中国商业银行盈利模式的创新 修改稿 7

1、湖北师范学院2011届学士学位论文 PAGE 15学号2007102040362编号2011060362研究类型应用研究分类号F83HUBEI NORMAL UNIVERSITY学士学位论文Bachelors Thesis论文题目中国商业银行盈利模式的创新作者姓名 指导教师 所在院系经济与管理学院专业名称国际经济与贸易完成时间2011年5月20日湖北师范学院学士学位论文诚信承诺书中文题目： 中国商业银行盈利模式的创新外文题目：Innovation of the Profit Pattern of Commercial Banks in China学生姓名 学 号 07102040362院系专业

2、经济与管理学院 国际经济与贸易班 级国贸0703学 生 承 诺 我承诺在毕业论文（设计）活动中遵守学校有关规定，恪守学术规范，本人毕业论文（设计）内容除特别注明和引用外，均为本人观点，不存在剽窃、抄袭他人学术成果，伪造、篡改实验数据的情况。如有违规行为，我愿承担一切责任。 学生（签名）： 年 月 日指导教师承诺我承诺在指导学生毕业论文（设计）活动中遵守学校有关规定，恪守学术规范，经过本人核查，该生毕业论文（设计）内容除特别注明和引用外，均为该生本人观点，不存在剽窃、抄袭他人学术成果，伪造、篡改实验数据的现象。指导教师（签名）：年 月 日目录TOC o 1-2 h u HYPERLINK l _

3、Toc31475 一、引言 PAGEREF _Toc31475 1 HYPERLINK l _Toc3965 二、文献综述 PAGEREF _Toc3965 1 HYPERLINK l _Toc2189 三、现阶段中国商业银行盈利模式存中在的问题 PAGEREF _Toc2189 3 HYPERLINK l _Toc32649 （一）业务品种少 PAGEREF _Toc32649 3 HYPERLINK l _Toc8574 （二）资金运作不合理 PAGEREF _Toc8574 4 HYPERLINK l _Toc24209 （三）盈利模式的创新性不够 PAGEREF _Toc24209 5

4、 HYPERLINK l _Toc22387 四、影响中国商业银行盈利模式的主要原因 PAGEREF _Toc22387 5 HYPERLINK l _Toc20908 （一）中间业务与其他业务的收入 PAGEREF _Toc20908 5 HYPERLINK l _Toc5337 （二）利差水平和不良资产规模 PAGEREF _Toc5337 6 HYPERLINK l _Toc21625 （三）金融创新的风险性 PAGEREF _Toc21625 8 HYPERLINK l _Toc24080 五、增强商业银行盈利能力的途径 PAGEREF _Toc24080 9 HYPERLINK l

5、_Toc31766 （一）拓展业务品种，优化收入结构 PAGEREF _Toc31766 9 HYPERLINK l _Toc29973 （二）提高资金运作效率 PAGEREF _Toc29973 10 HYPERLINK l _Toc18068 （三）增强银行风险控制能力，金融管理部门完善监管 PAGEREF _Toc18068 11 HYPERLINK l _Toc15253 六、结论 PAGEREF _Toc15253 13 HYPERLINK l _Toc837 参考文献 PAGEREF _Toc837 14中国商业银行盈利模式的创新 （指导老师：陈燕和）（经济与管理学院 国际经济与贸

6、易 0703班 湖北黄石 435002）摘要： 自2006年中国银行业全面开放以来，中国商业银行就面临着外资银行的冲击与挑战，在这段时间里，中国商业银行盈利模式上的一些问题逐步的凸现出来，越来越显示出与国外银行的差距，中国商业银行的盈利模式目前主要是以利差收入为主，而相比之下，国外一流商业银行则是以中间业务和金融创新业务为主，在银行资金运作上，中国商业银行又面临着体制以及政策上的束缚，各个银行存在大量的低效资金和不良资产，中国商业银行的资金运作效率普遍不高，中国商业银行现有的盈利模式还存在创新性不足的问题。近年来的金融创新势头却止步于2008年的金融危机。中国商业银行要改变现有的盈利模式，自身

7、还需要做一番大的改变，才能在新的形势下面对外来的竞争和挑战。关键词：商业银行 盈利模式 中间业务 利差收入 金融创新中图分类号: F83Innovation of the Profit Pattern of Commercial Banks in ChinaHONG Ming（Tuctor : CHEN Yanhe）（Economics and Management School of Hubei Normal University Class0703 Huangshi Hubei 435002）Abstract：since 2006, The overall opening-up of Ch

8、inese banking, Chinese commercial Banks were faced with impact and challenges of foreign Banks, during this period, The profit pattern of commercial Banks in China gradually apparent , the gap with foreign Banks reveals more and more apparent .Currently, the profit pattern of Commercial Banks in Chi

9、na is based mainly on spread income.While in comparison, The profit pattern of the best foreign commercial banks are based on financial intermediary business and financial innovation business .on the point of capital operation. Chinas commercial banks are also facing constraints on institutional and

10、 policy. Many banks have a large number of inefficient funds and non-performing assets. Generally, the capital operation efficiency of Commercial Bank of China is not high. The profit pattern of commercial Banks in China have a problem of lacking innovation ，The momentum of financial innovation in r

11、ecent years has stalled in the 2008 financial crisis .Chinese commercial banks need to do some major changes if they want to change the existing profit pattern . And only in that way can they face foreign competition and challenges . Keywords: Commercial Banks Profit pattern Spread income Intermedia

12、ry business Financial innovation中国商业银行盈利模式的创新一、引言商业银行盈利模式，是指商业银行在一定的经济发展水平和市场机制环境下，以一定资产负债结构为基础的主导财务收入结构。商业银行盈利模式是其内外经营环境与经营条件在收支结构方面的综合反映。商业银行的盈利来源主要有利息收入、营业收入、投资收入和营业外收入等四部分。从国际商业银行的收入结构的整体趋势来看，商业银行的利息收入在总收入中所占比例正日益下降，而非利息收入在总收入中所占比例日益增长。非利息收入的增长反映了以下事实:一是随着市场竞争的激烈，商业银行迫切需要拓展其他业务来维持公司的增长:二是收入和业务的结

13、构的调整可以分散银行的风险，至少在经济不景气的年份中可以部分地保证公司的稳定性。商业银行的盈利模式主要经历了利差主导型和非利差主导型两种模式。前者主要与传统商业银行相关，其基本运作基础是权衡处理“效益性、流动性和安全性”三性关系；后者即为中间业务主导型，其产生基础是现代商业银行中间业务的快速发展，使商业银行有可能在基本不改变资产负责结构的情况下提高效益性，具体表现为中间业务收入在收入结构中绝对额及占比的持续、稳定增长。如何解决商业银行在新的市场环境下的盈利模式构建问题,如何提高商业银行价值创造能力,从而提高其竞争力,业已成为商业银行积极探索和实践的重要工作。本文主要对中国商业银行盈利模式的创新

14、进行研究，第二部分为文献综述，第三部分为现阶段中国商业银行盈利模式中存在的问题。第四部分为影响中国商业银行盈利模式的主要因素，第五部分为增强商业银行盈利能力的途径，第六部分为结论。二、文献综述寇茜（2005）以国有银行员工的身份分析了中国银行的盈利模式，认为商业银行应该将先进的技术和信息管理系统与市场智能联成一体,建立完善的客户资源库,并根据不同的选择条件细分出客户群,把有限的资源和革新技术集中在利润最高的微型分割客户群的服务产品上,以此为银行创造可观的利润增长点。1钟伟（2002）通过其对国有银行的考察，发现它既非现代国际商业银行模式.也非现代企。并认为国有银行是“没有盈利模式的慈善机构”。

15、主要是国有银行提供的服务没有相应的收费或者收费水品很低，另外由于计划经济的遗留，以及国有银行在国家经济中担任的角色，使得国有银行的盈利的活力不足。并提出如果国有银行的改革能从触动产权和消除垄断开始重塑盈利模式，必然会带来更多的生存之机遇。2刘宇迪(2010)认为商业银行盈利模式是其内外经营环境与经营条件在收支结构方面的综合反映。文章通过对我国商业银行盈利模式现阶段面临的问题的分析,提出了积极发展商业银行中间业务、细分市场提供区别服务等转变盈利模式的措施建议。3李鲁新、张卫国、胡海、龚文海（2007）分析了我国商业银行盈利模式存在的问题，认为主要是资金运用结构不合理以及盈利模式单一的问题。并提出

16、了推进商业银行盈利模式转变的对策，有如下四项对策：一是完善考核机制，提高盈利能力。二是提高贷款占比，拓展中小企业等效益源。三是开发金融理财产品，提高中间业务收入比重。四是积极探讨资金运用的其他途径，增加非利益收入。4陈双城 黄守信 徐旭东 贾晋涛(2010)四位均供职于交通银行甘肃省分行，在其商业银行利差水平与盈利模式研究一文中首先分析了商业银行盈利模式与利差水平的关系，并指出了商业银行经营模式转变的意义及途径，作者提出的转变银行盈利模式的四项措施为：(1)提高中间业务收入占比，(2)提升金融服务智力含量,(3)积极拓展零售业务,(4)重构组织架构与业务流程,这四项措施。5徐众和许瑛主要从银行

17、存货款业务、中间业务的角度分析银行业务种类对银行利润贡献度以及对不良货款的影响.分析了我国商业银行发展中间业务的障碍，并在分析结论的基础上对银行发展中间业务提出具体的建议。6朱芳华 蔡静静(2010)主要研究了以金融业在2006年全面开放后的背景下，我国商业银行与西方相比盈利模式存在业务品种少、盈利模式单一以及缺乏创新性的问题。7谈宜宏等(2008)认为：当前面对发展与竞争压力，中资商业银行积极应对，谋求实现发展方式的转变是其中主要任务之一。基于商业银行在社会经济中的基本角色定位，作者分析了新经济环境下盈利模式构建问题，对中资商业银行加快实现发展方式的转变，具有直接的导向意义和作用，应当予以重

18、点关注。8周强龙 徐加(2010)使用数据包络分析方法，对中国16家全国性银行2005-2008年间的技术效率值进行了测算和评价，并利用16家银行的混合截面数据，使用回归方程考察了银行盈利模式与效率的关系，具体分析了收入结构对技术效率影响的动态变化。文章还同时考察了银行资产实力、成本费用控制能力和公司治理决策水平与技术效率间的关系，并提出了相关的政策性建议。9代玉簪(2008)在资本约束背景下对商业银行盈利模式进行了研究。提出商业银行应该提高资本充足率，认为随着资本监管的强化，城市商业银行在资产快速扩张的同时,都不同程度的面临着资本金不足的压力。在资本补充受到多方制约的条件下，走出资本困境的根

19、本在于转变城商行的盈利增长模式，提非利息收入比重，大力发展零售业务，提盈利能力，实现资本约束下城商行持续、稳健发展。10三、现阶段中国商业银行盈利模式存中在的问题（一）业务品种少中国银行业大部分是国有独资或国有控股，在相当长的时期内由于体制的束缚，在很大程度上承担了国家财政的角色。中国国有商业银行在国家经济中扮演的是企业血液的“输送者”，稳定国家经济的金融“调控器”，作为国家经济宏观调控的工具，为大量国有企业以及其他企业提供了巨额贷款。在此情况下，银行资金的运用手段十分单一，只能有发放贷款、上存存款、债券投资、金融机构往来等资金运用渠道，由此决定了商业银行业务品种和盈利模式的单一。相比之下，西

20、方国家商业银行经营范围和业务种类比中国多得多，据统计,目前世界银行业开发出来的中间业务有3000多种,而中国中间业务品种仅有260多种。而且这些中间业务产品中实际经常运用的还不多,且主要经营的业务大都还停留在筹资功能强、操作简单的劳务型、低收益业务上,收益率不高，且服务质量也存在着一定的不足之处。长期以来，中国国有商业银行的业务模式一直以资金借贷作为主导的业务和主要的盈利来源。盈利来源主要是存贷利差。目前，传统业务(利息收入和金融机构往来收入)仍为银行主要收入来源，银行收入来源单一，90%左右的收入是利差收入。相对于发达国家银行30%以上的中间业务收入，目前中国国有商业银行收入来源单一，中间业

21、务对银行总体经营成果贡献过低，中间业务收入只占银行盈利很小的部分。收入结构和盈利模式不合理必然阻碍商业银行的进一步市场化和盈利能力的提高。目前中国国有商业银行过分依靠利差收入，盈利水平受利率、信用等风险的影响较大，利润波动幅度也较大。国有商业银行现行的盈利模式也导致风险过度集中于国有商业银行，银行难以抵抗宏观经济调控风险，银行经营业绩受宏观调控影响较大。随着中国银行业的逐步开放，要在开放的金融市场中参与激烈的市场竞争，中国商业银行就必须树立新的银行经营观念，改变传统的盈利模式。使银行走上一条长期可持续发展的道路，是中国上市银行以及银行业函待解决的问题。（二）资金运作不合理目前中国商业银行资金的

22、主要运用途径是发放贷款，获取利差。以及存入上级行来获得利息收入，随着内部资金收益率的下调以及存款利息上调，盈利空间越来越狭小。贷款在生息资产中盈利权重越来越大，贷款比重的高低在决定营业机构盈利能力上成为了主导因素。这样以利差收入为主要收入来源的盈利模式，不仅消耗了大量的资金，而且存在风险。大量资金未找到正确对外运用的出路，低效资金占比高。2010年以来，工、农、中、建、交五家大型银行已完成或已公布计划的融资规模已超过4000亿人民币。而相关部门显然已经注意到大规模筹集资金对资本市场的影响。央行在2010年8月5日发布的2010年第二季度货币政策执行报告（以下简称报告）中称，大型金融机构集中筹集

23、资本会对资本市场形成冲击，反过来会加大资本筹集的难度、提高筹资成本。商业银行资本约束的理念和相关措施仍需进一步完善，资本约束机制有待强化，资本运用效率亟须提高。央行指出，现阶段，中国商业银行处于快速发展时期，加之以利差收入为主的盈利模式，增加了银行扩大资产规模的动力，特别是风险权重较高的信贷资产快速增长，大量消耗资本，造成资本充足水平下降。不少银行尤其是大型商业银行仍然在一定程度上对国有股东和政府存在依赖性，信贷扩张对资本补充的“倒逼”时有发生，央行认为，资本规模对资产扩张的约束机制未能充分发挥，存在“水多了加面，面多了加水”的现象，不利于银行的长期可持续发展。报告指出，资本管理的目的是发挥资

24、本约束机制，使资本增长与风险资产的扩张相匹配，提高银行自身抵御风险的能力。强化资本约束，提高商业银行资本运用效率，有利于确保银行体系稳健运行、缓解商业银行资本补充压力、调整中国融资结构和防范金融体系系统性风险，有利于促进中国经济持续、平稳、健康发展。（三）盈利模式的创新性不够创新盈利模式，构筑多元化的利润支撑，是银行业应对日趋激烈的国内外竞争的必由之路。从整体上看,西方国家中间业务的品种及技术含量明显优于我国,尤其20世纪80年代后,西方国家创新出大量的期权、HYPERLINK /html/zhengquanjinrong/qihuoshichang/期货等金融衍生产品,而我国目前的金融衍生产

25、品仍比较缺乏,只有少数的几种衍生产品,以智力投入为主,技术含量高、盈利潜力大的中间业务如信息咨询、资产评估、租赁、各类担保贷款、投标承诺、个人理财业务等还不足,高收益且具有避险功能的金融衍生工具业务刚刚起步,有的甚至是一片空白。 未来创新性产品的大量推出和服务领域的进一步扩大将是银行努力的方向，保持中间业务的持续增长将对银行业绩起到更大的支持作用。尽管管理层近年来不断强调商业银行发展中间业务的重要性，但从目前来看，国内银行在这方面与国际水平仍有较大差距，有关资料显示，美国非利息收入占总收入的比例在资产规模小于10亿美元的银行中大概在50%左右，在资产规模大于10亿美元的银行中大概在40%左右，

26、而我国目前还不足20%。因此，中国银行业要改变其固有的盈利模式，任重而道远。四、影响中国商业银行盈利模式的主要原因（一）中间业务与其他业务的收入银行的中间业务是指商业银行在不动用自身资金的情况下，凭其拥有的资金、技术设备、机构网点、信息和信誉等方面的优势，替客户办理收、付、担保、咨询等委托事项，并收取一定费用的金融服务项目。中间业务以其成本低、风险小、收益高的特点，成为现代商业银行的一大业务支柱。中间业务作为金融改革深化与金融业竞争的必然产物,在金融管制放松、金融市场发展与公众需求的不断刺激下迅速发展,已成为当代国际银行业的主要利润来源。在国外,商业银行的中间业务发展得相当成熟。美国、日本、英

27、国的商业银行中间业务收入占全部收益比重均在40%左右,美国花旗银行收入的80%来自于中间业务。在中国,中间业务所占的比例要低得多(表一)。未来中国存贷款利率全面放开后，银行之间的竞争会越来越激烈，各大银行为了扩大市场占有率，也会尽量压缩存贷款利率来提高竞争力，商业银行靠利差收入来提升利润的难度会越来越大。因此寻找更多更具潜力的利润增长点成为今后国内商业银行的必然选择。而其中一个重要突破口就是增加中间业务在整个收入中的比例(增加非利息收入)，减少对存贷差的依赖。据统计西方商业银行在近年来非利差收入占总收入的比重都呈快速上升趋势。入世后传统的商业银行业务逐渐萎缩，中资银行与外资银行之间以及中资银行

28、之间必然在中间业务领域展开激烈的竞争，不断提高中间业务收入的比重势在必行，尽早占领中间业务的市场份额和以及提高在中间业务市场的竞争力，使中国商业银行的盈利模式逐步从利差主导型发展为中间业务主导型。 因此商业银行重视和发展中间业务市场，不仅符合国际惯例，也是新时期商业银行生存和发展的必然。表1 六家银行中间业务能力排行榜银行名称2010年上半年手续费用及佣金收入（亿元）在营业收入中占比同比增长排名民生银行4517.24%96.21%1建设银行33621.94%43.59%2工商银行36920.30%33.21%3中国银行28321.27%22.89%4兴业银行2110.29%62%5农业银行22

29、516.55%32.356数据来源：投资者报数据研究部。(二)利差水平和不良资产规模1、利差水平利差收入是现阶段中国商业银行营业收入的重要部分（表二为国内银行利差统计）。目前，在中国商业银行中间业务尚不够发达的情况之下，利差收入就构成了中国商业银行主要的主要利润源。从2010年银行业披露的半年报数据看，尽管一部分银行的中间业务增长强劲，但规模依然相当有限，净息差仍然在唱主角。如工行，利息收入为1497.22亿元，占总营业收入的82.4%，同比增长了8.9%，净利息差和净利息收益率分别为2.28%和2.37%，同比分别上升15个基点和12个基点。再如华厦银行，尽管2009年度净息差大幅回落到2.

30、01%，但今年一季度和上半年分别回升到2.31%和2.38%，净利差则由1.89%回升到2.20%和2.28%。表2 国内商业银行利差统计利率调整日贷款存款活期基准利率活期利差实际利差06.08.196.122.520.723.605.404.5007.03.186.392.790.723.605.674.6407.05.196.573.060.723.515.854.6807.07.216.843.330.813.516.034.7707.08.227.023.600.813.426.214.8207.09.157.293.870.813.426.484.9507.12.217.474.14

31、0.723.336.755.0408.09.167.204.140.723.066.484.77数据来源：中国人民银行网站。2、不良资产规模一直以来，中国商业银行普遍存在巨额的不良资产。中国银行业大部分是国有独资或国有控股，在相当长的时期内由于体制的束缚，在很大程度上承担了国家财政的角色（见表三）。还有很大一部分贷款流到了产品老化、结构失衡、效率低下的国有企业。这部分国有企业因长期在计划经济体制下运作，观念转变慢、技术水平低、产品老化快、服务意识弱，一时难以适应企业改革的进度。同时，这些企业内部政企不分、资产产权混乱，且本身又受负债率高、富余人员多、设备陈旧以及社会负担重等问题的影响，偿还能力

32、逐渐丧失。经过长时间的贷款周期后，最终形成了不良资产。但是从银行业务的角度来看，银行业务单一则是不良资产产生的另一重要因素。银行的收入由利息收入、金融机构往来利息收入和非利息收入即中间业务收入(资本市场收入、托管业务收入、传统的银行业务收费、信用卡业务收费、保险收入、清算业务手续费收入和其他营业收入)组成。利息收入比例越高，说明银行对存贷款的依赖度越高，收入来源单一。在目前贷款利差不断缩小、存贷额不断扩大的情况下，银行业务过于集中于贷款业务，而忽视对金融创新业务、中间业务和证券投资业务的开展，不注意扩大非利息收入的来源，必然使其经营效率下降，而与此同时由于贷款业务规模过于庞大，加之各种内控机制

33、的缺失，不良资产的产生就不可避免。由以上分析可以得到结论:商业银行的不良资产与商业银行的盈利模式即中间业务收入比例呈负相关关系。商业银行盈利手段多样康现为中间收入比重增加)，则不良资产量越小，比重越低。商业银行盈利手段医乏康现为中间收入比重减小)，则不良资产量越多，比重越高。银行的中间业务有降低不良资产比例、化解金融风险的作用。表3 2001年前中国商业银行不良贷款形成原因政策指令性贷款30%计划于行政干预30%国家安排的结构性调整10%地方干预10%银行内部管理20%数据来源：中国人民银行网站。（三）金融创新的风险性 追求盈利，是银行作为金融企业最本质的诉求。随着金融业全面对外开放，这一浪潮

34、也正席卷着整个中华大地。中国商业银行创新之举接连推出，一方面是国际金融环境的要求，另一方面也是商业银行自身发展的客观需要。 商业银行盈利模式创新的原因主要包括:1、创新的动力首先来自机构经营与发展的内在需求。2、金融业全面开放后的竞争压力则是推动金融创新的外部动力。3、中国商业银行国际化发展的必然选择。从本质上讲，金融创新最大的特点就是高收益、高风险。银行所能够承担的风险受限于所拥有的资本，多大的资本决定可承担多大的风险，从而决定多少的盈利。于是，在具体的经营态势下，银行经营管理层必须在盈利与风险之间展开博弈，迟早都要面对艰难的抉择是选择扩大业务规模，承担更大的风险，从而增加盈利？还是降低承担

35、风险的规模，采取更稳健的经营策略？或者是通过调整业务结构，在既定的风险水平下，实现盈利水平的增加？ 五、增强商业银行盈利能力的途径（一）拓展业务品种，优化收入结构 1、重视中间业务的发展这既是西方发达国家商业银行发展的经验，也是中国商业银行资本约束下的必然选择。由于资本市场的发展，商业银行日益受到金融“脱媒”的影响。这就要求商业银行对企业的融资服务方式逐步从单纯的贷款业务，过渡到综合服务业务，做到贷款业务与直接融资服务并重，逐步实现业务和收入的多元化，降低业务发展和盈利增长对资本过度依赖。在银行走向商业化、现代化的进程中，中间业务作为与资产、负债业务并列的三大主业之一，起着举足轻重的作用。2、

36、代理、结算类业务目前，代理和结算类业务是国有银行中间业务的主要收入来源，可以通过推进信息化建设,为这类业务提供更快速、便捷的交易平台,降低这类业务的交易成本,也争取更多的客户。另外,也可以充分利用商业银行的信息优势和人才优势，大力发展无风险、收益率高的金融咨询评估类业务。在中国信用市场、资本市场更加完善之后，在具备一定实力的基础上，商业银行可以大力发展信用类、融资类中间业务,如担保、融资租赁、资产证券化等,提高中间业务的利润率。同时在引进国外成功的中间业务品种基础上,结合中国实际情况加以改进,不断推陈出新,开拓更多的盈利来源，务必使商业银行的盈利模式逐步从利差主导型发展为中间业务主导型。3、发

37、展电子银行与传统的营业机构相比,电子银行可以实现交易和办公的无纸化,降低交易成本,而且无需增设大量的分支机构或营业网点,节约了固定成本投入,可以大大提高银行的盈利能力。而且现在网络银行的迅速发展已经成为时代潮流，对消费者来说，能够在任何时间、任何地点都能完成交易，他们很容易接受这种新潮而且便捷的消费方式，这也给电子银行的推广带来了极大的便利，从而也能为银行吸引更多的客户。商业银行一方面要不断加大科技投入力度、加快自身的技术更新和网络化建设,重新规划营业网点的设置;另一方面也要重视效益原则,将电子银行的发展与银行的战略目标相结合,避免盲目的投入造成巨大的资金、人力、物力的浪费。只有在抢占了这个战

38、略制高点之后，银行的长足发展才可能成为现实。4、积极拓展零售业务由于银行和其它金融机构争夺优质客户竞争日益激烈，银行在公司业务上的定价能力和盈利水平不断削弱，生存空间萎缩。相比之下，个人业务收入和盈利较为稳定，规模经济作用也更为显著。目前居民收入水平、消费能力、理财意识明显提高消费习惯正在发生改变，这为商业银行开展个人金融业务提供了重要的基础。由于中国人口众多，在高收入人群比率相同的情况下，绝对人口数高于其他西方国家，为零售业务的发展带来了丰富的客户资源。另外，由于零售业务服务对象的广泛性，对于打造商业银行品牌具有重要意义，零售业务将是银行新的利润增长点。在零售业务上，应重点发展信用卡、住房按

39、揭贷款、理财、代理销售保险、证券、私人银行等业务。（二）提高资金运作效率由于金融环境的变化，在以优胜劣汰为规则下经营的商业银行必然需要提升资金运作效率，只有这样才能提升竞争力。商业银行进行资金运作规避风险有很多方式，包括不良资产剥离、商业银行间的并购、参与企业间的并购、参与风险投资等。本文结合我国商业银行的实际情况，着重探讨降低利差收入比例和不良资产剥离两种情况。1、改变以利差收入为主要收入来源的盈利模式中国工商银行福建省分行行长杨春林博士表示，商业银行以利差收入为主的收入结构存在缺陷，利率市场化、过分地依赖经济周期都将影响我国现有的商业银行盈利模式。利率市场化是将来发展的趋势，实践证明，各个

40、国家和地区在利率市场化之后，利差下降都很明显。利率市场化后，韩国的利差由1980年的7.0%下降到2000年的2.6%；台湾则由1980年的6.2%下降到2000年的2.9%。利率市场化将导致商业银行间竞争加剧，利率水平上升，出现逆向选择风险。高风险的借款人更愿意向银行借款，低风险的借款人可能退出，从而出现“劣币驱逐良币”的现象。因此，我国商业银行必须调整收入结构，大力发展中间业务，扩大非信贷盈利资产，“以利差收入为主”应该向“收入多元化”调整。 2、对不良资产进行剥离据统计，按照“一逾二呆”的四级分类办法，到2005年底，四大国有商业银行的本外币贷款的7万亿元人民币，不良贷款为176万亿元，

41、占全部贷款的25.37%，其中约有6000多亿元将成为实际损失，占全部贷款的8%左右。按目前各银行普遍采用的正常、关注、次级、可疑和损失的“五级分类法”计算，这个比例还会更高一些。而同期美国的前四大银行即花旗银行、美洲银行、JP摩根大通银行和第一银行的不良贷款的比率分别为2.67%、1.92%、2.21%和2.73%。我国银行的不良贷款比率高出美国不良贷款的比率近10倍，对比十分悬殊。中国商业银行应该对不良资产现状进行认真研究，尝试运用贷款重组、不良资产出售、债权转股权、资产证券化等多种资本运作方式，并参照国际通行做法，借鉴国内资产管理公司的部分经验，从部分项目、部分地区入手，在试点成功的基础

42、上积极推进。银行要主动对企业进行债务重组、不良资产转移等问题提出解决方法。例如对国家重点扶持的企业，把贷款改为拨款；对扭亏有望的企业，改债权为股权，直接参与经营。(三)增强银行风险控制能力，金融管理部门完善监管2008年金融危机的爆发，多少与20世纪30年代股灾危机类似：资金没有监管，或监管不到位。1933年的银行法创立联邦储蓄保险公司，银行必须遵循其规则。但历史教训似乎在这次危机中重演。这次华尔街金融风暴，正是五花八门金融衍生品泛滥缺乏监管的结果。在美国多重监管体制呈现放松的大背景之下，金融创新监管方面出现越来越多的“真空”，使一些风险极高的金融衍生品成为“漏网之鱼”。金融创新的无度以及金融

43、监管的漏洞，最终导致了08年金融危机的发生。 2008年开始的全球性金融危机，再一次向人们显示了金融风险控制的重要性，一场次贷危机最终引发了全球的金融海啸，借此反思中国商业银行的风险控制问题。从我国商业银行目前的经营与发展来看，本文认为：存在的风险主要表现在以下几方面 。（1）信用风险，即借款人由于经营不善或主观恶意等发生债务危机，无力全部或部分偿还商业银行债务，造成逾期、呆滞、呆账等贷款风险。 (2)流动性风险，即银行用于即时支付的流动资产不足，不能满足支付需要，使银行丧失清偿能力的风险。(3)市场风险，这主要由金融市场秩序混乱引起。(4)财务风险，主要表现在国有商业银行资本金严重不足和经营

44、利润虚盈实亏两个方面。此外，还存在利率风险、汇率风险、高负债风险、信用卡风险、金融欺诈风险等。如不能及时正确处理，也很容易转化成现实的风险。由此可见，我国商业银行面临的风险多多。如何将风险控制在一个较低的水平已经成为我国商业银行发展壮大的迫切要求。控制风险、减少风险是为了商业银行自身更好的发展。只有稳健合规经营、资产质量优良的银行才能真正留住并不断吸引有发展潜力的优质客户群，才有持久发展的生命力，而资产质量差的银行，包袱日益沉重，不良资产大量侵蚀利润，不仅不能吸引优质客户，还会丢失原有较好的客户。目前我国商业银行建立一个健康、稳健的风险控制体系已是迫在眉睫。具体说来，主要包括以下几大部分： 1

45、、建立完善、垂直的风险控制机构体系西方发达商业银行的发展经验说明，大凡风险控制得比较好的商业银行，都有一个共同特点，即不仅建立了完善的风险管理体制，而且建立了垂直的风险控制机构体系。具体说来我们应在总行一级设一个风险控制委员会，全行的首席风险控制官担任这个委员会的主席。与此同时，各业务部门和每一个分行都设有风险控制官，但他们都是对上一级风险控制官负责，而不是对同一级业务部门的负责人负责。2、保持风险控制的独立性这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓，还表现在程序控制、内部审计和法律管理三个方面。从程序控制上看，包括：采用合适的会计政策，确定合适的呆账准备金比例，内部报告和外部报告；从内部

46、审计上看，包括：控制和管理政策的确立，控制程序完备性的测试，确认银行内部的操作办法符合外部监管的要求；从法律管理上看，包括：银行活动符合法律要求，与监管部门保持联系，为业务活动提供合同文本、警告违约风险等。3、要建立独特的风险文化要把风险控制作为一种文化、一种灵魂注入金融工作中。我们所说的企业文化，它是一种能支配企业行为的思想性、灵魂性的东西，而风险文化是一个成熟商业银行文化的重要内涵，这个内涵就是风险威胁生存。在从事银行各项业务中，每个人、每个岗位、每个部门面对的都是风险与处理风险，要把风险意识从上到下贯穿在每位员工的思想中，形成理念、自觉行动和准则，使之成为工作的支撑点。因此，要更好地生存，就要真正面对威胁，解除威胁。六、结论 就目前情况来看，中国商业银行在盈利模式上确实存在问题，主要表现在 HYPERLINK l _Toc292955126 业务品种少，盈利模式单一； HYPERLINK l _Toc292955127 资金运作不合理，低效资金占用较多； HYPERLINK l _Toc292955128 盈利模式缺乏创新性等问题上面。中国商业银行现有的以存贷款利差为主要收入来源的盈盈利模式终究不是发展的正途，与外资银行的盈利模式中利差、资金交易、中间业务各占1/3相比，中资银行80