XX县黄沙石料场扩建投资项目可行性研究报告

1、 .2劳动定员项目劳动定员23名，其中管理和技术人员7名，生产工人16名。部分职位由项目单位原有员工担任，因此项目新增定员17名。表8-1 :劳动定员与劳动工资表序号部门名称班制疋 员（人）新增劳动定员及工资新 增 疋 员（人 ）基本工资（元）年工作时 间（月）预测工资（万年合计年平均年平均附加1总经理11800.0122技术员111600.0121.920.272.193安全员11300.0124出纳11000.0125会计11400.0126管理人员221000.0122.400.342.747电工111200.0121.440.201.648装载机222500.0127.200.507.

2、709挖掘机112500.0122.800.253.051司机442200.0128.80.219.011生产工人661800.01210.80.5411.34合计211735.362.3137.678.3 管理措施建设期管理、实行项目法人负责制： 以企业法人代表为项目第一负责人， 对本项目负总责， 做好项目的协调、技术指导和监督工作。2、实行招投标制：对项目主要设备购置进行招投标。3、实行工程监理制，确保工程质量和工程进度。4、实行竣工验收制：项目建成后必须按照国家有关规定进行验收。项目竣工验收后方可交付使用。 同时加强项目档案工作， 从项目筹划到工程竣工验收各环节的文 字资料要严格按规定收

3、集、整理、归档。、项目资金管理方式： 本项目资金管理按照有关财经律和项目计划使用和管理，设立专账，由专人负责管理，做到专款专用。建成后经营管理1、生产经营管理项目建成后， 要建立健全各种运行和管理制度， 制定完善的运行管理制度、 工艺 流程和技术规范，保证项目正常运行，长期发挥效益。主要措施：企业严格按现代企业制度要求运行，各级管理人员和职工责、权、利 明确。管理人员实行专业化，并一专多能，竞争上岗，建立岗位责任制度，员工实行 定岗、定员、定编。协调好各方面的关系，既要确保公司的利益，同时也要将客户的 利益摆在重要地位，用合同管理方式将公司与客户有机地结合起来，共同发展。2、财务管理 在资金运

4、行中要按照有关财务会计制度等规定使用和管理资金。做到精心组织， 定期审核，杜绝浪费，确保资金的安全运行和合理使用。3、营销管理建立完善的营销管理制度， 做好市场调研， 准确了解产销信息， 及时调整营销策 略，保证并扩大产品销路，保持稳定的客服关系，建立良好的企业声誉。技术培训在项目建设的同时， 制定员工培训计划， 对全体员工进行设备操作及维护技术等 方面的培训。通过系统的学习培训后， 达到岗位操作规程的要求， 具备独立工作能力， 经全面考试考核合格后， 放能持证上岗。 通过扎实的职工技术和安全生产知识等方面 培训，提高职工的技术水平和安全生产意识，以保证项目顺利进行。第九章 投资估算与资金筹措

5、投资估算依据定额依据1 、2004 年青海省建设工程消耗量定额、2004 年青海省建设工程消耗量定额基价、青海省建筑安装费用项目组成及计算规则 （2005）设备及材料价格依据 主要设备价格为厂家询价，其它设备依据市场价格估算。 材料价格依据海西州地区 2011 年市场价格估算。其它费用前期工作费按国家计委计价格（ 1999 ）1283 号执行；勘察、设计费按国家计委建设部计价格（ 2002 ）10 号执行；工程监理费按发改委、建设部发改价格（ 2007 ）670号执行；环评费按国家计委计价格（2002 ） 125号执行。并结合本工程实际情况估列。9.2投资估算 9.2.1总投资项目估算总投资5

6、72.36万元，其中：建设投资551.17万元，占总投资的96.3% ；流动资金21.19万元，占总投资的3.7%。表9-1 :项目投资构成序号项目估算价值（万元）占总投资的比例建筑工设备购安装工其它费合计1建设投资19.90387.005.05112.98551.17口 J比例96.3%1.1工程费用19.90387.005.05411.9571.15%1.1.1建筑工程19.9019.901.1.2设备387.005.05392.051.2工程建设其他费用112.98112.9819.51%1.2.1米砂经营权100.00100.001.2.2前期工程费用11.3311.331.2.3环评

7、费1.031.031.2.4可研编制费2.062.061.2.5其它前期工程费:8.248.241.2.6工程监理费1.651.651.3预备费26.254.53%1流动资金27.793.7%2合计19.90387.005.05112.98578.96100.00%9.2.1.1建设投资项目建设投资551.17万元，其中：工程费用411.95万元；工程建设其他费用112.98万元；预备费26.25万元。1、工程费用（1）建筑工程费19.90万兀。表9-2 :建（构）筑物投资估算表序建（构）筑物名结建设单位数量投资额（万备注1厂房混新建m2959.502网围栏新建km166.403绿化新建m40

8、004.004合计19.90（2）项目购置设备13台（套），估算投资387万元表9-3 :设备投资估算表序号名称单位数量设备购置安装费投资额1日产挖掘机台2178.1178.12柳工装载机台350.0050.003自卸车（大型）辆556564破碎机台146.002.3048.305筛床台252.002.6054.60合计13382.14.93872、工程建设其他费用项目工程其它建设费用112.98万元。其中:（1）采砂矿经营权28万元；（2）项目环评、可研编制及其它前期工程费等 9万元3、预备费工程预备费按工程费用的4.53%计，估算投资为26.25万元。9.2.1.2建设期利息项目建设计划使

9、用银行贷款10万元，采用无息创业贷款；到期一次性付清银行 贷款本金。流动资金流动资金估算采用分项详细估算法计算。经测算，正常年份流动资金总额为13.54 万元。资金来源项目申请银行借款 10 万元，占总投资的 1.75% ；企业自筹资金 541.17 万元， 占总投资的 98.25% 。资金使用和管理项目资金必须按照项目建设进度计划完全投入。 项目单位自筹资金及银行贷款严 格按照有关财经纪律和企业财务制度及项目计划予以管理和使用。银行贷款 10 万元主要用于流动资金的费用。自筹资金主要用于购置装载机、自卸车及破碎机等设备、生产车间、防护设施、 绿化工程建设及设备购置等。第十章 财务评价财务评价

10、依据项目财务评价采用国家发改委、建设部颁布的建设项目经济评价方法与参数 （第三版）及现行企业财务制度等规定的原则与方法进行。项目产出物价格根据其目标市场确定；项目主要投入物是以现行市场价格为依据，并根据近几年市场价格变动趋势进行预测并作了适当调整。根据财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增 值税政策的通知（财税 2009 9 ）号规定，产品增值税税率 6% 。城市建设维护税税率及教育附加费分别按增值税的5%和 3% 计取。所得税税率： 25% 。固定资产净残值率取 5% ，设备按 10 年进行折旧， 房屋按 20 年进行折旧； 维修 费按固定资产原值的 3% 计；无形

11、资产（采砂经营权按） 、其他资产分别按 5 年进行 摊销；其他管理费用按工资总额的 10% 计；其他营业费用按销售收入的 5% 计。项目按 11 年计算（含建设期 1 年）。贴现率 12% 。福利费：按工资总额的 14% 计算营业收入、营业税金和附加估算营业收入项目建成达产年可新增砂石产量 5 万立方米，年新增收入 260.10 万元。其中：1、细砂3万立方米X 51元/立方米=153万元；2、混合砂1.2万立方米X 39元/立方米=46.8万元；3、砾石0.35万立方米X 48元/立方米=16.8万元；4、碎石0.45万立方米X 70元/立方米=31.5万元；5、其他收入（运输等） 12 万

12、元。各年销售情况详见附表 6-1 。税金及附加正常经营年份税金及附加总额 15.9 万元，其中：增值税 14.72 万元，城建税 0.74 万元，教育费附加 0.44 万元。详见附表 6-1 。总成本及经营成本估算项目达产期经营成本为 103.58 万元，总成本为 142.48 万元。其中：固定成本99.47 万元，可变成本 43.01 万元。、外购燃料及动力费用 28.35 万元，其中燃料费 21.44 万元，水电费 6.91 万 元。、项目新增定员 17 人，年工资及福利费总额为 37.67 万元。、年修理费为 12.59 万元。、其他管理费用及营业费用等 35.7 万元。、年折旧费 38

13、.90 万元。详见附表 4 总成本费用估算表。财务效益分析盈利能力分析（增量）经测算，项目达产利润总额为 101.72 万元，净利润为 76.29 万元。总投资收益率： 15.76% （年平均）；资本金净利润率： 21.65% （年平均）；所得税前投资回收期： 4.8 年（含建设期 1 年）；所得税后投资回收期： 5.31 年（含建设期 1 年）； 所得税前财务内部收益率： 22.76% 。所得税后财务内部收益率： 18.38% 。所得税前财务净现值（当基准收益率为 12% 时）：246.68 万元。 所得税后财务净现值（当基准收益率为 12% 时）：139.1 万元。银行借款清偿能力分析项目

14、计划使用银行借款 10 万元，采用无息创业贷款的方式于贷款，到期偿清全 部借款。项目还款资金来源主要为营业利润。10.5不确定性分析 10.5.1盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（以达产后计）为：BEP=固定成本/ （营业收入-税金及附加-可变成本）=49.44%，即年销售收入达到120.7万元即可保持盈 亏平衡，说明项目具有较强的抗风险能力图10-1:盈亏平衡分析图金额（万元）%达产比率营业收入 扣税金及附加总成本费用%达产比率营业收入 扣税金及附加总成本费用固定成本10.5.2敏感性分析本项目就建设投资、销售收入、经营成本等主要影响因素进行了单因素不确定因本项目就建设投资、素分

15、析，敏感性分析结果见下表、图。表10-2 :敏感性分析表变化率-20.0-10.0基本方案10.0%20.0%建设投资25.0721.4218.38%15.7913.56销售收入10.5214.5818.38%21.9725.42经营成本22.1320.2818.38%16.4014.35基准折现率12%财 务 内 部 收 益 率图10-2 :敏感性分析图财 务 内 部 收 益 率图10-2 :敏感性分析图% % % % % % % 变化率1建设投资1销售收入- 经营成本由敏感性分析表和分析图可知：当建设投资下降10%时，内部收益率为21.42%， 当投资上升10%时，内部收益率为15.79%

16、 ;当销售收入下降10%时，内部收益率 为14.58%，当销售收入上升10%时，内部收益率为21.97% ；当经营成本下降10% 时，内部收益率为20.28%，当经营成本上升10%时，内部收益率为16.4%，可见 本项目最为敏感的因素为销售收入，其次为建设投资和经营成本。因此，在生产经营中要努力拓宽销售渠道，确保销售收入稳定；同时，要加强项目建设和生产经营管理 工作，尽可能降低成本，可以有效降低投资风险和经营风险。10.6财务评价结论通过对该项目财务评价分析可知：本项目全部投资内部收益率为18.38 % （所得税后），高于基准收益率12% ;财务净现值为139.1万元（所得税后）0;含建设 期

17、的静态投资回收期为5.31年（所得税后），低于行业基准投资回收期。除此之外， 项目盈亏平衡点为49.44%，还款期内备付率、偿债备付率分别在3.66 24.54、1.4 2.01之间，项目借款偿还能力指标高于行业标准，还可以在到期内还清银行借款。说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力以及借款偿还能力。综上所述，该项目财务经济效益较好，各项指标符合要求，可以接受。第十一章 生态和社会效益分析生态效益由于砂石料市场需求量大， 合法开采的砂石料数量不足， 年缺口量达 6 万立方米 以上，一些人受利益驱使而纷纷加入，致使私采乱挖、滥采滥挖、零星散乱采砂等违 规开采行为时有发生，导致山体滑坡、河流改向、

18、水土流失、草地遭受破坏及废料乱 弃等危害生态环境的现象频现。 而作为三江源生态自然保护区腹地之一的乌兰县， 受 高寒气候等因素影响， 生态环境遭到破坏后， 极难重建和恢复。 生态环境保护与建设 在青海省乃至全国都具有重要影响，地位突出。因此，通过项目建设，规范采砂行为，杜绝私采乱挖、滥采滥挖、零星散乱采砂 等行为导致的河床严重下降、 河流改向、水土流失、 草地遭受破坏及废料乱弃等危害 生态环境的现象， 通过科学的勘察采挖和采挖后的环境治理， 对保护自然生态环境具 有积极意义。社会效益 项目建设根据有关规定，公开、公正、公平的取得采砂权，通过加大投入进行科 学开采， 在提高生产能力满足市场需求的同时， 吸纳合并小规模个人采砂， 安置闲散 劳力就业，有效遏止了砂石资源私自买卖、 私挖盗采现象， 为建设单位提供稳定的砂 石料供应和服务， 从而促进建筑建材等相关行业健康有序发展， 推动地方小城镇建设 和农牧民定居工程建设，也有利于采砂行业社会稳定。同时，项目建成后，年增加产值 260 万元，各种税费 41.33 万元，能有效增加 地方财政收入，从而带动社会各项目事业发展。项目建设还将增加固定就业岗位 17 个，年人均工资 1.5 万元以上，能有效促进地方各类人员就业和增收，有利于社会稳 定。综上所述，项目建设社会效益显著。第十二章 结论和建