（中职）认知社会工作任务1 支取备用金的核算课件

1、YCF正版可修改PPT（中职）认知社会工作任务1 支取备用金的核算ppt课件Contents目录01任务目标REN WU MU BIAO02任务描述REN WU MIAO SHU03任务分析REN WU FEN XI04知识链接ZHI SHI LIAN JIE05任务实施REN WU SHI SHI1. 掌握现金的使用的范围，学会现金支票的填写2. 掌握购买原材料业务的核算3. 掌握月末利润的结转4. 掌握所得税的计算 还记的我们现金日记账中的余额吗？不记得的话我们可以查查现金日记账，现在库存现金的余额，显然低于库存现金的限额，不能满满足满足企业日常零星开支的需要，我们还要从银行提取现金补充库

2、存现金，12月16日，从银行支取现金5000元。目标描述REN WU MIAO SHU巩固账户：现金和银行存款账户属于资产类账户，借方登记增加，贷方登记减少，余额在借方。分析业务：这笔业务使得银行存款减少，现金增加，填写一张付款凭证，借记库存现金，贷记银行存款。填制一张付款凭证，提示：凡是涉及到现金和银行存款两者之间的业务，不论是取现金还是存现金，为了避免重复登账，都填制付款凭证。工作过程：申请人填写支票申请单，单位部门主管审批出纳员填写现金支票，并根据支票存根联编制付款凭证，根据审核无误的付款凭证现金日记账和银行存款日记账。任务分析现金收入应于当日送存银行，如当日送存银行确有困难，由银行确定

3、送存时间。 企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金。企业从银行提取现金时，应当注明具体用途，并由财会部门负责签字盖章后，交开户银行审核后方可支取。企业不得坐支现金。坐支现金是指企业直接从自己的先进收入中支付现金的做法。因采购地不同、交通不便，生产或市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况急需使用现金的，企业应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核批准后方可予以支付。不准用不符合财务制定的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存储，即不得“公款私存”；不准保留账外公款，即

4、不得设置“小金库”等。不准单位之间相互借用现金。其他规定，如实行“钱账分管”等。银行对于违反以上规定的单位，将按照违规金额的一定比例予以处罚。现金收支规定1. 申请人填写支票申请单，单位部门主管审批支票领用登记表单位负责人:王美珍会计主管 孙兰部门主管程旭日期用途支票号张数限额领取人签字2013.1216备用金0569276215000李娜 2. 出纳员填写现金支票 2. 出纳员填写现金支票3、会计进行账务处理 这笔业务使得银行存款减少，现金增加，填写一张付款凭证，借记库存现金，贷记银行存款。填制一张付款凭证，提示：凡是涉及到现金和银行存款两者之间的业务，不论是取现金还是存现金，为了避免重复登账，都填制付款凭证。会计分录：借：库存现金 5000 贷：银行存款 50004、出纳员登记现金日记账和银行存款日记账 出纳人员按照业务发生的先后顺序逐日逐笔登记，每日终了时