.0011107.7212588.7514810.30（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资35696.25万元，其中：建设投资28866.32万元，占项目总投资的80.87%；建设期利息844.32万元，占项目总投资的2.37%；流动资金5985.61万元，占项

32、目总投资的16.77%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资35696.25100.00%1.1建设投资28866.3280.87%1.1.1工程费用25050.4570.18%1.1.1.1建筑工程费13439.9037.65%1.1.1.2设备购置费10960.7530.71%1.1.1.3安装工程费649.801.82%1.1.2工程建设其他费用3096.818.68%1.1.2.1土地出让金1594.754.47%1.1.2.2其他前期费用1502.064.21%1.2.3预备费719.062.01%1.2.3.1基本预备费291.620.82%1.2.3.2涨

33、价预备费427.441.20%1.2建设期利息844.322.37%1.3流动资金5985.6116.77%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资35696.25万元，其中申请银行长期贷款17230.98万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资35696.25100.00%1.1建设投资28866.3280.87%1.2建设期利息844.322.37%1.3流动资金5985.6116.77%2资金筹措35696.25100.00%2.1项目资本金18465.2751.73%2.1.1用于建设投资11635.3432.60%2.1.2用

34、于建设期利息844.322.37%2.1.3用于流动资金5985.6116.77%2.2债务资金17230.9848.27%2.2.1用于建设投资17230.9848.27%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金经济效益分析（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入73700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0055275.0062645.0073700.002增值税0.002552.992893.383103.212.1销项税0.

35、007185.758143.859581.002.2进项税0.004632.765250.476477.793税金及附加0.00306.36347.21372.383.1城建税0.00178.71202.54217.223.2教育费附加0.0076.5986.8093.103.3地方教育附加0.0051.0657.8762.06（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=3103.21万元。（三）综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外

36、购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用57634.17万元，其中：可变成本50225.84万元，固定成本7408.33万元。正常经营年份项目经营成本55238.63万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0035636.6540388.2047515.532

37、工资及福利费0.002710.312710.312710.313修理费0.00571.11571.11571.114其他费用0.004441.684441.684441.684.1其他制造费用0.00316.87316.87316.874.2其他管理费用0.00332.36332.36332.364.3其他营业费用0.003792.453792.453792.455经营成本0.0043359.7548111.3055238.636折旧费0.001519.331519.331519.337摊销费0.0031.8931.8931.898利息支出0.00844.32844.32844.329总成本费

38、用0.0045755.2950506.8457634.179.1其中：固定成本0.007408.337408.337408.339.2可变成本0.0038346.9643098.5150225.84（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加372.38万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=15693.45（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企

39、业所得税=应纳税所得额税率=15693.4525.00%=3923.36（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额15693.45万元，缴纳企业所得税3923.36万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=15693.45-3923.36=11770.09（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0055275.0062645.0073700.002税金及附加0.00306.36347.21372.383总成本费用0.0045755.2950506.8457634.174利润总额0.009213.35

40、11790.9515693.455应纳所得税额0.009213.3511790.9515693.456所得税0.002303.342947.743923.367净利润0.006910.018843.2111770.098期初未分配利润0.000.006219.0113556.009可供分配的利润0.006910.0115062.2225326.0910法定盈余公积金0.00691.001506.222532.6111可供分配的利润0.006219.0113556.0022793.4812未分配利润0.006219.0113556.0022793.4813息税前利润0.0012361.01155

41、83.0120461.13（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=26.80%。项目投资财务内部收益率26.80%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=22124.12（万元）。以上计算结果表明，财务净现值22124.12万元（大于0），说明项目具有较

42、强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.33年。项目全部投资回收期5.33年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0055275.0062645.0073700.001.1营业收入0.000.0055275.0062645.0073700.002现金流出14433.1614433.1648155.3249057.0760998.062.1建设