国际金融知识

1、11国际金融基础知识中国银行四川省分行2011年6月2 国 际 金 融 基 础 知 识一、国际金融市场及国际信贷二、国际资金收支途径及方式三、结售汇方式及汇率使用四、收付汇相关制度及说明五、保函业务六、跨境人民币结算七、融信达、融付达产品介绍33国际金融市场及国际信贷中国银行四川省分行2011年6月4 国 际 金 融 市 场4国际金融市场定义国际金融市场划分国际金融市场作用国际金融市场趋势5国际金融市场定义5狭义定义：指具体从事各种国际金融业务的场所，或者是指进行传统国际资金借贷和融通的场所。狭义的国际金融市场的业务活动包括长短期资金借贷、外汇与黄金的买卖等。这些业务活动分别形成了货币市场、资

2、本市场、外汇市场、黄金市场，以及传统的期货市场。这几类国际金融市场相互联接,相互作用。广义定义：广义的国际金融市场除了包括上述各种市场之外，还包括新兴国际金融市场，即包括离岸金融市场在内的全球一体化的国际金融业务场所。它的范围扩大到欧洲货币市场、离岸金融市场、金融衍生工具市场等等。随着国际金融市场全球化、自由化的发展，许多大规模的国际金融市场上，传统和现代国际金融业务交织混合，传统国际金融市场和新兴国际金融市场的界限已经逐渐模糊。6国际金融市场性质划分按性质划分1、传统国际金融市场 传统国际金融市场从事市场所在国货币的国际信贷和国际债券业务，交易主要发生在市场所在国的居民与非居民之间。并受市场

3、所在国政府的金融法律法规管辖。 2、新兴离岸金融市场 新兴离岸金融市场的交易涉及所有可自由兑换的货币，大部分交易活动是在市场所在国的非居民之间进行的，业务活动也不受任何国家金融体系规章制度的管辖。7国际金融市场功能划分按功能划分1、外汇市场 外汇市场是由各类外汇供给者和需求者组成的，进行外汇买卖、外汇资金调拨、外汇资金清算等活动的场所。外汇交易的参加者有中央银行、进出口公司、经营外汇业务的各种机构和投机者等等。 2、货币市场 货币市场是指资金借贷期限在1年以内（含1年）的交易市场，或称短期资金市场。货币市场的参与者众多，商业银行是该市场的重要参加者，此外还有政府、证券交易商以及大的金融和非金融

4、机构。8国际金融市场功能划分3、资本市场 资本市场是指资金借贷期限在1年以上的中长期信贷或证券发行，或称长期资金市场。它是国际间资本流动的重要途径，也是在国际上融通长期资本的必要场所。 4、黄金市场 黄金市场是指专门从事黄金买卖交易的市场。 20世纪70年代中期的黄金非货币化之后，黄金主要以商品形式出现，黄金市场的性质从以金融市场为主转变为以商品市场为主，黄金交易从现货交易转变为大力发展黄金期货交易，并且逐步融入全球一体化大市场中。9国际金融市场渠道划分按融资渠道不同划分1、国际信贷市场 国际信贷市场主要从事资金借贷业务，按照借贷期限长短，又可以分为短期信贷市场和长期信贷市场。短期信贷市场是从

5、事1年期以下借贷业务的市场 。长期信贷市场主要从事1年以上的中长期信贷业务，通常为110 年，最长可达30年。中长期信贷的借款人主要有银行、公司企业、政府机构和国际机构等等。 2、国际证券市场 国际证券市场是股票、公司债券和政府债券等有价证券发行和交易的市场，长期资本投资人和需求者之间的有效中介，是金融市场的重要组成部分。证券市场包括国际股票市场和国际债券市场。10国际金融市场作用提供国际融资渠道 调剂各国资金余缺 调节国际收支 促进了世界经济的发展 促进了经济全球化的发展 11国际金融市场2011年预测趋势外汇市场美元贬值继续扩大股票市场下跌态势将舒缓黄金市场战略推进高涨强化石油市场高涨前景

6、有待观望利率市场急速反转差别扩大 (注：以上信息仅作参考）12 国 际 信 贷12出口买方信贷出口卖方信贷13国际信贷出口买方信贷13产品定义：为了支持我国机电产品、成套设备、对外工程承包等资本性货物和服务的出口，由中国银行在我国政府的支持下国外进口商或者进口商银行的中长期融资便利。其中，出口产品必须是我国政府支持的项目，这也是出口信贷的核心特点和本质要求。贷款金额：成套设备及其它机电产品一般不超过商务合同总额的85%；船舶项目一般不超过商务合同总额的80%贷款期限:一般不超过10年。14国际信贷出口买方信贷适用客户：出口商为我国机电产品、成套设备、对外工程承包等资本性货物和服务的出口商。借款

7、人为我行接受的进口商、进口方银行（转贷行）或进口国法定主权级借款部门（财政部、中央银行等）。客户价值：一、出口商(一）出口买方信贷是对进口方（进口商或者进口银行）的融资，无需出口商融资负债，可以优化出口商资产负债结构15国际信贷出口买方信贷（二）有助于出口商的产品出口及收汇安全，并加快其资金周转。二、进口商：（一）扩大进口商的融资渠道；（二）由于出口信贷机构的主要经营目标是实现国家政策，因此出口信贷的保险费率（或担保费率）可能低于市场平均水平，或者取得政府的相关补贴。客户风险：由于外汇汇率和利率水平有可能变动造成损失的风险16国际信贷出口卖方信贷产品定义：指为了支持我国机电产品、成套设备、对外

8、工程承包等资本性货物和服务的出口，由中国银行给予出口商的中长期融资便利。其中出口产品必须是我国政府支持的项目，这也是出口信贷的核心特点和本质要求。贷款金额：最高不超过出口成本的总值减去定金和企业自筹资金的余额。贷款期限：一般不超过10年。17国际信贷出口卖方信贷适用客户：我国国家重点支持的机电产品、成套设备、对外工程承包等资本性货物和服务的出口商客户价值：一、扩大出口企业的融资渠道；二、由于出口信贷机构的主要经营目标是实现国家政策而非盈利，因此其保险费率（或担保费）可能低于市场平均水平，或者取得政府的相关补贴。客户风险：由于外汇汇率和利率水平有可能变动造成损失的风险1818国际资金收支途径及方

9、式中国银行四川省分行2011年6月19 国际资金收支途径及方式19国际资金收支工具汇票本票支票国际资金收支方式国际汇兑（T/T）信用证(L/C)托收(C/L)20国际资金收支工具汇票20汇票：国际结算的主要支付工具，是一个人向另一个人签发的要求对方于见票时或将来某一时间，对某人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。汇票可分为4类：按出票人：银行汇票、商业汇票。按付款时间：即期汇票、远期汇票托收(C/L)按有无附单据：光票、跟单汇票按承兑人不同：银行承兑汇票、商业承兑汇票21国际资金收支工具本票21本票：一个人向另一个人签发的保证于见票时或于一定时间向收款人或持票人无条件支付一定余额的书面凭

10、证。当事人只要出票人和收款人。 22国际资金收支工具支票支票：银行存款户对银行签发的授权其见票对某人或指定人或持票人即期无条件支付一定余额的书面支付命令。 2223国际资金收支方式国际汇兑23国际汇兑（T/T）：是一种通行的结算方式，是付款方通过银行将款项转交给收款方。共有四个当事人：进口商、出口商、汇出行、汇入行。 汇入行汇出行进口商出口商421324国际资金收支方式信用证24信用证（L/C）：进口国银行应进口商要求，向出口商开出的，在一定条件保证付款的一种书面文件，即有条件的银行付款保证。 中国银行（通知行/议付行）出口方银行（开证行）25国际跟单信用证结算国际通用惯例 25跟单信用证统一

11、惯例（UCP600） 关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP) 跟单信用证项下银行间偿付统一规则(URR725) 26国际跟单信用证结算分类 26付款时间不同 假远期信用证远期信用证即期信用证27国际资金收支方式托收27我行受出口商委托，凭其提交的出口商业单据和金融票据通过国外代收行向进口商收取款项。（国际商会托收统一规则 (URC522)） 用于满足国际贸易结算需求。较汇款方式而言，有一定付款保证，可分为付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）两种方式。 28SWIFT28SWIFT又称：“环球同业银行金融电讯协会”，是国际银行同业间的国际合作组织，成立于一九七三年，目前全球大

12、多数国家大多数银行已使用SWIFT系统。 SWIFT Code是由该协会提出并被ISO通过的银行识别代码SWIFT信用证是指凡通过SWIFT系统开立或予以通知的信用证。 SWIFT信用证的特点是快速、准确、简明、可靠。 2929结售汇方式及汇率中国银行四川省分行2011年6月30结售汇方式及汇率30银行结售汇的内容 我国的外汇市场构成 即期汇率、远期汇率 即期结售汇和远期结售汇 31结售汇方式及汇率银行结售汇31 银行结售汇包括结汇、售汇和付汇。 结汇是指企业和个人通过银行或其他交易中介卖 出外汇换取本币； 售汇是指企业和个人通过银行和其他交易中介用 本币买入外汇； 付汇是指企业和个人通过金融

13、机构对外支付外汇。 32结售汇方式及汇率我国的外汇市场构成32我国的外汇市场由两个层次构成： 第一个层次是客户与外汇指定银行之间的零售市场，又称银行结售汇市场； 第二个层次是银行之间买卖外汇的同业市场，又称银行间外汇市场包括银行与银行相互之间的交易，以及外汇指定银行与中央银行之间的交易。 33结售汇方式及汇率我国的外汇市场构成 银行结售汇市场是我国的外汇零售市场。在结售汇制度下，办理结售汇业务的银行是外汇指定银行。外汇指定银行根据人民银行公布的基准汇率，在规定的幅度内制定挂牌汇率，办理对企业和个人的结售汇。34结售汇方式及汇率即期、远期汇率34 按外汇买卖的交割期限来划分，汇率可分为即期汇率与

14、远期汇率。所谓交割，是指买卖双方履行交易契约，进行钱货两清的授受行为。外汇买卖的交割是指购买外汇者付出本国货币、出售外汇者付出外汇的行为。由于交割日期不同，汇率就有差异。 即期汇率又称现汇汇率，是买卖双方成交后，在具体某个营业日办理外汇交割时所用的汇率。 远期汇率又称期汇汇率，是买卖双方事先约定的，据以在未来的一定日期进行外汇交割的汇率。 结售汇汇率实行一日多价制度。35结售汇方式及汇率即期、远期结售汇35（一）即期结售汇 1、产品说明 即期结售汇是即期结汇与即期售汇的统称。即期结汇是指外汇指定银行按当天结售汇市场即期汇率买入企事业单位或个人的外汇，并支付相应人民币的业务。即期售汇是指外汇指定

15、银行按当天结售汇市场即期汇率卖给企事业或个人的外汇，并收取相应人民币的业务。36结售汇方式及汇率即期、远期结售汇362、产品特点 锁定当期成本，保值避险，满足客户换汇需求。由于目前人民币只在经常项目下开放，资本账户还没有开放，国内居民办理人民币对外汇的交易必须到指定的外汇交易银行办理相应事宜。因此，我国实行严格的结售汇管理制度。3、申请条件 客户办理即期结售汇业务应符合有关国家外汇管理局结售汇业务管理规定。37结售汇方式及汇率即期、远期结售汇374、流程 结汇：境内企事业单位、机关、社会团体等去的外汇收入后，按规定将规定范围内的外汇收入及时调回境内，按照银行挂牌汇率，卖给外汇指定银行，银行将人

16、民币支付给客户。有强制结汇、意愿结汇和限额结汇等多种方式。 售汇：境内企事业单位、机关、社会团体因对外支付需用外汇时，按规定持有关证件、文件材料等，用人民币到外汇指定银行购买所需外汇。38结售汇方式及汇率即期、远期结售汇38（二）远期结售汇1、产品说明 远期结售汇业务是指客户与银行签订远期结售汇协议，约定未来结汇或售汇的外汇币种、金额、期限与汇率，到期时按照该协议订明的币种、金额、汇率办理的结售汇业务。39结售汇方式及汇率即期、远期结售汇392、产品特点 远期结售汇业务采取实需原则，实行一日多价。该产品可以使客户于当前锁定未来汇率，即锁定了未来成本或收益，起到保值避险的作用。此外，远期结售汇产

17、品还可与其他产品组合。如“汇利达”业务，即存人民币+贷美元+远期售汇业务组合，此产品推出的背景为客户当期有美元需求，但账户现有资金为人民币，利用远期美元售汇贴水价格大幅偏离利率平均价格而节省成本。40结售汇方式及汇率即期、远期结售汇403、期限 客户可在我行办理7天以内任意期限远期结售汇业务（包括标准期限和非标准期限），同时还可以办理择期业务。标准期限的远期交易分为7天、20天、1个月、2个月、3个月、4个月、5个月、6个月、7个月、8个月、9个月、10个月、11个月、12个月等，非标准期限的远期交易可以根据客户需求任意选择。择期交易期限由择期交易的起始日和到期日决定，起始日和到期日的确定应以

18、上述远期期限为标准并与远期期限的任何一档相吻合，择期交易的最长期限为1年。41结售汇方式及汇率即期、远期结售汇414、担保 客户办理远期结售汇业务应交纳保证金或者扣减授信额度。5、申请条件（1）、经常项目下，凡根据结汇、售汇及付汇管理规定可办理结售汇的外汇收支均可办理远期结售汇业务。客户在远期结售汇交易到期交割时，需提供结售汇业务所要求的全部有效凭证。42结售汇方式及汇率即期、远期结售汇42（2)、资本项目下的远期结售汇限于以下方面：A.偿还中行自身的外汇贷款；B.偿还经国家外汇管理局登记的境外借款；C.经外汇管理局登记的境外直接投资外汇收支；D.经外汇管理局登记的外商投资企业外汇资本金收入；

19、E.经外汇管理局登记的境内机构境外上市的外汇收入；F.经国家外汇管理局批准的其他外汇收支。43结售汇方式及汇率即期、远期结售汇436、业务流程（1）、申请办理远期结售汇业务的客户应在中国银行开立相关账户。（2）、签订远期结汇/售汇总协议书。办理远期结售汇业务的客户需与中国银行签订远期结汇/售汇总协议书，一式两份，客户与银行各执一份。（3）、委托审核。客户申请办理远期结售汇业务时，需填写远期结汇/售汇委托书，同时向中国银行提交按照结汇、售汇及付汇管理规定所需的有效凭证；中国银行对照委托书和相关凭证进行审核。客户委托的远期结汇或售汇金额不得超过预计收付汇金额，交易期限也应该符合实际收付汇期限。44

20、结售汇方式及汇率即期、远期结售汇44（4）、交易成交。中国银行确认客户委托有效后，客户缴纳相应 的保证金或扣减相应授信额度；交易成交后，由中国银行向客户出具“远期结汇/售汇交易证实书”。（5）、到期日审核和交割。到期日中国银行根据结汇、售汇及收付汇管理的有关规定，审核客户提交的有效凭证及/或商业单据， 与客户办理交割。（6）展期。客户因合理原因无法按时交割的可申请展期。（7）违约。客户未能完全履约的，银行有权于最后交割日后对未履约交易部分主动进行违约平仓。4545收付汇相关制度及说明中国银行四川省分行2011年6月46中华人民共和国外汇管理条例中华人民共和国外汇管理条例 （国务院令2008第5

21、32 号），是国家外汇管理最根本的原则和制定外管制度规定的 依据。关于外汇的定义，条例规定： 是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（一）外国货币，包括纸币、铸币；（二）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、 邮政储蓄凭证等 （三）外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；（四）特别提款权、欧洲货币单位；（五）其他外汇资产。47中华人民共和国外汇管理条例关于经常项目项下售付汇、收结汇业务，条例规定： 境内机构的经常项目用汇，应当按照国务院关于结汇、售汇及付汇管理的规定，持有效凭证和商业单据向外汇指定银行购汇支付。 48客户和银行在外汇管理中的角色 1、客户：单一角色，执行外

22、管政策。 2、银行：双重角色，一是执行外管政策，二是具有代为监 管的职能。49 主 要 内 容第一部分：服务贸易付汇合规性审核第二部分：贸易项下付汇合规性审核第三部分：收汇流程及相关说明50 第一部分：服务贸易付汇合规性审核一、服务贸易的含义二、办理服务贸易项下售付汇的资格三、重要文件依据四、主要单据及银行审查的要点五、几类主要的服务贸易六、服务贸易项下售付汇重要规定七、服务贸易项下付汇的风险点51一、服务贸易的含义 （一）、服务贸易的概念: 经常项目项下的无形交易。（二）、服务贸易的分类： 运输、旅游、通信、建筑安装及劳务承包、保险服务、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用和特许、体育文

23、化和娱乐服务、其他商业服务 52一、服务贸易的含义 （三）、服务贸易与货物贸易的区别（1）货物贸易是指国家或地区间货物的交换活动，是传统的贸易方式。服务贸易是指国家或地区间服务的交换活动，是新兴的贸易方式。（2）货物贸易是有形的，服务贸易是无形的。（3）货物贸易海关可以监管，而服务贸易海关一般无法监管。53二、办理服务贸易项下售付汇的资格不一定要有进出口经营资格。客户进行服务贸易项下的付汇须与其营业执照 上的经营范围相符。不同类型的服务贸易，对应不同的资格认定标准。54三、重要文件依据关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知（汇发200864号）国家外汇管理局 国际税务总局关于进一

24、步明确服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知汇发（2009）52号关于调整经常项目外汇管理政汇政策的通知（汇发【2006】19号）关于调整部分服务贸易项下售付汇有关问题的通知（汇综发【2006】73号）关于现行法规中没有明确规定的非贸易项目售付汇有关问题的通知（汇发【2003】35号）非贸易售付汇及境内居民个人外汇收支管理操作规程 (试行) （汇发【2002】29号）55四、要求的主要单据及审查的要点合同：付汇金额、付款方式和条件，双方签字确认。发票：由收款方出具，与合同条款相符，不得有矛盾的内容。税务证明正本：需国税、地税签章。对外实际付汇金额原则上不超过税务证明上本次支付金额。技

25、术进口合同登记证和技术进口合同数据表正本：商务部门办理。付汇金额不的超过该证的总金额。56境外承包工程和劳务合作项下垫款汇出：1、审核的单据A、商务部对该企业经营对外承包工程的批件B、工程合同C、境外银行出具的工程履约保函五、几类主要的服务贸易境外承包工程和劳务合作项下57五、几类主要的服务贸易境外承包工程和劳务合作项下境外承包工程和劳务合作项下垫款汇出： 2、要点: A、资料的真实性和表面一致性。 B、企业应按合同规定及时将境外外汇收入调回境内。 C、除特殊情况外，最终收汇必须大于垫款购汇。58五、几类主要的服务贸易境外承包工程和劳务合作项下境外承包工程和劳务合作项下工程款汇出（现场用汇）

26、1、审核的单据：A、商务部对该企业经营对外承包工程的批件B、工程合同C、工程预算表59五、几类主要的服务贸易境外承包工程和劳务合作项下境外承包工程和劳务合作项下工程款汇出（现场用汇） 2、要点: A、资料的真实性和表面一致性。 B、工程预算表内容是否符合该工程进度。 C、申请汇出用途是否与工程预算表的内容相符。 D、工程预算表的内容应包括劳务人员费用清单及发放标准。60序号费用明细金额1工资100002电费50003油费1000合计160001、公司签章2、为该笔付汇的预算表3、币别与付汇币别一致现场用汇预算表五、几类主要的服务贸易境外承包工程和劳务合作项下61五、几类主要的服务贸易境外承包工

27、程和劳务合作项下境外承包工程和劳务合作项下中介费1、审核的单据A、商务部对该企业经营对外承包工程的批件B、工程合同C、中介合同D、税务证明（正本）62五、几类主要的服务贸易境外承包工程和劳务合作项下境外承包工程和劳务合作项下中介费 2、要点： A、资料的真实性和表面一致性。 B、不得提取支付外币现钞。 63五、几类主要的服务贸易境外承包工程和劳务合作项下境外承包工程和劳务合作项下境内外汇划转 1、审核资料： A、总包方中华人民共和国对外经济合作经营资格证书 B、对外承包工程合同（协议） C、分包合同（协议）64五、几类主要的服务贸易境外承包工程和劳务合作项下境外承包工程和劳务合作项下境内外汇划

28、转 2、审核原则： A、总包方和分包方均为境内机构，由总包方向分包方支付工程款。 B、分包方划转所得外汇资金仅限于对外支付，不得结汇。分包方如需使用该工程款用于境内采购等境内开销，由总包方将外汇结汇后支付给分包方，双方不得进行外汇划转。65咨询服务费咨询服务（不含技术咨询）： 1、审核的单据 A、合同 B、发票 C、税务证明（正本） 2、要点： 咨询业务是否与本企业经营范围有关五、几类主要的服务贸易境外承包工程和劳务合作项下66五、几类主要的服务贸易无形资产项下无形资产项下技术咨询、服务费： 1、审核的单据： A、合同 B、发票 C、商务部技术进口合同登记证（正本） D、技术进口合同数据表（正

29、本） E、税务证明（正本）67五、几类主要的服务贸易无形资产项下无形资产项下技术咨询、服务费： 2、要点： A、资料的真实性和表面一致性。 B、与销售额挂钩的无形资产售付汇，应要求提供会计师事务所出具的销售额真实性的证明。68五、几类主要的服务贸易无形资产项下无形资产项下专利权许可 1、审核的单据 A、合同 B、发票 C、商务部技术进口合同登记证（正本） D、技术进口合同数据表（正本） E、知识产权局颁发的专利实施合同备案证明（正本） F、税务证明（正本）69五、几类主要的服务贸易无形资产项下无形资产项下专利权许可 2、要点： A、资料的真实性和表面一致性。 B、与销售额挂钩的无形资产售付汇，

30、应要求提供会计师事务所出具的销售额真实性的证明。70五、几类主要的服务贸易无形资产项下无形资产项下专利转让 1、审核的单据 A、合同 B、发票 C、商务部技术进口合同登记证（正本） D、技术进口合同数据表（正本） E、国家专利主管部门颁发的专利登记薄副本或专利广告证明（正本） F、税务证明（正本） 2、要点（同上）71六、服务贸易项下售付汇重要规定现行法规明确了的服务贸易，对境外机构支付等值5万美元（含）以下，对境外个人支付等值5千美元（含）以下，只需提供合同（协议）或发票（支付通知）到付汇银行办理付汇业务。 注：出口佣金、公务出国、利润汇出、退税款、国际赔偿、外籍人员工资、跨国公司非贸易等除

31、外。超过上述金额的按原规定提供所需单证到付汇银行办理付汇业务。72六、服务贸易项下售付汇重要规定现行法规中未明确的服务贸易项下售付汇，对境外机构支付等值5万美元（含）以下，对境外个人支付等值5千美元（含）以下的，只提供合同（协议）或发票（支付通知）到付汇银行办理；超过等值10万美元的，应由当地外汇局核准，银行凭外汇局的核准件办理。服务贸易项下售付汇业务，不能提前购汇73六、服务贸易项下售付汇重要规定2009年1月1日起税务证明代替备案表（汇发200864号） 。境内机构和个人向境外单笔支付等值3万（含）美元以下服务贸易，无须提供税务证明。3万美元以上的服务贸易须向银行提供税务证明正本。（税务证

32、明应由国税、地税签章，“本次支付金额”为含税金额。）74七、服务贸易项下付汇的风险点提前购汇。强调：只有贸易项下才可以提前购汇。未提供相应单据证明付汇真实性出口项下佣金同时超过合同净额10%和10万美元，却未经外管核准未明确的服务贸易金额超过10万美元，未经外管核准75七、服务贸易项下付汇的风险点3万美元以上的服务贸易付汇，须提供税务证明而未提供。5万美元以上的服务贸易付汇，须提供技术进口登记证及数据表，却未提供。应属于贸易项下的付汇，却当作服务贸易付汇。76 第二部分：贸易项下付汇合规性审核一、核销制度改革二、政策法规和业务操作三、进口付汇核查信息申报四、分类管理五、罚则77一、核销制度改革

33、主要内容（一）、真实性审核管理：国家对货物贸易项下国际支付不予限制。进口单位的进口付汇应当具有真实、合法的交易基础，银行应对交易单证的真实性及其与进口付汇的一致性进行合理审查。 （二）、分类管理 ：外汇局对进口单位实行分类管理，在非现场总量核查及监测预警的基础上，结合现场核查情况和进口单位遵守外汇管理规定等情况，将进口单位分为“A类”“B类”和“C类”。 （三）、名录管理 ：外汇局统一向银行发布名录。不在名录的进口单位，银行不得直接为其办理进口付汇业务。（四）、进口付汇管理：进口单位应当根据结算方式、贸易方式以及资金流向，按规定凭相关单证在银行办理进口付汇业务。进口单位应当按规定进行进口付汇核

34、查信息申报。银行应当按规定向外汇局报送相关信息。 78一、核销制度改革主要内容（五）、非现场核查与监测预警：外汇局对进口付汇数据和进口货物数据（或进口项下收汇数据）进行非现场总量比对，核查进口单位进口付汇的真实性和一致性。（六）、现场核查 ：对于总量核查指标超过规定范围或存在其他异常情况的进口单位进口项下外汇收支业务实施现场核查。79二、政策法规和业务操作文件依据 国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革有关问题的通知 汇发【2010】57号 80二、政策法规和业务操作业务范围进口付汇的范围： 1、向境外支付进口货款； 2、向境内保税监管区域、离岸账户以及境外机构境内账户支付进口货款或深加工

35、结转项下境内付款； 3、其他具有对外付汇性质的货物贸易项下付款。81二、政策法规和业务操作名录管理外汇局对进口单位实行名录管理。名录由外汇局向银行统一发布。不在名录的进口单位，银行不得直接为其办理进口付汇业务。取消异地付汇备案。82二、政策法规和业务操作名录管理83二、政策法规和业务操作真实性审核（电汇T/T）预付货款单据要求：合同、发票要点： 1、在贸易收付核查系统中查询是否在名录 2、查询企业分类（A/B/C类） 3、查询是否作贸易信贷登记 4、审核单据是否合规84二、政策法规和业务操作真实性审核（电汇T/T）货到付款单据要求：合同、发票、报关单正本审核要点： 1、在贸易收付核查系统中查询

36、企业是否在名录 2、查询企业分类（A/B/C类） 3、查询是否作贸易信贷登记（延期付汇时） 4、审核单据是否合规（按进口货物报关单“贸易方式”分类付汇代码表审查相关有效凭证和商业单据。） 注：银行无需通过“中国电子口岸-进口付汇系统”对进口货物报关单电子底账进行联网核查。 85二、政策法规和业务操作真实性审核（电汇T/T）其他：1、境外承包工程 ： 工程承包资质证明、工程合同、采购合同、发票 2、转口贸易： 进口合同、出口合同、收汇凭证（先收后支）86二、政策法规和业务操作真实性审核（信用证L/C）一般贸易：开证申请书、合同。境外工程：开证申请书、采购合同、工程合同转口贸易：开证申请书、进口合

37、同、出口合同（先支后收）、如为先收后支，还需收汇水单。87二、政策法规和业务操作真实性审核（信用证L/C）要点： 1、在贸易收付核查系统中查询是企业否在名录 2、查询企业分类（A/B/C类） 3、审核单据是否合规88二、政策法规和业务操作真实性审核（托收D/A、D/A）一般贸易：进口合同境外工程：采购合同，工程合同转口贸易：进口合同、出口合同；如为先收后支，还须收汇水单。89二、政策法规和业务操作真实性审核（延期付汇时登记） 为完善外债统计监测，规范境内企业货物贸易项下外债的登记管理，规定自2008年10月1日（含）起，企业货到付款项下（仅指TT和托收，不包括信用证和海外代付）超过90天（不含

38、）的延期付款，须登录国家外汇管理局网上服务平台上贸易信贷登记管理系统（网址：）办理逐笔登记，由系统自动确认。90二、政策法规和业务操作真实性审核（预付货款时登记） 为建立健全境外债权统计监测管理体系，规范贸易资金跨境流动，规定自2008年11月15日起（含），企业新发生进口预付货款，须登录国家外汇管理局网上服务平台上贸易信贷登记系统办理逐笔登记和注销手续。外汇指定银行只能为已经办理预付货款登记且在可付汇额度内的预付货款办理对外付汇。91二、政策法规和业务操作真实性审核对不在名录、C类企业，还需凭外汇局签发的进口付汇登记表办理付汇。对B类企业，预付货款单笔超过5万美元，还需银行核对密押的外方银行

39、出具的预付货款保函。C类企业不得办理信用证、托收、预付货款方式的付汇业务。92二、政策法规和业务操作真实性审核（进口代理业务）付汇单位与合同约定进口单位、进口货物报关单经营单位应当一致。代理进口业务，应当由代理方负责进口、购付汇。下列情况之一的进口货物报关单经营单位与付汇单位不一致业务，报关单经营单位需在货物进口后30日内，持申请书、代理协议、免税证明或许可证等证明材料以及进口货物报关单到所在地外汇局办理货物信息变更手续： 1、进口单位代理外商投资企业和捐赠项下进口； 2、许可证、进口配额、特定商品登记项下进口； 3、外汇局认定的其他情况。93二、政策法规和业务操作真实性审核（进口退汇）因合同

40、取消等原因产生的退汇业务，原则上退款人应当为原付汇收款人。退款人与原付汇收款人不一致的，还需情况说明。银行办理相关收汇手续时，应当审查原进口付汇核查凭证、原进口合同、退汇协议以及其他对应退汇证明材料。94三、进口付汇核查信息申报进口单位在银行办理进口付汇时，应根据结算方式和资金流向填写进口付汇核查凭证。向境外付汇的应填写境外汇款申请书或对外付款/承兑通知书（包括向境内离岸账户、境外机构境内账户付汇）。向境内付汇的应填写境内汇款申请书或境内付款/承兑通知书。95三、进口付汇核查信息申报进口付汇核查凭证上准确标注该笔付汇“是否为进口核查项下付汇”，并根据实际对外付款交易性质填写交易编码。对一笔付汇

41、涵盖多种交易性质的，第一栏交易编码、金额以及币种等信息按贸易从大原则申报。进口付汇申报按照国际收支申报和核查专用信息申报有关规定办理。96三、进口付汇核查信息申报进口单位应按其货物实际装运日期填写进口付汇核查凭证中的“最迟装运日期”。预付货款业务，其最迟装运日期填写合同约定装运日期；一笔进口付汇对应多份合同的，其最迟装运日期填写最迟一笔货物装运日期；境外工程使用物资、转口贸易支付，其最迟装运日期填写实际或预计收汇日期，如为分阶段收款，填写最迟一笔收汇日期。97四、分类管理外汇局定期对名录进口单位进行考核分类，在非现场总量核查及监测预警的基础上，结合现场核查情况和进口单位遵守外汇管理规定等情况，

42、将进口单位分为“A类进口单位”、“B类进口单位”和“C类进口单位”。外汇局向进口单位和银行发布考核分类结果，考核分类结果有效期为半年。98四、分类管理对“A类进口单位”进口付汇业务实施便利化管理。对“B类进口单位”可以实施以下管理： 1、所有进口付汇业务实行事后逐笔报告； 2、单笔预付货款金额超过等值5万美元的，需提供经银行核对密押的外方银行出具的预付货款保函； 3、约见进口单位法定代表人或其授权人进行风险警示谈话； 4、外汇局规定的其他管理措施。99四、分类管理对“C类进口单位”实施以下管理：1、所有进口付汇业务实行事前登记;2、不得以信用证、托收、预付货款等方式付汇；3、外汇局规定的其他管

43、理措施。100 五、罚则 银行有下列行为之一的，由外汇局依据条例第四十七条规定，责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款： 1、未按照相关规定审核有效凭证及商业单据，为进口单位办理进口付汇业务； 2、属进口付汇登记业务范围，但未凭外汇局核发的登记表为进口单位办理进口付汇业务； 3、未按照外汇局公布的进口单位分类管理措施为进口单位办理进口付汇业务； 4、其他违反办法及本细则的行为。101 第三部分：收汇流程及相关说明（一）对公汇入汇款收汇流程 1、银行将当日收到的收汇报文电话通知客户 （告之到款的金额、付款人、合同编号等信息） 2、公司以书面说明确认款项性质，分以下两种情

44、况处理： （1）如果收款是出口项下收汇 公司传真承诺函-我行凭公司的承诺函传真件将款项进入公司出口收汇待核查外币帐; （2）如果是服务贸易项下或对外承包工程项下： 客户提交包括但不限于情况说明、合同、发票协议等有关单证我行凭公司提交的相关单据入客户的经常项目现汇帐户或直接结汇入单位人民币账号。102对公汇入汇款收汇流程4、入待核查账户后结汇的步骤 出口收汇进入待核查账户后，需要结汇或划出的，公司将“出口收汇说明”（外汇局提供的格式）和单位中国电子口岸操作员IC卡，一并提交银行办理，银行凭企业及自身操作员IC卡登录核查系统，对企业出口收汇进行联网核查，在外汇局为企业核定的出口可收汇额内办理结汇或

45、划出资金手续，同时在核查系统中核减其对应出口可收汇额。操作后银行要打印出核查结果。企业也可自行在电子口岸提交收汇申请，银行凭出口收汇说明打印出核查结果。银行凭打印出的已核查结果和客户提交的“出口收汇说明”在系统中进行结汇或转款的操作。 103对公汇入汇款收汇流程（二）注意事项 1、已入账的非贸易收汇的退汇，必须经外管局批准才能退汇。 2、根据国家外汇管理局2011年3月30日发布的关于进一步加强外汇业务管理有关问题的通知（汇发201111号）规定，转口贸易项下外汇收入应在企业进行相应转口贸易对外支付后方可结汇或划转。银行收到转口贸易外汇收入应当转入企业待核查账户；企业将转口贸易收入结汇或划转到

46、经常项目账户时，应当向银行提交相应的转口贸易出口合同、进口合同、收汇及付汇凭证；银行审核相关单证后方可为企业办理结汇或划转手续。转口贸易收入结汇或划转金额超过相应支出金额20%的，企业应当持上述单证向当地外汇局申请；经当地外汇局核准后，银行方可为企业办理相应结汇或划转手续。同时，应严格按照中银结EM2011 175 号文件对转口贸易项下业务操作及管理规定叙做该项业务。104对公汇入汇款收汇流程3、企业预付货款项下进口退汇原则上应遵循原汇路退回的原则。企业预付货款项下进口退汇须经外汇局核准。4、外汇局最新的联网核查主要文件依据：国家外汇管理局关于修订出口收结汇联网核查操作规程的通知（年汇发号文）

47、105105保函业务简介中国银行四川省分行2011年6月106一.保函的基本概念二.保函格式的要素和基本内容三.保函的种类和风险防范四.保函与合同的关系五、中国银行独家产品-对外承包工程保函 风险专 项资金业务介绍目录107一.保函的基本概念(1) 广义定义: 保函(LETTER OF GUARANTEE)是指银行、担保公司、保险公司或其他金融机构以及商业团体或个人（担保人），应某商业交易的一方当事人、或某种合约关系、某种经济关系的一方（即申请人）的要求，以其自身的信誉向商业交易的另一方、或某种合约关系、某种经济关系的另一方（即受益人）为担保该商业交易项下的某种责任或义务的履行而出具的一种具有

48、一定金额、一定期限并承担种支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证的承诺。1. 定义108一.保函的基本概念(2) 狭义定义: 保函是指银行等金融机构（即担保人），应某种合约关系的一方（即申请人）的要求，以其自身的信誉向合约关系的另一方（即受益人）为担保该合约关系项下的某种责任或义务的履行而出具的一种具有一定金额、一定期限并承担种支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证的承诺。1. 定义109一.保函的基本概念（1）保函不依附与商业合约关系而独立存在。（2） 银行在保函项下是否赔付是依据保函条款，确认索赔是否有效，而不管是否有理（3） 保函通常是无条件和见索即付。2. 特性-担保的独立性110一.保函

49、的基本概念受益人申请人赔付银行递交保函开立申请书签订合约索赔111一.保函的基本概念受益人申请人保函项下关系银行申请书项下关系合约关系112一.保函的基本概念对申请人：遭受恶意索赔。对受益人：担保人资信、诉讼风险对银行：保函项下垫款、诉讼风险、申请人资信。3. 风险113二. 保函格式的要素和基本内容（1）申请人名称和地址（2）受益人名称和地址（3）担保人（4）保函项下的合约号/招标号（5）保函金额（6）保函种类和担保目的（7）保函效期：包括生效日和失效日（8）保函的赔付条款1.保函格式的要素114二. 保函格式的要素和基本内容致：XXX公司（受益人）应XX公司（申请人）的要求，我们，中国银行

50、四川省分行（担保人）在此开立以贵公司为受益人的履约保函，作为合同号:9999 项下的履约担保，金额为CNY10,000.00, 效期为2000年1月1日至2000年12月31日.我们在此保证在收到贵方的书面索赔通知书后立即赔付上述金额的款项给贵公司。中国银行四川省分行2. 保函格式的基本内容115三. 保函的种类和风险防范要点 保函的种类1、融资类保函主要包括借款保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函、以现汇偿还的补偿贸易保函、授信额度保函及其它为客户融资行为承担担保责任的保函。2、非融资类保函主要包括投标保函、履约保函、预付款保函、即期付款保函、关税保付保函、诉讼保函、海事保函、

51、经营租赁保函及其它保函。116三. 保函的种类和风险防范要点（1）内容（2）风险防范要点1. 投标保函A. 确定保函的受益人是招标公司还是业主B. 保函金额通常为报价的1%5%C. 担保的内容：不撤标、中标后签合同、提交履约保 函D. 保函效期：开标之日至具体失效日期（根据标书规定的保函效期计算而得）117三. 保函的种类和风险防范要点A. 保函金额通常为报价的5%10%B. 保函生效日：通常不应该是从保函开立之日起生效，而应该根据合约的有关条款规定，确保开出的保函至少和合约同时生效，或收到申请人接受的信用证之日起生效。C. 保函失效日：应该有具体的失效日期，通常应以申请人履约完毕之日为准，不

52、应该包括质保期。2. 履约保函（PERFORMANCE GUARANTEE）（1）内容（2）风险防范要点118三. 保函的种类和风险防范要点（1）内容（2）风险防范要点3. 预付款保函（ADVANCE PAYMENT GUARANTEE）A. 保函金额申请人收到的预付款金额。B. 保函生效：通常应该是从申请人收到预付款之日起生效。C. 递减条款：应随分批发运货物的价值按比例递减。119三. 保函的种类和风险防范要点（1）内容（2）风险防范要点4. 质保金保函（QUALITY GUARANTEE）A. 保函金额通常为报价的5%10%，以10%居多B. 保函生效：通常应该是从申请人收到质保金之日起

53、生效。C. 防止双重担保：当在一个合同项下同时出具了履约保函和质保金保函时，两者的有效期不能重叠，以免在质保内出现对受益人的双重担保。注：当受益人已在支付的货款中扣除了质保金时，申请人就不应该再向受益人开立质保金保函。120三. 保函的种类和风险防范要点（1）内容（2）风险防范要点5. 付款保函（PAYMENT GUARANTEE）A. 保函金额通常为合同金额全额B. 保函生效：通常应该是以合同生效起生效。C. 区分第一性的付款保函和第二性的付款保函D. 付款保函项下提交的单据。121四.保函和合同的关系1. 相互联系：（1）不同种类的保函覆盖了合同的各阶段（和支付条款联系紧密）：关系：既相互

54、联系又相互独立业主招标预付款项履行合同质保期投标保函预付款保函履约保函质保金保函合同122四.保函和合同的关系1. 相互联系（2）保函格式通常是合同的一部分，有关保函种类和格式应是合同谈判的一项内容。123四.保函和合同的关系2. 相互独立（1）保函不依附与商业合约关系而独立存在。（2）银行在保函项下是否赔付是依据保函条款，确认索赔是否有效，而不管是否有理。124五.中国银行独家产品-对外承包工程保函风险专项资金业务介绍1.业务定义： 由中央财政出资设立，为符合规定的对外承包工程项目开具的投标、履约、预付款保函提供担保、垫支赔付款的专项资金，企业可在申请占用该专项资金的情况下无需占用银行授信额

55、度或交纳保证金而出具保函。2.客户申办条件： 资产总额在8000万人民币或以上，所有者权益在1500万人民币或以上，连续两年盈利，未发生拖欠国家各类专项资金的记录、合同金额在等值500万美元或以上，取得商务部签发的对外承包工程项目投（议）标许可证。125125跨境人民币结算业务简介中国银行四川省分行2011年6月126126 二、企业需求分析一、政策背景解读目录三、产品服务方案 四、中行独特优势127127金融危机凸显现行货币体系弊端现行国际货币体系缺乏有效的协调与合作机制、国际货币体系的制度缺失，致使国际汇率不稳定波动、世界经济失衡越来越严重汇率波动大、企业贸易困难，企业对人民币结算有强烈需

56、求2003年港澳开办人民币业务发展良好我国与周边国家的本币结算得到快速发展我行与8个国家央行签署了本币结算协定：俄罗斯、蒙古、哈萨克斯坦、越南、吉尔吉斯、老挝、尼泊尔、朝鲜我国与周边国家人民币结算量已达到一定规模，周边国家境内有一定的人民币资金积存我国在1996年就已经实现经常项目的自由兑换，成为IMF的第八条款国,即对经常项目下的外汇使用,不再进行限制 一、人民币国际化的实施背景1281281997年亚洲金融危机之后，通过跨境旅游和劳务输出等渠道，人民币现金大量进入港澳、新加坡、泰国、马来西亚、越南等市场，人民币现钞跨境流通逐步增多，人民币信用卡在这些周边国家出现。19932003年人民银行

57、分别对香港和澳门银行开办的个人人民币业务做出了清算安排，中银香港和中国银行澳门分行分别作为当地唯一指定清算行承担了港澳地区人民币的清算职责。 中国人民银行与8个周边地区和国家央行签署了边贸本币结算协定。200319972008 自2008年12月以来，我国央行与韩国、中国香港、马来西亚、白俄罗斯、印度尼西亚、阿根廷和冰岛签订了总计6535亿元人民币规模的货币互换协议。二、跨境人民币结算试点进程129129 2009年4月9日，国务院决定在上海、广州、深圳、珠海、东莞五城市开展跨境贸易人民币结算试点。2009年7月6日，中国银行上海分行与中银香港成功叙做国内首笔跨境贸易人民币业务，标志着我国跨境

58、贸易人民币结算业务正式开始运作。2008.12 2009年7月2日，人民银行等六部委联合制定跨境贸易人民币结算试点管理办法；7月3日，人民银行出台有关实施细则。2008年12月24日，国务院决定在长三角、珠三角和港澳地区、广西、云南和东盟地区之间的货物贸易进行人民币结算试点。2009.112009.04 为进一步促进贸易和投资便利化 ，2010年6月22日，人民银行等六部委联合发布关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知2010.06二、跨境人民币结算试点进程1301302009年7月1日，人民银行会同5个部委发布跨境贸易人民币结算试点管理办法7月3日，人民银行发布跨境贸易人民币结算试点管

59、理办法实施细则8月25日，国家税务总局发布关于跨境贸易人民币结算出口货物退（免）税有关事项的通知（国税函【2009】470号）9月8日，海关总署监管司 发布关于跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知（监管函【2009】255号）12月21日，人民银行发布跨境贸易人民币结算试点相关政策问题解答 三、跨境贸易人民币结算基本制度跨境贸易人民币结算相关制度已初步建立131131什么是跨境贸易人民币结算实施细则第二条：试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算。试点企业的产生办法第二条：国家允许指定的、有条件的企业在自愿的基础上以人民币进行跨境贸易的结算，支持商业银行为企业提供跨境贸易人民币

60、结算服务。 办法第四条：试点地区的省级人民政府负责协调当地有关部门推荐跨境贸易人民币结算的试点企业，由中国人民银行会同财政部、商务部、海关总署、税务总局、银监会等有关部门进行审核，最终确定试点企业名单。132132试点地区境内：上海、广东、深圳、北京、天津、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、江苏、浙江、福建、山东、湖北、广西、海南、重庆、四川、云南、西藏、新疆等20个省（自治区、直辖市）境外：全部开放适用范围进出口货物贸易（一般贸易、预收、预付、来料加工、退（赔）款、从属费用）跨境服务贸易其他经常项目结算133133出口退税试点企业管理制度北京、天津、内蒙古、辽宁、上海、江苏、浙江、福建、山东、湖北