财务工作流程图全新

1、财务工作总流程一、出纳流程：1、薪资发放流程：资本准备（出纳）薪资报表接收各项财务代扣的预办理花销付款流程2、花销报销流程经办人黏贴单证部门负责人审察出纳单据初审稽核员单证审察财务负责人签字额度以外额度以内总经理签字总监签批花销付款流程花销付款流程财务汇总归类总经理签批3、付款流程：1）资料物质付款流程见结算流程2）花销付款流程：收到吻合规定的单证确定支付方式现金支付银行付款银行承兑网银流程银行电汇支票开户行开具二级市场购得收据或领款签章收据或领款签章银行承兑办理流程领款签章或收据4、收款流程1）合同收款记账员催告业务部门回收货款出纳接到业务部门收款指令出纳与业务部门沟通并见告收款账户信息出纳

2、查收货款超期未到到款登记相关账簿2）其他收款财务负责人接收并审察收款内容会计开具收款收据出纳点收现金（收金融工具）出纳签章将相关单据转交业务部门登记相关账簿5、网上银行工作流程网银付款流程出纳接放手续齐全的付款指令出纳选择合适的网银支付路子-本行优先出纳网银操作财务负责人复核、密钥授权打印网银支付原始凭据出纳员和审察人签字确认出纳将付款信息通知业务部门网银收款流程：接到业务部门收款提示登陆网银盘问到账打印收款凭据签字确认未到帐转回业务部门催收通知业务部门收款情况二、资本管理流程资本筹集流程资本计划拟定与论证选择并接洽相关金融部门准备信贷相关资质资料协调担保单位提交资料审察贷出款项进入收款流程结

3、算流程先款后货：使用部门拟计划单采买计划审察流程办理打款【全款或定金】供应执行通知库房登记备收货簿库房临期催收质检流程原资料、低值易耗品入库管理流程转销账款或清付货款先货后款：生产（技术）部门提交使用计划单库房比对填开采买计划供应审察无误财务审察登记不合格供应执行退不货到货质检合格符，配合入库流程核对集中对账吻合按计划付款钱货两清：生产（技术）部门提交使用计划单库房比对填开采买计划供应审察无误并执行不合格退货查收入库流程三单合并（报销单、计划单、入库单）报销或补充备用金临时加急采买：采买执行单证双签办理入库按使用部门补计划单（附加急原因说明）三单合并财务审察报销三、物质管理流程：1、存货管理流

4、程：1）采买计划生成与审察流程：接到生产计划物料申请检查可否为标准配置是否调用标准配置物料清单共同技术部完满新的配置物质清单逐一比对库存有货无货形成发货比较表形成采买计划原资料出库管理流程检查标准命名、数量、厂商等项目无误有误或需要更新取代交供应部执行转技术部确认2）原资料、低值易耗品入库管理流程物质到库质检确认交单合格品点收不合格品退货部分退回整单全退依照实质数量开具入库单质量异常报告采买、质检员签字合同管理结算交单流程3）原资料出库管理生产部提交领料计划库房审察清点至备发区打印领料单复点发出领料签字登记出库台账4）低值易耗品的领用管理部门签发物质领用计划表库房审察领用登记签字如期圆满性检查

5、按月提交财务摊销表报废流程5）产成品的出入库管理入库流程接到技术部整套设备运行检验合格报告开具设备入库单通知销售部峻工记录通知生产部分段生产统计通知财务部成本核算出库流程接到销售部发货申请开具发货单财务部对收款情况盖章确认库房开具出门证产品物流流程6）、退换货流程：质量异议提报单检验或复检不合格库房审察退库供应执行（退货：开具红字入库单，退回货款；换货：对库房打限时欠条，财务不显示）财务收款或冲抵供应备用金二、退货的特例规定：1、未打款且全部退货，库房只填报“异常申报单”，不开具入库单；2、已打款且全部退货，先开具入库单财务报销，同步开具红字入库全额办理退货并填写“异常申报单”；3、未打款且部

6、分退货，库房汇同供应专员更正随货单据，按实质入库；退货部分填写“异常申报单”；4、已打款且部分退货，依照单据内容全项入库，退货部分开具红字入库单同步办理财务报销，退货内容填写“异常申报单”；2、固定财富管理流程：1）固定财富的计划管理流程：立项申请项目合理性评审总经理签批财务资本估量建筑与采买流程2）固定财富的维修和置换流程财富故障申报故障解析有维修价值无维修价值维修计划申请报废与办理流程花销估量表签批维修物料采买维修施工查收结算3）固定财富的报废和转让流程使用部门拟财富报废清单与情况说明适用单元留置库房按重置价格入库技术部实地察看确定技术部提交准予报废批单办公室做报废清理拆解办理整套转让无用

7、部分废品办理财务结算财务开具出门证招标竞价交易清理3、仓储物流管理：1）物质定置管理已入库物质定性分类货物移送大类货区定置摆放登记物料卡2）物质盘存管理接到财务清点指令制作物质清点草表确定主盘人与监盘人实物清点转录电子版清点表盈亏确认异常办理更正有误账目余额3）物质的报废和清理管理（参照固定财富报废流程）4）发运物质准备流程接相关部门物质发运申请表配件类成品类确定包装箱形式核实运输方式物质发运清单拟定随设备备件清单拟定配件准备备件准备共同经办人装箱、领用签字装箱、总检签收包装箱表面记书写或贴附见告销售部见告配件申请部门5）交接发运流程业务部门发货通知单库房收执签发出库单财务盖章（收款或记账）凭出门联或出门证发运库房联退库房登记台账6）临期催收：电话至供应部核实，无特别规定。（临期标准：货期15天以上，到货日前3天；货期前半天，加急采买按2小时每次催收。）3天以上15日以下，到货日前1天；3日以下为计划到货日四、成本核算流程：1）资料成本分解流程领料单登记资料领用台账（电子文档）按用途分类汇总登记资料成本明细账2）花销分摊入账流程各花销汇总车间生产工时资料整理（生产部）依照享受部门分配各花销分配后归集生产花销（含技术部）依照分产品工时分配生产花销记录生产成