淮北矿业：财务管理制度

1、淮北矿业控股股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条 为规范淮北矿业控股股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理 行为，加强财务管理和内部控制，提高公司风险防控能力，维护股东、债权人及 公司的合法权益，规范会计管理及核算工作，提高会计工作水平和会计信息质量， 促进公司可持续、协调发展，根据公司法、会计法、证券法、企业会计 准则等相关法律法规和公司章程的规定，结合本公司实际情况，制订本制 度。第二条本制度适用于公司本部及各级子分公司和具有实质性控制的其他 企业。本公司的联营、合营企业与参股公司参照执行。第三条 公司应切实做好财务管理的各项基础工作，建立健全财务管理和会 计核算体系，如实反映公司财

2、务状况、经营成果和现金流量情况，有效控制财务 风险，加强财务队伍建设，重视财务会计人员的业务培训和知识更新，不断提高 公司财务人员的业务水平和职业道德，不断提高公司财务管理水平。第四条 本制度是公司财务工作的基本制度，在公司范围内统一执行。公司 各级财务管理部门应根据本制度和相应的法律法规、会计准则和内控规范的要求， 结合本单位的实际情况建立和完善各项财务工作制度，并报公司财务部备案。第二章 财务管理体制第五条为充分体现以产权为纽带的母子公司关系，从维护出资人的资本权 益和实现公司总体战略目标出发，同时有利于子公司按照公司治理原则进行经营 和管理，公司实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制，

3、即“会计政策统一 制定，经济业务独立核算”。财务部门负责公司的会计管理、财务管理和资金管 理，并对子公司财务工作进行指导和监督。各子公司财务管理均纳入公司统一的 财务管理体系，同时符合公司信息披露的规范和要求。第六条公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单 位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对 公司财务管理工作承担最终责任。第七条 公司的总经理负责实施经公司董事会批准的财务管理制度，并根据 公司实际情况建立内部会计管理制度，明确财务管理体系中各层级、各岗位的管 理权限和职责，承担相应责任。第八条 依据公司法和公司章程，公司的经济活动和财务收支

4、，须 接受股东大会、董事会、监事会的检查和监督，定期向董事会汇报生产经营情况 和财务状况，每个会计年度向董事会和监事会全面报告经营情况和财务状况。第九条 公司设立财务部，作为统一的财务与会计机构，具体负责实施和指 导公司及子公司的会计核算、财务管理和会计人员管理工作，组织实施对会计人 员专业业务的培训和考核。第十条公司及子公司财务部门应当加强对本单位财务工作的指导、管理、 监督，其主要职责包括：（一）遵守国家相关法律法规，接受财政、税务、审计以及证券监管部门等 机关的检查，如实提供会计凭证、会计账册、会计报表以及其他有关会计资料和 信息（二）协助公司财务负责人拟订公司财务管理制度、办法和相关实

5、施细则， 协助公司领导以及相关部门和下属企业做好财务管理内控情况检查指导与督促 工作；（三）执行企业会计准则和公司内控制度，负责公司会计核算与会计监 督；（四）负责按时编报公司财务报告，如实准确及时完整向公司领导反映公司 生产经营活动中的资产负债状况、经营成果及现金流量情况；（五）负责保管公司财务印章、会计凭证、账册、报表等会计资料以及各种 财务方面的证、卡，严守公司财会机密和其他相关商业秘密；（六）组织编制公司年度财务预算，对预算执行过程进行监督检查，对预算 执行情况进行分析；（七）组织公司成本分析工作；（八）研究公司资本结构，并通过分析公司财务状况与现金流量等相关情况， 测算公司资金需求和

6、融资成本，做好对外融资事项，以及公司内部资金调度与管 理工作，防范公司融资风险；（九）提供有关财务数据资料，并通过分析论证参与公司投资事项和有关经 营事项决策；（十）协助公司相关部门拟订股东大会、董事会议案，与其他部门共同做好 公司信息披露事宜；（十一）指导和检查考核下级公司财务部门和财务负责人工作；（十二）组织、协调配合中介机构对公司报表的审计工作，以及公司经济活 动中需要的评估工作；（十三）完成公司领导交办的其他工作。第十一条各级公司财务部门应自觉遵守各项财经法规、执行企业会计准则， 并按照公司会计管理制度规定进行会计核算；参与企业的经营预测和决策，及全 面预算的编制、执行、检查和分析，组织指导本公司的财务管理。第十二条公司及子公司的相关职能部门，应根据各自的职责组织并实施统 计及业务核算的各项工作，并配合财务部门落实、检查，分析预算等计划的执行 情况，做好各项基础工作。第三章 会计核算与基础工作管理第十三条 公司各独立核算单位应根据公司法及相关法规，设置财务机 构并报公司财务部门备案，会计核算和财务工作接受公司统一管理；