信用管理师国家职业资格考试远程培训(00001)课件

1、信用管理师国家职业资格考试远 程 培 训中国就业培训技术指导中心人力资源部职业技能鉴定中心中国市场学会信用工作委员会信用管理师（基础知识）第九章 专业信用风险管理服务授课教师：陈莉萍信用管理师国家职业资格考试远程培训 本章要点 保理服务的种类与作用 信用保险的种类与作用 信用担保的种类与功能 商账追收原理信用管理师国家职业资格考试远程培训 第一节 保理信用管理师国家职业资格考试远程培训 二、保理服务的种类 分为国际保理和国内保理，从国际保理的角度可分为：信用管理师国家职业资格考试远程培训 1、单保理和双保理根据保理商数量的不同，前者一般只在国内保理业务中使用，后者广泛运用于国际保理业务中2、无

2、追索权保理和有追索权保理根据保理商对保理业务项下融通的资金是否有追索权，前者保理商承担较高风险，后者适应于进口商信用较好、出口商仅需要融资和货款回收管理的情况3、融资保理和非融资保理融资保理（预付保理）和非融资保理（到期保理）是根据保理商是否向出口商提供融资款项4、公开保理和隐蔽保理根据出口商与保理商签订协议后，是否应将债权转让给保理 商的事实通知债务人5、完全（批量）保理和不完全保理根据保理业务提供是否全面（融资、应收账款管理、催收 应收账款、承担债务人无力承担付款时的风险）三、国际保理与国际贸易融资 国际保理 1、保理商为国际贸易赊销方式提供的成套服务 2、集结算、管理、担保和融资为一体

3、3、国际双保理业务流程信用管理师国家职业资格考试远程培训 国际双保理业务流程说明1、出口商寻找有合作前途的进口商2、出口商根据赊销贸易的需要，向出口保理商提出承做保理业务的申请，并要求为进口商核准信用额度3、出口保理商选择进口保理商，并要求进口保理商对进口商进行信用评估 4、进口保理商对相应的进口商进行资信调查并逐一确定信用额度，并将其对进口商核准的信用额度或拒绝核准信用额度的通知书交给出口保理商5、出口商与进口商签订货物销售合同或服务合同并开始供货6、出口商将证明债权转让的发票副本及有关文件交出口保理商。在公开型保理业务中，出口商应在发票上载明由此产生的应收账款已转让，债务人应将款项支付给进

4、口保理商7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情8、如果出口商有融资需求，出口保理商将向出口商提供不超过发票金额的80%的资金融通9、进口保理商凭受让的应收账款于发票到期日前若干天开始向进口商催收10、进口商于发票到期日向进口保理商付款 11、进口保理商将收到的货款全部转付给出口保理商 12、如果进口商在发票到期日90天后仍未付款，进口保理商做担保付款 13、出口保理商扣除预付货款、贴息和其他费用后，将货款余额支付给出口商，并向出口商及时提供对账单。三、国际保理与国际贸易融资国际贸易融资是指银行为外贸企业办理国际贸易业务而提供的资金融通便利，是一种促进进出口贸易的金融支持手段。单从融资的角度看

5、，国际保理只是国际贸易融资中的一种融资类型。 1、按照融资期限划分：短期国际贸易融资（打包放款、出口押汇、开征、进口押汇）；中长期国际贸易融资（出口信贷、福费廷、国际银团贷款） 2、按照融资资金来源划分：一般性贸易融资；政策性贸易融资（各国官方或半官方出口信贷机构利用政府财政预算资金向另一国银行进口商、政府提供的贷款） 3、按照有无抵押品划分：无抵押品贷款；抵押贷款信用管理师国家职业资格考试远程培训 四、常见问题出口商以信用方式向进口商销售货物或提供服务所产生的应收账款，均适合做保理业务。但是，以信用证（不包括备用信用证）、凭单付现或任何现金交易为基础的销售除外。出口保理不需要提供有形担保。进

6、口商可能会联合保理商对出口商进行欺诈，出口商要承担货物质量风险。 保理商可以通过做好对进出口商的资信调查，选择合适的保理类型，签订好保理协议 控制风险；出口商需要严密合同质量条款，防止买方欺诈，并且全面切实地履行合同。信用管理师国家职业资格考试远程培训 第二节 信用保险信用管理师国家职业资格考试远程培训 一、信用保险的作用 信用保险是以商品赊销和货币借贷中债务人的信用作为保险标的，以债务人到期不能履行其契约中债务清偿业务为保险事故，由保险人承担被保险人（即债权人）因此遭受的经济损失进行赔偿的一种保险。有利于保障债权人利益 有利于企业经营的正常运行有利于促进信用体系的建立和完善 有利于促进国民经

7、济的发展有利于国际贸易和投资的发展 信用管理师国家职业资格考试远程培训 二、信用保险的种类国内信用保险 1、赊销信用保险：适用于一些以分期付款方式销售的耐用商品。在这种业务中，投保人是卖方，保险人承保买方的信用风险，即在延期或者分期付款过程中买方可能由于各种原因拖延或逃避应该承担的付款义务而对卖方所造成的经济损失。 2、贷款信用保险：保险人对贷款人（银行或其他金融机构）与借款人之间的借贷合同进行担保并承担其信用风险的保险。 3、个人信用保险：以金融机构对自然人进行贷款时，由于债务人不履行贷款合同致使金融机构遭受经济损失为保险对象的信用保险。信用管理师国家职业资格考试远程培训 三、保单的主要条款

8、1、适保范围该保单条款要对从事进出口贸易的企业、销售路径、销售合同、支付方式等方面做出规定。2、保险责任该条款主要在保单有效期内，按照销售合同规定的条件，明确哪些风险引起的直接损失由保险人承担保险责任。比如，商业风险涵盖哪些内容，政治风险包括什么内容。3、除外责任该条款规定，无论保单其他条款如何规定，保险人不承担赔偿责任的范围。4、责任限额该条款规定保险人在保单有效期内向特定买方可能承担赔偿责任的最高信用限额，以及限额的计算方法和生效时间。5、保险费和其他收费该条款规定被保险人就适保范围内，按照费率向保险人缴纳保险费和保单费，以及缴纳的期限。6、被保险人义务除向保险人缴纳保险费外，该条款还规定

9、被保险人的其他义务。7、可能损失、索赔和定损核赔该条款对可能损失、索赔和定损核赔进行界定，并规定相应的原则。8、追偿在被保险人委托保险人追偿情况下，该条款规定保险人与被保险人之间的责任和权益划分。9、其他规定信用管理师国家职业资格考试远程培训 四、信用保险与保理的差异合同性质的差异 保险：约定补偿契约，合同标的是可能出现损失补偿 保理：买卖合同，合同标的是债权让与对买方权利的差异 保险：保险人向被保险人支付赔偿金后，采取的代位求偿权 保理：保理商支付债券让与对价，保理商成为买方新的债权人对价支付基点的差异信用管理师国家职业资格考试远程培训 第三节 信用担保信用管理师国家职业资格考试远程培训 三

10、个要点：（1）由专门机构提供的担保，而不是由一般法人、自然人等 提供的担保；（2）一种制度化的担保，即它是在一定的政策、法律、制度、 规则框架安排体系之中的担保，是一种标准化、规范化 的业务；（3）一种面向社会提供的担保，而不是对内部关联机构或 雇员提供的担保。双重属性：金融性、中介性 信用管理师国家职业资格考试远程培训 一、信用担保的功能 信用担保实际上是一种专业担保 专业担保具有经济杠杆的属性 经济杠杆属性直接由它的放大功能体现 放大倍数是担保机构所提供的担保额与其承担担保风险 的担保资金或资产的比例。 二、信用担保服务的种类信用管理师国家职业资格考试远程培训 三、信用担保服务的流程信用管

11、理师国家职业资格考试远程培训 担保项目的受理 主要由担保机构经营宗旨、选择项目的市场定位和业务风险控制要求等条件决定1担保项目的审查与评估现场考察、审核资料、评价项目的可行性、撰写评审报告并出具法律意见书担保项目的决策与实施担保评审与担保决策相分离，项目评审委员会制度、分级授权决策制度担保项目的后期监督与管理234 及时到现场进行调查；定期检查抵（质）押物；定期跟踪调查项目四、反担保措施 概念 1、反担保是债务人或第三人向担保人承诺或设定物的担保，在担保人因代为清偿债务人的债务而受到损失时，向担保人进行清偿的民事行为。 2、反担保实质上也是一种担保，是对担保的担保措施。反担保措施既包括物的反担

12、保、权利反担保，也包括信用反担保。 反担保措施的作用及其评估 1、设定反担保措施能够在一定程度上保护担保人的利益，是担保机构分散担保业务风险的一个重要方法。 2、反担保措施评估，即是对反担保措施的合法性、权属、价值及 可变现性进行的全面评估。信用管理师国家职业资格考试远程培训 反担保措施的审核 对反担保措施的评估，除需确定反担保措施的价值外，还要评估将来如果发生代偿时，能够顺利向反担保人追偿或取得反担保标的，并及时变现。 1、合法性审核：依据担保法及其司法解释，界定： （1）关于保证人的规定； （2）关于可以抵押的财产和不能抵押的财产的规定； （3）关于可以质押的票据及权利的规定，等等。 2、

13、反担保物和权利的权属审核：审查有关权属凭证，判断反担保标的是否为反担保措施提供者所有；如属于几方共有，核实是否经过标的共有人同意，是否有权进行有关处置；是否存在权力瑕疵。信用管理师国家职业资格考试远程培训 再担保 1、指对担保人所承担的风险的担保， 2、是对担保机构进行的担保。 3、担保与再担保的差异：见右图 4、意义：有助于担保机构分 担风险；可以控制担保机构的担保 责任；可以扩大担保机构的经营能 力；可以形成巨额联保基金。信用管理师国家职业资格考试远程培训 担保再担保合同涉及的当事人被担保人、担保人、受保人担保人、再担保人标的被担保人的财产担保人分担出去的担保责任赔偿性质直接赔偿对担保责任的第二次分摊合同涉及的范围属地担保数个再保险机构第四节 商账追收信用管理师国家职业资格考试远程培训 三、商账追收服务 商账追收服务的市场分类 对提供商账追收服务的机构来说，商账追收市场分商业和消费者两个市场，分别对企业和对消费者催账。从事商账追收服务