新IT设备制造项目财务分析

1、精选文档精选文档PAGEPAGE3精选文档PAGE事例：某IT设施制造项目财务剖析表1固定财产投资估量表（单位：万元）序号项目年份1231总装流水线2001002开发设施6002002003检测设施6501001004配电设施及自备电源205运输工具1601001006通信设施407计算机网络设施1501501508其余办公设施10030309消防设施2010备用花费601,990580680表2流动资本计划估量表（单位：万元）序号项目年份1231创办费602评审费503可行性研究费104样机研制开发费3005样机生产定型费1806产品原资料及外加工花费1,47010,05023,5507人工

2、成本1,5603,6406,3707.1薪资1,2002,8004,9007.2社会保险1924487847.3公共福利1683926868市场开发与拓展6501,3002,0009生产及办公场所4703705009.1租金2703204009.2装饰2005010010办公耗材及水电费110.610020011通信交通费10020012备用资本50013税金(销售额外购成本)17%139.4960.53340.5总计5,50016,520.536,160.5总投资估量结果第一年总投资按固定财产投资加流动资本计算；第二年和第三年的总投资按当年新增固定财产投资加流动资本计算。第一年总投资为资为5

3、80万元；第三年固定财产投资为1,990+5,500=7,490680万元。万元；第二年固定财产投资本筹备第一年的总投资资本经过各股东的初始投资来筹集，以自有资本的方式筹资7,490万元人民币。第二年和第三年需要的资本筹备经过银行贷款筹集。产品销售收入估量:依据充分的市场检查及当前掌握的技术状况，制定第一年的主要产品为两类四种，第二、第三年起码扩展为六种。五年的产量及展望销售额见下表：表3五年产品产量及展望的销售额（万元）年份产品12345产量单价销售额产量单价销售额产量单价销售额产量单价销售额产量单价销售额产品15001.155030001.03,00060000.84,80060000.7

4、4,20060000.63,600产品22001.530015001.21,80035001.03,50035000.93,15035000.82,800产品38000.864040000.62,40080000.54,00080000.43,20080000.32,400产品41008.080010005.45,40025005.012,50025004.511,25025004.010,000产品550321,6004002811,2005002512,5006002313,800产品620751,500120607,200180509,0002404510,800合计2,29015,70

5、043,20043,30043,400折旧及摊销估量按已知数据，将固定财产按财务制度规定年限计提折旧。待摊花费按5年摊销，递延资产取表2中1-5项合计600万元,每年摊销120万元。表4各年固定财产折旧表固定资折旧第一年第二年第三年产序号年限财产原值年折旧额财产原值年折旧额财产原值年折旧额1-410147014730030400405716022.910014.310014.296-105370741803618036合计1990243.958080.368090.3累计2570324.23250414.5表5五年现金流量表（单位:万元）序号项目年度123450(1)销售收入229015700

6、432004330043400(2)付现成本4880*16520.536160.53669036780(3)折旧243.9324.2414.5414.5414.5(4)递延财产摊销120120120120120(5)税前收益(5)=(1)-(2)-(3)-(4)-2953.9-1264.765056075.56085.5(6)所得税2146.72004.92008.2(7)税后收益-2953.9-1264.74358.34070.64077.3(8)营业现金流量(8)=(7)+(3)+(4)-2590-820.54892.84605.14611.8(9)投资额7,490580680(10)净现金流量-7,490-2590-1400.54212.84605.14611.8*4880=300+1