中国电信（香港）有限公司固定资产调研工作文档(中山市)

1、中 国 电 信信 （香 港港）有 限 公 司固 定 资 产产 调 研 工 作 文文 档(汕 头 市 )一九九九年八月月廿 七 日日文 档 目 录录 TOC o 1-1一 、 公 司司 概 述 PAGEREF _Toc462137571 h 3二 、 差 异异 PAGEREF _Toc462137572 h 4三 、 工 作作 流 PAGEREF _Toc462137573 h 5四 、 问 题题 列 表 PAGEREF _Toc462137574 h 6一 、 公 司司 概 述 广 东 移 动动 通 信 有 限 责责 任 公 司 汕 头头 分 公 司 是 位位 于 广 东 省 最最 东 面 沿

2、 海 地地 区 ， 汕 头 市市 分 司 下 有 三三 个 所 属 县 公公 司 ， 分 别 为为 澄 海 、 潮 阳阳 及 南 澳 。 总总 用 户 数 为 330万 户 ， 总 网网 络 容 量 41万万 ， 公 司 预 计计 99年 度 营 业业 额 为 9.1亿 。 公 司司 业 务 发 展 集集 中 于 通 信 业业 务 ， 每 月 新新 增 户 介 乎 55,000-18,0000户 之 间 ， 所所 以 并 无 手 机机 及 配 件 销 售售 也 没 有 商 品品 库 存 。 固 定定 资 产 的 投 资资 超 过 8.5亿 。 最 近 公 司司 进 行 体 制 改改 革 ， 组

3、 织 机机 构 调 整 后 ， 总 人 数数 为 2774人 ， 管 理 层层 人 数 为 28人人 ， 详 细 机 构构 组 织 图 如 下下 ： 二 、 差 异异 流 程 基 本本 跟 佛 山 相 同同 。 汕 头 市 把把 预 交 的 租 赁赁 费 用 记 于 递递 延 资 产 。 汕 头 市 未未 发 生 过 固 定定 资 产 转 移 。 三 、 工 作作 流 流 程 名 称称 核 心 流 程程 年 度 预 测测 流 程采 购 流 程程: (办 公 用 品 ， 电 脑 ，物物 业 ， 空 调 ， 消 防)采 购 流 程程: (仪 表 )转 移流 程盘点流程折 旧 流 程程报 废 流 程

4、四 、 问 题题 列 表 问 题 所 涉 及 部部 门 问 题 根 源源 问 题 类 别别 现 在 没 有有 固 定 资 产 标标 签 制 度 ， 也也 没 有 同 一 整整 体 多 件 资 产产 的 管 理 。 计 财 部 神 采 系 统统 不 能 支 援 。 系 统 固 定 资 产产 帐 目 记 录 跟跟 实 物 出 现 不不 相 配 。 帐 目目 不 正 确 除 影影 响 决 策 ， 也也 延 长 了 盘 点点 时 间 。 计 财 部 ， 专 业 部部 门 (例例 ： 技 术 部 )省 与 市 对对 口 部 门 或 是是 市 与 市 对 口口 部 门 转 移 固固 定 资 产 ， 没没

5、有 通 知 计 财财 部 作 对 应 帐帐 目 记 录，或 单单 据 传 送 不 合合 时。 人员/ 流 程程 归 口 管 理理 部 门 不 能 对对 所 负 责 的 固固 定 资 产 作 有有 效 管 理 / 调调 配 。 归 口 管 理理 部 门 (例 ：电电 脑 )， 使 用 单单 位 使 用 单 位位 自 行 调 配 固固 定 资 产 ， 没没 有 通 知 归 口口 部 门 更 改 台台 帐 记 录 。 人员/ 流 程程 计 财 部 固固 定 资 产 记 录录 清 单 的 资 料料 不 合 时 ，未 能 勾 除除 需 要 报 废 的的 资产。归 口 管 理理 部 门 (例 ： 电 脑

6、)归 口 管 理理 部 门 对 需 要要 报 废 的 固 定定 资 产 存 放 在在 仓 库 ， 不 及及 时 或 是 主 动动 填 写 报 废 申申 请 表 向 计 财财 部 报 废 。 人员/ 流 程程固 定 资 产产 处 理 包 括 年年 度 预 测 和 转转 移， 都都 需 要 填 写 多多 种 标 准 表 格格 ， 花 费 时 间间 。 计 财 部 ， 专 业 部部 门 或 使 用 单单 位 多 种 表 格格 为 确 保 列 明明 详 细 资 料 ， 以 便 作作 决 策 或 资 产产 管 理 。 流 程 /系统统每 月 折 旧旧 项 目 入 帐 的的 金 额 ，没 有 经 过 批批

7、 核 程 序。 如 有 异 常常 项 目 ，不 容 易 发 现现 。 计 财 部， 管 理 层层 每 月 折 旧旧 金 额 自 动 由由 电 脑 系 统 计计 算 ，计计 财 部 直 接 把把 金 额 入 帐 。 流 程 /系统统没 有 定 期期 (最 小小 每 年 一 次 )作 盘 点点 。 计 财 部，管管 理 层人 手 不 足足 够。 人员/ 流程工 程 施 工工 期 间 市 计 财财 部 没 有 记 录录 省 代 购 工 程程 材 料 或 机 件件 ，计 财财 部 无 法 担 任任 资 产 管 理 功功 能 。计计 财 部 进 行 年年 终 固 定 资 产产 盘 点 的 时 候候 ，

8、会 出 现 混混 淆 情 况 。 技 术 部 ， 计 财 部部 工 程 项 目目 到 完 成 阶 段段， 省 才才 分 摊 固 定 资资 产 到 各 市 单单 位， 市市 计 财 才 作 固固 定 资 产 登 记记 或 管 理 。 市市 计 财 可 以 考考 虑 材 料 从 省省 调 到 市 时 开开 始，利 用 仓 库库 出 入 记 录 ，进进 行 资 产 管 理理 。 流 程以 2000 人 民 币币 决 定 是 否 固固 定 资 产 项 目目 可 以 考 虑 提提 高， 以以 增 加 固 定 资资 产 管 理 效 率率 。 管 理 层 ， 计 财 部部-决 策 县 的 固 定定 资 产

9、管 理 文文 件(例 ：盘 盈 ， 盘 亏亏 报 告， 报 废 申申 请 ) 都 要 经经 过 市 到 省 处处 理 ，期期 间 文 件 传 送送 需 时，减减 低 处 理 效 率率 。 管 理 层 ， 计 财 部部现 在 资 料料 / 文 件 传 送送 没 办 法 用 电电 子 方式式 进 行 。 系 统 缺 乏 有 系系 统 性 固 定 资资 产 供 应 商 表表 现 评 估 。 各 采 购 部部 门 管 理 层 没没 有 制 定 评 估估 方 法 或 文 件件 。 流 程固 定 资 产产 的 申请请 由 使 用 单 位位 经 采 购 部 门门 ， 到 计 财 部部 才 发 现 财 政政 预 算 不 许 可， 浪 费 行 政政 时 间 。 使 用 单 位位 ，采 购购 部 门 ， 计 财 部 ， 管 理 层层 使 用 单 位位 对可 动动 用 固 定 资 产产 投 资 金 额 不不 了 解 。 流 程现 在 固 定定 资 产 管 理 缺缺 乏 分 析 报