融资租赁尽调清单

1、融资租赁尽调清单一、主体资格/资质主体资格/资质调查指交易主体的资格/资质，即：卖方或承租人，在售后回租项目中卖方和承租人为同一人；担保主体；关联主体（比如：交易主体分公司和子公司、母公司或股东）等。调查交易主体一般需要从xx登记、实际运营、不同行业的行政许可资质证照等方面核查。需要融资方提供的资料文件资料一般可包括：1.企业法人营业执照（含税务登记证，组织机构代码证书）2.统计部门颁发的统计登记证3.社会保险登记证4.其他开展生产经营所需的证照（比如：医疗机构许可证、卫生许可证等）5.xx登记档案，其中应当含有从设立到立项时的如下资料文件资料：5.1公司章程（或合资协议、合作协议）5.2公司

2、董监高的自然情况和任命情况5.3股份公司的发起人协议或出资协议5.4公司设立时与出资相关的资料文件：资产评估报告、出资证明、审计报告、验资报告等5.5公司设立时的审批资料文件（国有资产管理部门的批复、相关行政主管机关的审批等）5.6股东或股本的变更资料文件资料（包括新进、退出、增减注册资本等）5.7股权的质押情况5.8分立、合并的相关资料文件资料5.9重大的并购或出售资产的情况资料文件资料5.10公司的资产剥离、置换及项目新设资料文件资料6. 关联公司第5点所述资料文件二、资产7.目标项目资产以回租为例目标资产需要查明：来源、现状、价值、抵押、质押等，这要现场核查并保留音频或视频资料文件资料。

3、目标资产是根，其他资产是担保，所以法律尽职调查的重点是目标资产（如是一般的直租项目，则主要对生产厂家和承租人的商业计划书进行调查研究，以确定目标资造成或产生产和交付及质量的可靠性）。一般要求提供如下资料文件资料：7.1权属证明资料文件资料（购置发票、权属证书）7.2相关登记机关查询权属登记的回单7.3来源资料文件（购置协议、说明书、赠与协议等）7.4财务价格8.公司的其他资产，可由公司制作资产清单，一般会包括如下资产：8.1发起人出资资产的相关证明资料文件及权属转移资料文件或证书；8.2公司持有股票、债券、票据、现金等；8.3公司拥有的房屋土地的权属证书；8.4公司拥有的被许可使用的财产；8.

4、5公司拥有的特许经营权；8.6公司拥有的知识所有权（专利、商票、著作权、使用许可协议、技术秘密等）；8.7公司资产的保险措施（财产意外险等）。三、产品产品涉及未来目标公司的收益是否稳定，也涉及租金的回收是否顺利，所以应当对产品进行专门的调查。9.生产经营许可（项目建议书或可行性研究报告）10.产品自身的批准许可（比如医药用品、化妆品、保健品的批准号）11.产品的原材料记录12.产品的库存与销售记录13.产品的生产标准与质量监督标准或证书14.产品技术标准执行情况记录15.产品的处罚或投诉记录16.产品销售交付或质量不达标纠纷记录17.环保达标资料文件或审批四、财务资料文件资料财务尽职调查会更加

5、精细的调查财务资料文件资料，从财务的角度分析是否值得投放资金，但法律尽职调查如需对重大债权债务调查清楚，了解公司的重大资产变化与交易，也应当对财务的基本情况有所了解，以观察系统性或影响协议目的的风险。法律尽职调查应当获取的财务资料文件资料至少包括如下部分。18.目标公司及关联公司近三年的年度财务审计报告19.目标公司近三年的财务报表（含月报、年报；资产负债表、利润表、损益表、纳税申报表，完税赁证）20.上年度的财务预算和决算、本年度的财务预算与执行情况21.未来3年的财务预测报告22.近三年的现金流量表23.存货盘点表和实地存货盘点记录24.银行账户对账单与余额明细表25.主要财产变更明细表2

6、6.贷款明细表27. 中国人民银行征信中心出具的企业征信报告五、管理团队与治理结构好的公司治理结构奠定优秀团队的基础，也是公司正常运营的必备条件；一个优秀诚信的企业需要一个优秀诚信的管理团队，好的管理团队会有好的合作开端，更有可能有好的契约精神来保障融资租赁资产的顺利回收。租赁资产的安全不但有赖于目标公司的硬指标，还有赖于企业管理软环境。所以审查治理结构和管理团队也很重要，其方向和资料文件资料一般有：28.股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、投资决策制度等29.公司内监控度介绍30.近三年公司重大决策资料文件（可能为会议纪要等）六、目标公司的重大协议、对外担保、债权债务及相关的诉

7、讼仲裁等重大协议、担保、债权债务一般是指对目标公司的资产造成或产生巨大影响的，有可能会对融资租赁资产的回收造成或产生重大障碍的协议、担保、债权债务。这种影响可能是增加目标公司的负债、影响目标公司流动性、影响目标公司的生产经营。比如：31.技术服务协议、技术转让协议32.重大资产交易协议33.商标使用许可、运输或仓储协议34.公用设备使用协议35.第三方重大担保、质押协议36.重大交易或侵权行为引发的重大诉讼和仲裁七、关联交易和同业竞争为了全面了解项目，还应当对目标公司的关联交易和同业竞争情况进行调查，关联交易往往是公司将资产或现金进行挪移的重要方法，所以关联交易可能造成目标公司的资产和现金流缩水，以致丧失履行支付租金的能力，一旦发现重要关联交易主体存在，一定让该关联交易主体作为担保方，对融资租赁项目承担连带责任，以化解关联交易的风险。八、人力资源管理人力资源管理对生产性企业来讲也会造成或产生系统性风险，所以人力资源管理制度、劳动协议、社会保险、安全生产教育培训等也是尽调关注点之一。九、行政违法或处罚行政处罚的点很多，如环境保护、知识所有权、产品质量、劳动安全，在审查生产经营证照时可能一并审查，也可能单独列出行政违法或处罚涉及的资料文件资料进行审查。尽职调查不是生搬硬套搜集资料文件资料和比对资料文件，而是一项动态灵活的脑力