中国有色金属进出口公司-会计报表附注

1、中国有色金属进进出口江西公公司会计报表附注2002年度一、公司的基本本情况中国有色金属进进出口江西公公司原是中国国有色金属总总公司设在江江西的子公司司。20000年中央有色色金属企业下下放地方管理理，中国有色色金属进出口口江西公司成成为江西稀有有钨业集团公公司的子公司司。该公司经经江西工商行行政管理局批批准，取得营营业执照（注注册号：3660000111269000（1-11），注册册资本人民币币1204万万元；法定代代表人：王晓晓峰，注册地地址：江西省省南昌市北京京西路1188号。公司主营：矿产产品、金属材材料、化工产产品、化工原原料、建筑材材料、普通机机械、电气机机械及器材的的进出口及代代

2、理进出口业业务等。公司兼营：承办办来料加工、来来样加工、来来件装配和补补偿贸易、经经营转口贸易易、三类商品品的进出口业业务等。二、会计政策、会会计估计和合合并财务报表表的编制方法法1、公司目前执执行的会计准准则和会计制制度：本公司执行中中华人民共和和国商品流通通企业会计制制度。2、会计年度：本公司以公历11月1日至112月31日日为一个会计计年度。3、记帐本位币币以人民币作为记记帐本位币。 4、记帐基础和和计价原则：本公司的记帐基基础为权责发发生制，资产产的计价原则则遵循历史成成本原则 。5、外币业务折折算方法：外币业务按发生生当日中国人人民银行公布布的市场汇价价中间价折合合为人民币记记帐，期

3、末将将涉及非本位位币的货币资资金、债权债债务科目余额额按中国人民民银行公布的的市场汇价中中间价美元（11： ）、港币（11： ）、日元（11： ）进进行调整，调调整金额除与与购建固定资资产相关的予予以资本化外外，其余计入入当期财务费费用。6、外币会计报报表的折算方方法：外币会计报表所所有资产、负负债项目均按按期末的市场场汇率折算为为人民币，所所有者权益类类项目除“未分配利润润”项目外，均均按发生时的的市场汇率折折算为人民币币，“未分配利润润”项目以折算算后的利润分分配表该项目目的数额列示示，折算后资资产项目与负负债和所有者者权益项目合合计数的差额额计入外币报报表折算差额额，在“未分配利润润”项

4、目后单独独列示。损益益表所有项目目与利润分配配表中有关反反映发生额的的项目按当期期平均汇率折折算，平均汇汇率根据当期期期初、期末末市场汇率计计算确定。7、现金等价物物的确定标准准：现金等价物是指指本公司持有有的期限短（小小于三个月），流流动性强，易易于转换为已已知金额现金金，价值变动动风险很小的的投资。8、短期投资核核算方法：（1）本公司短短期投资按实实际支付的价价款扣除其中中包含的已宣宣告尚未发放放的现金股利利或已到期尚尚未领取的债债券利息后的的余额作为实实际成本计价价，其持有期期间所获得的的现金股利或或利息，除取取得时已记入入应收项目的的现金股利或或利息外，实实际收到时冲冲减短期投资资成本

5、，短期期投资处置时时所收到的价价款与其账面面价值的差额额计入当期投投资损益。（2）期末短期期投资采用成成本与市价孰孰低法计价，按按期末市价低低于成本的金金额单项计提提短期投资跌跌价准备。9、坏帐核算方方法：（1）坏帐的确确认标准：因因债务人破产产或死亡，以以其破产财产产或遗产清偿偿后仍无法收收回的款项；或债务人逾逾期未履行偿偿债义务，而而且具有明显显特征表明无无法收回的款款项。（2）本公司坏坏帐损失的核核算采用备抵抵法，按应收收账款余额百百分比法（或或账龄分析法法）计提坏帐帐准备，计提提比例为 。10、存货核算算方法：（1）存货的分分类：本公司司存货主要包包括原材料、委委托加工材料料、低值易耗

6、耗品、包装物物、产成品、自自制半成品和和在产品等（制制造业存货）；商品、材料料物资、低值值易耗品、包包装物等（商商品流通企业业存货）。（2）存货数量量盘存采用永永续盘存制度度，存货的取取得采用实际际成本计价，发发出存货采用用分批实际成成本法计价。（3）低值易耗耗品和包装物物的摊销采用用五五摊销法。（4）存货期末末计价采用成成本与可变现现净值孰低法法，期末对存存货采用单项项比较法按可可变现净值低低于历史成本本的金额计提提存货跌价准准备。11、长期投资资核算方法：（1）长期股权权投资A、本公司对长长期股权投资资，按投资时时实际支付的的价款或确定定的价值记帐帐。B、本公司对其其他单位的投投资占该单位

7、位有表决权资资本总额的220%以下或或虽占该单位位有表决权资资本总额的220%或200%以上，但但不具有重大大影响的，采采用成本法核核算；对其他他单位的投资资占该单位有有表决权资本本总额的200%或20%以上，或虽虽投资不足220%但具有有重大影响的的，采用权益益法核算；对对其他单位的的投资占该单单位有表决权权资本总额的的50%以上上或拥有实际际控制权时，采采用权益法核核算并合并会会计报表。C、股权投资差差额的摊销方方法：股权投投资差额在年年度终了分期期平均摊销，计计入损益。股股权投资差额额的摊销期限限，合同规定定了投资期限限的，按投资资期限摊销；没有规定投投资期限的，借借方差额一般般按不超过

8、110年的期限限摊销，贷方方差额一般按按不低于100年的期限摊摊销。（2）长期债权权投资：长期期债权投资，按按实际支付的的价款扣除其其中包含的已已到期尚未领领取的债券利利息后的余额额作为实际成成本记帐，并并按权责发生生制原则计算算应计利息。债债券投资的溢溢价（或折价价）在每期计计提利息时按按直线法分期期摊销。 （3）长长期投资减值值准备：公司司对被投资单单位由于市价价持续下跌或或经营状况恶恶化等原因导导致其可收回回金额低于长长期投资帐面面价值的，按按可收回金额额低于长期投投资帐面价值值的差额单项项计提长期投投资减值准备备，预计的长长期投资减值值损失列入当当年度损益。12、委托贷款款核算方法：（

9、1）委托贷款款的计价：本本公司的委托托贷款按实际际成本计价，视视同短期投资资或长期债权权投资进行核核算。（2）委托贷款款的利息确认认方法：本公公司对委托贷贷款按期计提提利息，计入入损益；按期期计提的利息息到付息期不不能收回的，停停止计提利息息，并冲回原原已计提的利利息。（3）委托贷款款减值准备：本公司于期期末或年度终终了，对委托托贷款本息进进行检查，对对可收回金额额低于委托贷贷款本息的差差额按单项计计提减值准备备。在资产负负债表上，委委托贷款本金金和应收利息息减去计提的的减值准备后后的净额，并并入短期投资资或长期债权权投资项目。13、固定资产产计价和折旧旧方法：固定资产标标准：使用年年限在一年

10、以以上的房屋、建建筑物、机器器、机械、运运输工具以及及其他与生产产经营有关的的设备、器具具、工具等作作为固定资产产；不属于生生产经营主要要设备的物品品，单位价值值在20000元以上，并并且使用年限限在二年以上上的也作为固固定资产。固定资产的的分类：本公司的固定资资产按经济用用途和使用情情况等综合分分类为：生产产经营用固定定资产；非生生产经营用固固定资产；租租出固定资产产；不需用固固定资产；未未使用固定资资产；土地；融资租入固固定资产等。有有房屋建筑物物、运输设备备、机器设备备、办公设备备、其他等。固定资产的的计价：A、外购的固定定资产的成本本包括买价、增增值税、进口口关税等相关关税费，以及及为

11、使固定资资产达到预定定可使用状态态前所发生的的可直接归属属于该资产的的其他支出，如如场地整理费费、运输费、装装卸费、安装装费和专业人人员服务费等等。如果以一笔款项项购入多项没没有单独标价价的固定资产产，按各项固固定资产公允允价值的比例例对总成本进进行分配，分分别确定各项项固定资产的的入账价值。B、 自行建造造的固定资产产，按建造该该项资产达到到预定可使用用状态前所发发生的必要支支出，作为入入账价值。C、融资租入的的固定资产,其入账价值值按企业会会计准则租赁的规规定确定。D、 非货币性性交易中取得得的固定资产产，其入账价价值按企业业会计准则非货币性性交易的规规定确定。E、投资者投入入的固定资产产

12、，按投资各各方确认的价价值，作为入入账价值。F、 债务重组组中取得的固固定资产，其其入账价值按按企业会计计准则债务重组组的规定确确定。G、接受捐赠的的固定资产，按按以下规定确确定其入账价价值：（1）捐赠方提提供了有关凭凭据的，按凭凭据上标明的的金额加上应应当支付的相相关税费，作作为入账价值值；（2）捐赠方没没有提供有关关凭据的，按按以下顺序确确定其入账价价值：同类或类似固固定资产存在在活跃市场的的，按同类或或类似固定资资产的市场价价格估计的金金额，加上应应当支付的相相关税费，作作为入账价值值；同类或类似固固定资产不存存在活跃市场场的，按接受受捐赠的固定定资产的预计计未来现金流流量现值，作作为入

13、账价值值。如接受捐赠的系系旧的固定资资产，按依据据上述方法确确定的新固定定资产价值，减减去按该项资资产的新旧程程度估计的价价值损耗后的的余额，作为为入账价值。H、盘盈的固定定资产，按以以下规定确定定其入账价值值：（1）同类或类类似固定资产产存在活跃市市场的，按同同类或类似固固定资产的市市场价格，减减去按该项资资产的新旧程程度估计的价价值损耗后的的余额，作为为入账价值。（2）同类或类类似固定资产产不存在活跃跃市场的，按按该项固定资资产的预计未未来现金流量量现值，作为为入账价值。I、在原有固定定资产的基础础上进行改建建、扩建的，按按原固定资产产的账面价值值，加上由于于改建、扩建建而使该项资资产达到

14、预定定可使用状态态前发生的支支出，减改建建、扩建过程程中发生的变变价收入计价价。 固定资产产折旧采用直直线法。各类类固定资产的的估计经济使使用年限、预预计净残值率率和年折旧率率如下：资产类别使用年限净残值率年折旧率房屋建筑物30年4%3.2%机器设备10年4%9.6%运输工具10年4%9.6%办公设备3-5年4%19.2%其他3-5年4%19.2% 固定资产产减值准备年度终了，如果果由于市价持持续下跌，或或技术陈旧、损损坏、长期闲闲置等原因导导致固定资产产可收回金额额低于帐面价价值的，本公公司按其可收收回金额低于于帐面价值的的差额单项计计提固定资产产减值准备。当当出现下列情情况之一时，全全额计

15、提固定定资产减值准准备：A、长期闲置不不用，在可预预见的未来不不会再使用，而而且已无转让让价值的固定定资产；B、由于技术进进步等原因，已已不可使用的的固定资产；C、已遭毁损，已已致于不再具具有使用价值值和转让价值值的固定资产产；D、虽然固定资资产尚可使用用，但使用后后产生大量不不合格产品的的固定资产；E、其他实质上上已不能再给给公司带来经经济利益的固固定资产。如果有迹象表明明以前期间据据以计提固定定资产减值的的各种因素发发生变化，使使得固定资产产可收回金额额大于其账面面价值，则以以前期间已计计提的减值损损失应当转回回，但转回的的金额不应超超过原已计提提的固定资产产减值准备。14在建工程程核算方

16、法：（1）在建工程程结转为固定定资产的时点点：在建工程按实际际成本计价，按按实施方式的的不同，分为为自营工程和和出包工程进进行核算。工工程在建造过过程中实际发发生的全部支支出及达到预预定可使用状状态前发生的的工程借款利利息计入在建建固定资产的的成本。利息息资本化金额额系根据至当当期末止购建建固定资产累累计支出按月月加权平均数数与资本化率率（即专门借借款的按月加加权平均利率率）计算得出出。在建工程程于工程竣工工并交付使用用时或工程达达到预定可使使用状态时转转入固定资产产。预定的可可使用状态具具体可从以下下几个方面进进行判断：A、固定资产的的实体建造(包括安装)工作已经全全部完成或者者实质上已经经

17、完成；B、所购建的固固定资产与设设计要求或合合同要求相符符或基本相符符，即使有极极个别与设计计或合同要求求不相符的地地方，也不影影响其正常使使用；C、继续发生在在所购建固定定资产上的支支出金额很少少或几乎不再再发生。如果所购建固定定资产需要试试生产或试运运行，则在试试生产结果表表明资产能够够正常生产出出合格产品时时，或试运行行结果表明能能够正常运转转或营业时，就就应当认为资资产已经达到到预定可使用用状态。（2）在建工程程减值准备年度终了，如果果有证据表明明在建工程已已经发生减值值，按减值额额单项计提在在建工程减值值准备。存在在下列一项或或若干情况时时，计提在建建工程减值准准备：A、长期停建并并

18、且预计在未未来3年内不不会重新开工工的在建工程程；B、所建项目无无论在性能上上，还是在技技术上已经落落后，并且给给公司带来的的经济利益具具有重大不确确定性；C、其他足以证证明在建工程程已经发生减减值的情形。15、借款费用用的会计处理理方法：（1）借款费用用资本化的确确认原则：当同时满足以下下三个条件时时，本公司为为购建固定资资产而借入的的专门借款所所发生的利息息、折价或溢溢价的摊销、汇汇兑差额开始始资本化，计计入所购建固固定资产的成成本：A、资产支出已已经发生；B、借款费用已已经发生；C、为使资产达达到预定可使使用状态所必必要的购建活活动已经开始始。（2）资本化期期间：本公司为购建固固定资产而

19、借借入的专门借借款所发生的的利息、折价价或溢价的摊摊销、汇兑差差额，满足上上述资本化条条件的，以及及因借款而发发生的辅助费费用，在所购购建的固定资资产达到预定定可使用状态态前发生的，予予以资本化，计计入所购建的的固定资产的的成本；在所所购建的固定定资产达到预预定可使用状状态后发生的的，计入当期期财务费用。（3）资本化金金额的计算方方法：每一会计期间利利息资本化金金额系根据至至当期末止购购建固定资产产累计支出按按月加权平均均数与资本化化率（即专门门借款的按月月加权平均利利率）计算得得出。16、无形资产产计价及摊销销方法：无形资产的计价价A、购入的无形形资产按实际际支付的价款款入账；B、投资者投入

20、入的无形资产产按投资各方方确认的价值值入账；C、自行开发并并按法律程序序申请取得的的无形资产，按按依法取得时时发生的注册册费、聘请律律师费等费用用入账，开发发过程中发生生的费用计入入当期损益。D、接受捐赠的的无形资产，根根据捐赠者提提供的有关凭凭据上标明的的金额加上应应支付的相关关税费计价；或按同类资资产的市场价价格估计的金金额加上应支支付的相关税税费计价。无形资产的摊销销方法无形资产自取得得当月起在预预计使用年限限内分期平均均摊销，计入入损益。无形资产的摊销销年限无形资产的摊销销年限为预计计使用年限，如如预计使用年年限超过了合合同规定的受受益年限或法法律规定的有有效年限，其其摊销年限按按如下

21、原则确确定：A、合同规定了了受益年限但但法律没有规规定有效年限限的，按不超超过合同规定定的受益年限限的期限平均均摊销；B、合同没有规规定受益年限限而法律规定定了有效年限限的，按不超超过法律规定定的有效年限限的期限平均均摊销；C、合同规定了了受益年限而而法律也规定定了有效年限限的，按二者者孰短的原则则平均摊销； D、合同没有规规定受益年限限且法律也没没有规定有效效年限的，按按不超过100年的期限平平均摊销。无形资产减值准准备年度终了，根据据各项无形资资产预计给公公司带来未来来经济利益的的能力，对预预计可收回金金额低于无形形资产帐面价价值的，本公公司按其可收收回金额低于于帐面价值的的差额单项计计提

22、无形资产产减值准备。A、当存在下列列一项或若干干项情况时，计计提无形资产产的减值准备备：1）无形资产已已被其他新技技术所替代，使使其为企业创创造经济利益益的能力受到到重大不利影影响；2）无形资产的的市价在当期期大幅下跌，在在剩余摊销年年限内预期不不会恢复；3）无形资产已已超过法律保保护期限，但但仍然具有部部分使用价值值；4）其他足以证证明无形资产产实际上已经经发生了减值值的情形。B、当存在下列列一项或若干干项情况时，将将该项无形资资产的账面价价值全部转入入当期损益： 1）无形资产已已被其他新技技术所替代，并并且已无使用用价值和转让让价值；2）无形资产已已超过法律保保护期限，并并且已不能为为企业

23、带来经经济利益；3）其他足以证证明无形资产产已丧失了使使用价值和转转让价值的情情形。17、长期待摊摊费用摊销方方法：（1）长期待摊摊费用按实际际成本计价。（2）开办费发发生时先在长长期待摊费用用中归集，在在开始生产经经营的当月一一次计入损益益；固定资产产大修理支出出在大修理间间隔期内平均均摊销；租入入固定资产改改良支出在租租赁期限与租租赁资产尚可可使用年限两两者孰短的期期限内平均摊摊销；其他长长期待摊费用用在受益期内内平均摊销。18、应付债券券核算方法：发行债券按债券券面值计账，债债券面值与实实际收到价款款的差额计入入债券溢价或或折价，债券券溢价或折价价在存续期内内按直线法摊摊销，利息按按权责

24、发生制制原则按期计计提。19、收入确认认的方法：（1）商品销售售收入：本公公司已将商品品所有权上的的主要风险和和报酬转移给给买方；既没没有保留通常常与所有权相相联系的继续续管理权，也也没有对已售售出商品实施施控制；与交交易相关的经经济利益很可可能流入；相相关收入和成成本能够可靠靠地计量；同同时满足上述述条件时确认认营业收入的的实现，并按按已实现的收收入记账，计计入当期损益益。（2）提供劳务务收入：在同同一会计年度度内开始并完完成的劳务，在在完成劳务时时确认收入。如如劳务的开始始和完成分属属不同的会计计年度，在提提供劳务交易易的结果能够够可靠估计的的情况下，本本公司在资产产负债表日按按完工百分比

25、比法确认相关关的劳务收入入。其中广告告收入在相关关的广告或商商业行为开始始出现在公众众面前时予以以确认，广告告的制作收入入在年度终了了时根据项目目的完成程度度确认。 （3）让渡资资产使用权收收入：在与交交易相关的经经济利益很可可能流入且收收入的金额能能够可靠地计计量时予以确确认。其中利利息收入按让让渡现金使用用权的时间和和适用利率计计算确定；使使用费收入按按有关合同或或协议规定的的收费时间和和方法计算确确定。20、所得税的的会计处理方方法：本公司所得税的的会计处理采采用应付税款款法，即将本本期税前会计计利润调整为为应税所得额额，在当期确确认所得税费费用。21、主要会计计政策、会计计估计变更的的

26、说明本年度如发生会会计政策、会会计估计变更更，应披露变变更的内容、理理由和变更对对公司财务状状况、经营成成果的影响数数，累计影响响数如果不能能合理确定或或不易确定，应应说明理由。22、重大会计计差错更正的的说明说明公司重大会会计差错的内内容和更正金金额、原因及及其影响。23、合并会计计报表的编制制方法本公司根据财政政部财会字199511号关关于印发的通知和和企业会计计制度的有有关规定编制制合并会计报报表。（1）合并范围围：本公司直直接或间接拥拥有50%以以上（不含550%）权益益性资本或被被本公司实际际控制的被投投资企业。（2）编制方法法：以母公司司和纳入合并并范围的子公公司的个别会会计报表为

27、基基础，除内部部债权债务、权权益性资本投投资与子公司司所有者权益益、投资收益益与子公司利利润分配、内内部销售事项项等抵销外，其其余相同项目目的资产、负负债、权益、收收入、成本、费费用等项目逐逐项合并。（3）本公司编编制合并会计计报表时，已已将合营企业业合并在内，并并按照比例合合并方法对合合营企业的资资产、负债、收收入、费用、利利润等予以合合并。三、税项1、增值税：公公司为增值税税一般纳税人人，其中：内内销产品销项项税率为177%、出口产产品销项税率率为零。2、营业税：本本公司除商品品销售之外的的各项收入缴缴纳营业税，其其中：营业税税率为5%； 3、城市维护建建设税和教育育费附加：分分别按增值税

28、税、营业税税税额的7%和和5%计缴。4、所得税：按按33%税率率计征上缴。 四、会计报表项项目注释货币资金种 类币 种期末数期末原币金额折合率期初数现金人民币117.60117.60美元港币银行存款人民币8,984,1118.5004,965,2288.944美元港币其他货币资金2,161,4453.44441,328.28合 计11,145,689.554700,7344.822、应收账款帐 龄期末数期初数金 额比例（%）计提比例%坏账准备金金额比例（%）计提比例%坏账准备金6个月以内1年以内12年60,702.0210023年60,702.021003年以上合 计60,702.021006

29、0,702.02100注1：这是笔内内部往来，故故未计提减值值准备。注2：前五位应应收款明细单位名称 金额额 占应应收账款的比比例海南华兴钨业有有限公司 60,7022.02 1100%3、其他应收款款 帐 龄期末数期初数金 额比例（%）计提比例%坏账准备金金 额比例（%）计提比例%坏账准备金6个月以内1年以内151,6488.90170.1151.6577,821.491000.1077.8212年23年3年以上756,00000.0083100756,0000.00合 计907,6488.90100756,1511.6577,821.4910077.82注1：本年度把把三年以上的的预付帐款

30、赣州国泰有有色中心7556,0000.00元转转入了其他应应收款，因对对方单位已被被法院判决自自动歇业（洪洪经初字第990号），借借该笔款项收收回的可能性性很小，故全全额计提了减减值准备。 注3：前五位其其它应收款明明细单位名称金额比例张激沈智明江澎李平薛剑利 55,2252.133 36,8805.011 30,3311.388 9,0666.56 6,0442.78 366% 24% 20% 6% 4%合 计 1377,477.8690%4、预付帐款 帐 龄期末数比例%期初数比例%未收回原因1年以内 32,8880,1774.5210030,775,138.44910012年23年3年以上

31、合 计32,880,174.55210030,775,138.449100注1：三年以上上的预付帐款款已转入了其其他应收款，并并全额计提了了减值准备。 。5、存货项 目期末数期初数金 额跌价准备金 额跌价准备在途物资原材料包装物低值易耗品库存商品14,382,499.990 11,848,503.111835,8900.95.委托加工物资委托代销商品受托代销商品1分期收款发出商商品合 计14,382,499.99011,848,503.111835,8900.95：三存的较提 6、待摊费用类 别期末数期初数期末结存余额的的原因租赁费修理费保险费低值易耗品摊销销其他0103,6188.11合 计

32、0103,6188.117、长期股权投投资（1）长期股权权投资项 目期末数期初数金额减值准备金额减值准备对子公司投资对合营企业投资资对联营企业投资资4,848,0058.011150,0000.004,848,0058.011其他股权投资合 计计4,848,0058.011150,0000.004,848,0058.011（2）长期股权权投资明细被投资单位名称称 股份类别占被投资单位注注册资本比例例投资成本减值准备深圳金昌稀有金金属联合公司司赣州华兴钨制品品有限公司15%10%850,0000.002,000,0000.000民强船务集团有有限公司15%1,500,0000.0001,500,

33、0000.000赣州有色金炼属属冶厂8%498,0588.01小 计计 4,8448,0588.41 1,5500,0000.00注1： 本公司司对民生船务务集团有限公公司的投资11,500,000.000元，由于于民生船务集集团有限公司司经营不善，已已经停止营业业，故对其全全额计提了减减值准备。8、固定资产固定资产原值固定资产类别期初数本期增加本期减少期末数房屋建筑物1,050,4430.4661,050,4430.466机器设备434,6477.40434,6477.40运输工具2,161,5587.7442,161,5587.744合 计 3,646,665.660 3,646,6665

34、.600 累计折旧 固定资产类别期初数本期计提本期减少期末数房屋建筑物33,613.7733,613.7767,227.54机器设备213,2188.5975,379.47288,5988.06运输工具1,331,0037.644197,0900.591,528,1128.233合 计 1,577,870.000 306,0883.83 1,883,9953.833 净 值2,068,9975.6001,762,7711.777注1:本公司非非经营性资产产为房屋建筑筑物，其原值值1,0500,430.46元，累累计折旧677,227.54元，固固定资产净值值983,2202.922元。9、短期

35、借款借款类别期末余额期初余额原币本位币折合率原币本位币折合率信用贷款20,000,000.00018,000,000.000保证贷款6.000,0000.000抵押贷款质押贷款合 计26,000,000.00018,000,000.00010、应付帐款款债权人名称期末数期初数性质或内容赣州有色冶炼厂厂赣州华兴钨制品品有限公司南方有色金属冶冶炼厂南昌硬质合金厂厂郴州市金龙铁合合金公司其他8,430,1164.9447,418,7784.0992,043,0093.3661,621,0082.5221,269,7770.622 8,190,873.787,195,2234.6556,876,556

36、9.3222,190,8873.6331,438,5529.1771,889,6643.5667,540,2215.36合计数 28,9773,7699.3127,131,065.66926、预收帐款款债权人名称期末数期初数性质或内容一部-许文英二部-练红梅三部-张激四部-廖新庚1,072,652.451,790,345.0584,421.9040,580.170.000.000.000.00合计2,987,9999.577 0.0027、应付工资资内容期末数期初数未付工资原因历年来多计提工工资1,587,1170.3551,587,1170.355多计提工资 29、应交税金金税 种税 率期末

37、数期初数所得税33%-36,6344.31 -33,2261.944增值税17%-3,995,615.999-2,541,733.992营业税5%1,727.992 8854.177城建税7% 120.995 1129.099 其他 1033,794.24 61,806.116合 计-3,926,607.119-2,512,206.444注1：内销商品品销售收入按按17%征收收，出口商品品销售收入实实行零税率。企企业购进的实行退税政策。30、其他应交交款类 别计缴标准期末数期初数性质教育费附加3%51.8455.32小 计51.8455.3232、预提费用用类 别期末数期初数期末结存余额的的原

38、因出国费用400,0000.0012,797.54合 计400,0000.0012797.55442、股本 类 别期初数本年增加本期减少期末数比例（%）国家股本集体股本法人股本 其其中：国有法法人资股本12,043,480.88712,043,480.887100% 集体法人股本个人股合计12,043,480.887 12,043,480.887100%44、盈余公积积项 目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积4,524,2296.4334,524,2296.433任意盈余公积法定公益金合 计4,524,2296.4334,524,2296.433注：本年亏损未未计提盈余公公积45、未分配

39、利利润期初余额本年增加本年减少期末余额5,004,9943.9668,166,2281.511-3,161,337.555注1：本期亏损损8,1666,281.51元，主主要是本期对对应收出口退退税计提减值值准备 66,504,485.777 原，对对长期股权投投计提提减值值准备1,5500,0000.00元元，把从预付付帐款转入其他应收款款756,0000.000元全额计提提了减值准备备。46、主营业务务收入、主营营业务成本：业 务 分 部 报报 表项 目目2002年2001年2000年主营业务收入出口商品销售收收入161,3944,927.35146,3333,142.77185,3922

40、,332.10内销商品销售收收入9,976,8844.46610,349,773.7755,346,9978.222小 计171,3711,711.81156,6822,916.52190,7399,310.32主营业务成本出口商品销售成成本153,0066,187.27129,2700,311.74174,9733,998.27内销商品销售成成本10,399,757.99510,171,879.77610,494,221.995小 计163,4055,945.22139,4422,191.50180,2455,088.37主营业务毛利7,965,7766.59917,240,725.0021

41、0,494,221.99547、主营业务务税金及附加加项 目2002年2001年2000年计缴标准营业税3.506.7785%城建税298.847%教育费附加51.8455.320.003%合 计3.857.44649、财务费用用类 别2002年2001年2000年利息支出477,7833.48419,9200.900.00减：利息收入484,6955.85汇兑损失减：汇兑收益其他合 计-6,912.37419,9200.900.00 注：说明明各期数据变变动情况。52、营业外收收入收入项目2001年2000年1999年固定资产盘盈处置固定资产净净收益罚款净收入非货币性交易收收益出售无形资产收

42、收益其他合 计注1：如营业外外收入总额占占报告期利润润总额10%（含10%）以上的，应应披露主要项项目类别、内内容和金额。注2：说明各期期数据变动情情况。53、营业外支支出支出项目2002年2001年2000年固定资产盘亏处置固定资产净净损失3,265,0058.922出售无形资产损损失债务重组损失计提的固定资产产减值准备计提的无形资产产减值准备计提的在建工程程减值准备捐赠支出罚款支出非常损失其他179,6611.54193,2477.6517,521.43合 计179,6611.543,458,3306.57717,521.4354、收到的其其他与经营活活动有关的现现金 大额项目2002年2

43、001年2000年1,018,9932.000739,7311.002,629.006合 计 55、支付的的其他与经营营活动有关的的现金大额项目2002年2001年2000年 6,715,4478.7777,153,9938.1115,820,4463.844合 计 56、收收到的其他与与筹资活动有有关的现金大额项目2002年2001年2000年合 计 57、支支付的其他与与筹资活动有有关的现金大额项目2002年2001年2000年141,1855.78合 计 58、收收到的其他与与投资活动有有关的现金大额项目2002年2001年2000年合 计 599、支付的其其他与投资活活动有关的现现金大

44、额项目2002年2001年2000年合 计六、母公司会计计报表主要项项目注释（略略）母公司会计报表表有关项目包包括应收账款款、其他应收收款、长期投投资、主营业业务收入和主主营业务成本本、投资收益益等项目。主主营业务收入入和主营业务务成本应按主主营业务种类类分别披露，其其他项目应参参照上述相应应项目的要求求加以注释。母政对报如子公司与母公司司会计政策不不一致，在编编制合并会计计报表时又未未按母公司会会计政策进行行调整的，应应说明子公司司所采用的特特殊会计政策策，未调整的的原因及其对对合并会计报报表中净资产产和净利润的的影响。八、关联方关系系及其交易1、关联方关系系（1）存在控制制关系的关联联方企业名称注册地主营业务与本企业关系经济性质或类型型法定代表人（2）存在控制制关系的关联联方的注册资资本及其变化化企业名称期初数本期增加数本期减少数期末数（3）存在控制制关系的关联联方所持股份份或权益及其其变化企业名称期初数本年增加本年减少期末数金额比例%金额