10-11上计算机财务管理教案

1、青岛农业大学教教案2010 22011 学年第第一学期课 程 名 称称计算机财务管理理课程代码54003200课程性质必修学时数48开课院（部）经济管理学院教研室财务管理教研室室授 课 班 级级08财管1-66/09会计计w1-4班主 讲 教 师师王秀华职 称 讲师教研室主任金贞姬专业负责人金贞姬二九 年十十一 月青岛农业大学教教案课程名称计算机财务管理理授课专业财务管理班级09财管1-66课程代码54003200课程类型必修课必修课程（）；限选课程（）；全校性选修课程（ ）授课方式课堂讲授（）；实 验（）；田间观观察（）实际操作（）；讨 论（）；上机（）考核方式闭卷（）；开 卷卷（ ）；课程

2、论文（ ）具体操作（ ）；多种形式结结合（ ）课程教学总学时数48学时学 分 数3学时分配课堂讲授 288学时； 实实验课 200学时； 田田间观察学时实际操作 学学时； 讨 论学学时； 上 机 学时时教材名称 计算机财务务管理作 者边鸿出版社及出版时间机械工业出版社社2005指定参考资料1.计算机财务务管理2.计算机财务务管理3、Excell在财务管理理与分析中的的应用作者张瑞君边鸿韩良智出版社及出版时间中国人民大学出出版社20005机械工业出版社社2005中国水利水电出出版社，20004授课教师王秀华职 称讲师单 位经管学院授课时间第1周至第7周周星期一第6、7节 星期六第3-4节备注实验

3、课2-8周周周日注：表中（ ）选选项请打“” 周 次第1周，第 11 次课，总总第1次课章节名称第一章 财务管管理软件工具具Excell的基本知识识授课方式课堂讲授（）；实 验（）；田间观观察（）实际操作（）；讨 论（）；上机（ ）教学时数2授课方法和手段采用多媒体教学学进行讲解，并并结合学生上上机实践教学目的与要求使学生掌握Exxcel的基基本知识，并并熟悉其在计计算机上的位位置和功能以以及窗口界面面等。教学基本内容纲纲要第一章 财务管管理软件工具具Excell基本知识Excel的基基本特点及用用途1.Excell的基本特点点2.Excell的用途3.Excell的进入和退退出Excel的窗

4、窗口界面1Excell的菜单2Excell的工具栏Excel的工工作簿1Excell的工作表2单元格与单单元格区域3滚动条与滚滚动框4分割框第四节 Exccel的函数数1.函数的基本本语法2.参数的类型型3.函数的使用用教学重点与难点重点：重点是掌掌握Exceel的鼠标指指针、单元格格地址的表示示方法以及函函数的基本语语法。难点：难点是是单元格地址址的表示方法法以及对单元元格地址的理理解运用。教学过程设计首先对本门课程程的历史以及及外校开设情情况进行简单单介绍、本门门课程的主要要学习内容、最最终学习成果果展示、最终终考核方式以以及分数构成成，重点讲解解本门课程的的重要性以及及其对学生就就业的影

5、响、学学习过程中的的注意事项等等，约30分分钟。Excel的基基本特点及用用途15分钟钟Excel的窗窗口界面5分分钟Excel的工工作簿30分分钟Excel的函函数10分钟钟作业、讨论及辅辅导掌握if（）函函数的基本语语法及应用。课后小结本次课的主要目目的是使大家家熟悉计算机机财务管理的的基本环境，包包括Exceel的特点、环环境、窗口界界面、工作簿簿以及工具栏栏和函数，熟熟悉其基本位位置，为下面面应用Exccel进行财财务管理模型型的设计和建建立打下基础础。参考资料1边鸿，计算算机财务管理理，机械工业业出版社，220052注册会计师师考试用书：财务与成本本管理，经济济科学出版社社；3韩良智

6、，EExcel在在财务管理与与分析中的应应用，中国水水利水电出版版社，20004。周 次第 1周，第 2 次理论论课，总第22次课 章节名称第一章 财务管管理软件工具具Excell基本知识授课方式课堂讲授（）；实 验（）；田间观观察（）实际操作（）；讨 论（）；上机（ ）教学时数2授课方法和手段采用多媒体教学学进行讲解教学目的与要求使学生掌握Exxcel的工工具和建立财财务管理工作作表的基本方方法，学会用用计算机语言言进行思考。教学基本内容纲纲要第五节 Exccel的工具具1.单变量求解解2.方案求解3.数据透视表表4.宏教学重点与难点重点： 重点是是掌握Exccel工具的的使用难点：难点是掌

7、握EExcel的的基本工具。教学过程设计1.单变量求解解 25分钟2.方案求解 20分钟3.数据透视表表20分钟4.宏 25分分钟作业、讨论及辅辅导上述四种Exccel工具可可以用来解决决哪些财务管管理问题？课后小结Excel的工工具很多，这这里只是讲44个工具供学学生熟悉。应应该说每一个个工具在学习习过程中都存存在理解及应应用的难点，而而在遇到财务务管理问题时时能够找到合合适的工具来来解决也是难难点，因此，希希望同学们在在本学期的学学习过程中能能够从这些工工具的学习来来全面了解EExcel解解决问题的主主要特点，为为全面利用这这一工具打下下基础。参考资料周 次第 2周，第 1 次理论课，总总

8、第3次课 章节名称第二章 建立财财务管理工作作表的基本方方法授课方式课堂讲授（）；实 验（）；田间观观察（）实际操作（）；讨 论（）；上机（ ）教学时数2授课方法和手段采用多媒体教学学进行讲解教学目的与要求使学生掌握财务务管理工作表表在计算机上上绘制的基本本思路以及表表格的编排技技巧教学基本内容纲纲要第二章 建立财财务管理工作作表的基本方方法建立工作表的准准备工作1.建立新的工工作簿和保存存新的工作簿簿2.打开已有工工作簿3.保存已有工工作簿财务管理工作表表格式设计1.输入标题信信息2.输入日期3.输入表头4.输入表体固固定栏目输入数据及建立立公式1.输入数据2.建立公式3.复制、剪切切、粘贴

9、、填填充修改工作表1.修改某一单单元内容2.复制、剪切切、粘贴、填填充3.插入与删除除4.查找与替换换第五节 编排工工作表1.Excell提供的编辑辑方法2.调整列宽3.调整行高4.对齐单元输输入项5.编辑数字6.改变字体7.改变单元或或单元区域的的颜色8.改变字体颜颜色9.重新命名工工作表教学重点与难点重点： 将计算算机作为工具具来随心所欲欲绘制各种表表格难点：设计表表格并绘制出出来，并满足足自己的需要要教学过程设计建立工作表的准准备工作 10分钟财务管理工作表表格式设计 25分钟钟输入数据及建立立公式 225分钟修改工作表 110分钟第五节 编排工工作表 220分钟第三章第一节 图形概述

10、10分分钟第二节 绘制图图表的基本原原则 300分钟 绘制图表的的方法 25分分钟作业、讨论及辅辅导在工作表中建立立4行6列的的二维统计表表格，并根据据该表绘制饼饼图、直方图图、折线图、面面积图。课后小结在计算机上设计计工作表的思思路同在纸面面上绘制工作作表是一样的的。采用计算算机操作，也也需要头脑中中有工作表的的格式或形象象，另外，在在计算机上可可以使用很多多技巧来对有有特殊共同点点的数据进行行输入，可以以节省很多时时间和精力。这这也是计算机机工具性的一一个体现。参考资料周 次第 2周，第 2 次理论课，总总第4次课章节名称第三章 财务管管理分析图的的绘制方法授课方式课堂讲授（）；实 验（）

11、；田间观观察（）实际操作（）；讨 论（）；上机（ ）教学时数2授课方法和手段采用多媒体教学学进行讲解，并并结合学生上上机实践教学目的与要求1会绘制图表表并掌握各种种图表适用的的分析范围2.学会利用图图表进行分析析教学基本内容纲纲要第一节 图形概概述1.二维图表2.三维立体图图表第二节 绘制图图表的基本原原则和方法1.绘制图表的的基本原则2.选取数据区区域的方法3.图表绘制的的方法第三节 编辑图图表1.选定对象2.编辑图表3.在图表中添添加文本4.其他便捷操操作第四节 利用图图表进行分析析1.利用图表转转置从不同视视角进行分析析2.灵活应用图图表类型进行行多视角分析析教学重点与难点重点： 重点是

12、是利用图表进进行分析和比比率分析模型型的设计与建建立难点：难点是比率分分析模型。教学过程设计第一节 图形概概述 155第二节 绘制图图表的基本原原则和方法330第三节 编辑图图表25第四节 利用图图表进行分析析20作业、讨论及辅辅导在工作表中建立立4行6列的的二维统计表表格，并根据据该表绘制饼饼图、折线图图、面积图。课后小结图表是EXCEEL提供给我我们的一个非非常形象、非非常好用的一一个工具，它它能够以形象象的图示帮助助我们提供本本身非常复杂杂的事项的说说明，并且对对于同一个数数据可以从不不同的角度绘绘制不同类型型的图表加以以说明。本节节需要掌握的的就是图表绘绘制的原则及及其理解，利利用图表

13、进行行分析则属于于图表的具体体应用，其需需要一定的财财务知识的支支撑。参考资料周 次第 3周，第 1 次理论论课，总第55次课章节名称第四章 财务分分析模型设计计授课方式课堂讲授（）；实 验（）；田间观观察（）实际操作（）；讨 论（）；上机（ ）教学时数2授课方法和手段采用多媒体教学学进行讲解，并并结合学生上上机实践教学目的与要求1.掌握财务分分析模型设计计的步骤2理解财务分分析模型的基基本功能并学学会建立比率率分析模型教学基本内容纲纲要第四章 财务分分析模型设计计第一节 财务分分析概述1.财务分析的的目的2.财务报表分分析的方法3.财务分析的的数据源4.财务分析模模型第二节 从数据据库中获取

14、数数据的方法1.获取数据的的基本概念2.利用Miccrosofft Queery 从外外部数据库中中获取数据第三节 比率分分析模型的设设计方法1.比率分析的的主要指标2.比率分析模模型的建立教学重点与难点重点： 重点是是比率分析模模型的设计与与建立难点：难点是理解模模型建立过程程。教学过程设计第四章 财务分分析模型设计计第一节 财务分分析概述 25分钟钟第二节 从数据据库中获取数数据的方法 20分分钟第三节 比率分分析模型的设设计方法 1.比率分析的的主要指标 200分钟2.比率分析模模型的建立 225分钟作业、讨论及辅辅导讨论：如何安排排所有的比率率指标才能使使模型界面更更加友好、实实用课后

15、小结第四章财务分析析模型设计就就已经进入到到计算机财务务管理的综合合模型设计环环节，重点要要掌握模型设设计的步骤，并并且在该步骤骤指导下能够够对财务分析析系统的整体体结构有所了了解，并在此此基础上对比比率分析模型型进行设计。参考资料周 次第 3周，第 2 次理论课，总总第6次课 章节名称第四章 财务分分析模型设计计授课方式课堂讲授（）；实 验（）；田间观观察（）实际操作（）；讨 论（）；上机（ ）教学时数2授课方法和手段采用多媒体教学学进行讲解，并并结合学生上上机实践教学目的与要求学会设计趋势分分析模型和综综合分析模型型。教学基本内容纲纲要第四节 趋势分分析模型的设设计方法1.趋势分析的的基本

16、方法2.趋势分析模模型的设计第五节 综合分分析模型的设设计方法1.综合分析方方法2.综合分析模模型的设计教学重点与难点重点：教学重点是趋势势分析模型和和综合分析模模型的设计难点：难点是综合分析析模型的设计计教学过程设计第四节 趋势分分析模型的设设计方法 40分钟第五节 综合分分析模型的设设计方法 50分钟钟作业、讨论及辅辅导练习杜邦分析模模型的设计课后小结趋势分析模型主主要应用的是是图表分析法法而综合分析模型型设计中涉及及沃尔比重评评分法和杜邦邦分析法，在在此要求大家家掌握杜邦分分析模型的设设计，该模型型设计中重点点体会从不同同的工作表中中选取数据建建立单元格于于单元格之间间的联系。参考资料周

17、 次第 4周，第 1 次理论课，总总第7次课 章节名称第五章 投资决决策模型设计计授课方式课堂讲授（）；实 验（）；田间观观察（）实际操作（）；讨 论（）；上机（ ）教学时数2授课方法和手段采用多媒体教学学进行讲解，并并结合学生上上机实践教学目的与要求掌握投资决策指指标函数和常常用折旧函数数。教学基本内容纲纲要第五章 投资决决策模型设计计第一节 投资决决策模型概述述1.投资决策模模型建立的意意义2.投资决策模模型的基本内内容第二节 投资决决策指标函数数分析1.净现值函数数NPV（）2.内含报酬率率函数IRRR（）3.修正内含报报酬率函数MMIRR（）4.现值指数的的计算第三节 投资决决策相关函

18、数数折旧函数数分析1.直线折旧法法2.年数总和法法3.双倍余额递递减法4.倍率余额递递减法5.几种折旧函函数的对比模模型教学重点与难点重点：重点是投资决策策指标函数和和投资决策相相关函数难点：难点是双倍余余额递减法函函数DDB（）和和倍率余额递递减法函数VVDB（）的的比较与区别别教学过程设计第一节 投资决决策模型概述述 225分钟第二节 投资决决策指标函数数分析 330分钟第三节 投资决决策相关函数数折旧函数数分析 30分钟钟作业、讨论及辅辅导课后小结本章内容无论是是从财务管理理的角度还是是从计算机的的角度都是本本书的难点。对于函数的学习应该先掌握其语法，然后学会灵活运用上述函数。同时，对于

19、函数之间的区别要有所了解。参考资料周 次第 4周，第 2 次理论课，总总第8次课章节名称第四节 固定资资产更新决策策模型设计第五节 投资风风险分析模型型设计授课方式课堂讲授（）；实 验（）；田间观观察（）实际操作（）；讨 论（）；上机（ ）教学时数2授课方法和手段采用多媒体教学学进行讲解，并并结合学生上上机实践教学目的与要求掌握固定资产更更新决策模型型的设计。教学基本内容纲纲要第四节 固定资资产更新决策策模型设计1.固定资产更更新决策的基基本问题讨论论2.建立固定资资产更新决策策模型3.固定资产更更新决策模型型的使用第五节 投资风风险分析模型型设计1.风险调整贴贴现率法的含含义2.投资风险分分

20、析模型的建建立3.投资风险分分析模型的使使用教学重点与难点重点： 重点是是固定资产更更新决策模型型的建立难点：难点是投资风风险分析模型型的建立教学过程设计第四节 固定资资产更新决策策模型设计 600分钟第五节 投资风风险分析模型型设计 330分钟作业、讨论及辅辅导联系固定资产更更新决策模型型的建立。课后小结本节重点掌握固固定资产更新新决策模型的的建立。在建建立过程中，应应该注意原始始数据区域应应该能够尽可可能涵盖绝大大多数类型固固定资产投资资决策的项目目，另外，对对采用不同方方法建立固定定资产更新决决策模型的方方法要熟悉。参考资料周 次第 5周，第 1 次理论课，总总第9次课 章节名称第六章

21、流动资资金管理模型型设计授课方式课堂讲授（）；实 验（）；田间观观察（）实际操作（）；讨 论（）；上机（ ）教学时数2授课方法和手段采用多媒体教学学进行讲解，并并结合学生上上机实践教学目的与要求学会设计流动资资金（应收帐帐款）管理模模型。教学基本内容纲纲要第六章 流动资资金管理模型型设计第一节 流动资资金管理模型型概述1.流动资金管管理模型建立立的意义2.流动资金管管理模型主要要功能第二节 应收账账款赊销策略略分析模型的的建立1.应收账款的的赊销策略与与增量分析2.应收账款赊赊销策略分析析模型设计实实例3.应收账款赊赊销策略分析析模型的使用用教学重点与难点重点与难点是应应收帐款赊销销策略分析模

22、模型的建立。教学过程设计第一节 流动资资金管理模型型概述 10分钟第二节 应收账账款赊销策略略分析模型的的建立1.应收账款的的赊销策略与与增量分析 355分钟2.应收账款赊赊销策略分析析模型设计实实例 30分钟3.应收账款赊赊销策略分析析模型的使用用 115分钟作业、讨论及辅辅导练习应收帐款赊赊销策略分析析模型的建立立。课后小结应收账款赊销策策略属于企业业日常财务决决策，其使用用效率比较高高，并且比较较有利用价值值。而该模型型从建立难度度上说属于较较容易的模型型，所以大家家应该掌握，并并达到在头脑脑中形成该模模型的整体形形象的程度。参考资料周 次第 5周，第 2 次理论课，总总第10次课 章节

23、名称第三节 最佳现现金持有量决决策模型的建建立第四节 最优订订货批量决策策模型设计与与分析授课方式课堂讲授（）；实 验（）；田间观观察（）实际操作（）；讨 论（）；上机（ ）教学时数2授课方法和手段采用多媒体教学学进行讲解，并并结合学生上上机实践教学目的与要求使学生掌握自定定义函数的建建立与应用。教学基本内容纲纲要第三节 最佳现现金持有量决决策模型的建建立1.确定最佳现现金持有量的的理论方法2.计算机最佳佳现金持有量量模型设计第四节 最优订订货批量决策策模型设计与与分析1.经济订货批批量的基本原原理2.计算机最优优订货批量模模型设计教学重点与难点重点： 重点内内容是采用自自定义函数的的方式设计

24、最最佳现金持有有量和经济订订货批量模型型。难点：难点是自定义义函数的建立立。教学过程设计第三节 最佳现现金持有量决决策模型的建建立1.确定最佳现现金持有量的的理论方法 10分分钟2.计算机最佳佳现金持有量量模型设计 20分分钟第四节 最优订订货批量决策策模型设计与与分析1.经济订货批批量的基本原原理 155分钟2.计算机最优优订货批量模模型设计 45分钟作业、讨论及辅辅导自己练习自定义义函数的建立立。课后小结本次课和上次课课都属于日常常财务决策的的模型。但本本次课的难度度比上次课要要高。该次课课主要使用的的技术是自定定义函数。掌掌握函数的语语法对于自定定义函数的掌掌握及其重要要。另外，存存在数

25、量折扣扣条件下的经经济订货批量量函数较难理理解，大家可可以在以后的的工作过程中中慢慢体会。参考资料周 次第 6周，第 1 次理论论课，总第111次课 章节名称第七章 筹资分分析与决策模模型设计授课方式课堂讲授（）；实 验（）；田间观观察（）实际操作（）；讨 论（）；上机（ ）教学时数2授课方法和手段采用多媒体教学学进行讲解，并并结合学生上上机实践教学目的与要求学会建立长期借借款筹资双变变量分析模型型设计教学基本内容纲纲要第七章 筹资分分析与决策模模型设计第一节 筹资分分析与决策模模型概述1.建立筹资分分析与决策模模型的意义2.筹资分析与与决策模型的的内容第二节 现金流流量的时间价价值及函数1.

26、现金时间价价值概念和计计算2.现金流量的的时间价值函函数第三节 长期借借款筹资双变变量分析模型型设计1.长期贷款基基本内容2.建立长期借借款基本模型型3.长期借款双双因素分析模模型的设计方方法教学重点与难点重点： 重点内内容是现金时时间价值的函函数。难点：难点是长期借款款筹资双变量量分析模型的的设计。教学过程设计第一节 筹资分分析与决策模模型概述 20分钟第二节 现金流流量的时间价价值及函数 25分分钟第三节 长期借借款筹资双变变量分析模型型设计2.建立长期借借款基本模型型 20分钟钟3.长期借款双双因素分析模模型的设计方方法 25分分钟作业、讨论及辅辅导练习建立资金时时间系数表。课后小结本节

27、中学习了一一个新的Exxcel工具具模拟运算算表，该表可可以对模型中中有一项或两两项因素不确确定的情况下下进行测试性性决策，于现现实工作非常常有用。但长长期借款双变变量分析难度度较高，所以以应该多花些些功夫进行理理解性记忆。参考资料周 次第 6周，第 2 次理论课，总总第12次课 章节名称第四节 租赁筹筹资图形接口口模型设计第五节 租赁筹筹资与借款筹筹资方案比较较分析模型的的设计第六节 筹资相相关函数授课方式课堂讲授（）；实 验（）；田间观观察（）实际操作（）；讨 论（）；上机（ ）教学时数2授课方法和手段采用多媒体教学学进行讲解，并并结合学生上上机实践教学目的与要求学会建立租赁筹筹资与借款筹

28、筹资方案比较较分析模型教学基本内容纲纲要第四节 租赁筹筹资图形接口口模型设计1.租赁的基本本概念2.建立租赁筹筹资基本模型型3.租赁筹资图图形接口模型型的设计方法法4.图形接口租租赁分析模型型的使用第五节 租赁筹筹资与借款筹筹资方案比较较分析模型的的设计1.净现值（NNPV）分析析的基本原理理2.设计租赁筹筹资摊销分析析表3.设计贷款筹筹资分期偿还还分析表4.应用模型对对租赁筹资与与借款筹资方方案比较分析析第六节 筹资相相关函数1.INDEXX函数2.逻辑判断函函数教学重点与难点重点： 重点内内容是筹资相相关函数和租租赁筹资与借借款筹资方案案比较分析模模型的建立。难点：难点是租赁筹筹资与借款筹

29、筹资方案比较较分析模型的的建立。教学过程设计第四节 租赁筹筹资图形接口口模型设计 45分钟钟第五节 租赁筹筹资与借款筹筹资方案比较较分析模型的的设计 300分钟第六节 筹资相相关函数 15分分钟作业、讨论及辅辅导课后小结本节开始涉及到到接口模型的的设计部分，这这样可以增加加模型设计的的趣味性，在在美化模型的的过程中掌握握窗体等知识识。其他的内内容都是已经经学习过的，所所以难度不大大。只是在计计算机上有些些新的决策方方法。参考资料周 次第 7周，第 1 次理论论课，总第113次课 章节名称第八章 销售与与利润管理模模型设计授课方式课堂讲授（）；实 验（）；田间观观察（）实际操作（）；讨 论（）；

30、上机（ ）教学时数2授课方法和手段采用多媒体教学学进行讲解，并并结合学生上上机实践教学目的与要求学会使用计算机机进行销售与与利润管理。教学基本内容纲纲要第八章 销售与与利润管理模模型设计第一节 销售与与利润管理模模型概述1.销售与利润润管理模型建建立的意义2.销售与利润润管理模型的的基本功能3.主要技术和和工具第二节 销售流流向分析模型型的建立1.获取销售流流向分析模型型的基础数据据2.按客户进行行销售流向分分析3.按销售员进进行销售流向向分析4.按地区进行行销售流向分分析第三节 销售业业绩分析模型型的建立1.数据透视表表销售业绩绩分析模型中中的主要技术术和工具2.建立销售业业绩分析模型型所需的数据据透视表3.建立销售业业绩分析模型型界面4.更新数据第四节 销售预预测模型设计计1.销售预测方方法2.预测函数3.趋势分析与与因果分析模模型设计实例例第五节 利润管管理本量利分分析模型设计计1.本量利分析析的基本原理理2.利润管理模模型设计第六节 单变量量求解工具与与目标利润分分析1.单变量求解解工具2.运用单变量量求解工具进进行目标利润润分析教学重点与难点重点： 重点内容是是销售业绩分分析模型的建建立和目标利利润分析。难点：难点是是数据透视表表和单变量求求解。教学过程设计第八章 销售与与利润管理模模型设计第一节 销售与与利润管