出纳面试问题及答案

1、出纳面试问题及答案出纳面试问题及答案经典的出纳面试问题一、企业如何来保管支票?有哪些要求?1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。2、领用支票要填写“支票领用申请表，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用处、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。3、领用支票要填写“支票领用登记簿。4、严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、让渡。6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表对未达账项要及时查询处理。

2、7、对作废支票，必需加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。二、现金的限额一般是多少?库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和间隔银行远近等情况核定。其限额一般根据单位35天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可根据实际情况适当放宽，但最高不得跨越15天。库存现金限额的计算方式一般是：库存现金=前一个月的平均天天支付的数额(不含每月平均工资数额)限定天数三、现金支票与转帐支票有何区别?现金支票只能支取现金;转账支票是用来转账结算的，不能够支取现金。四、现金支票有何特点?限额是多少?填写要求?(一)现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它能够

3、由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，可以以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。(二)每个银行限额不一样，一般现金限额是5万元。(三)支票填写要求：1、支票正面盖财政专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)，缺一不可，印泥为红色，印章必需清楚明晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张从新填写从新盖章。2、出票日期数字必需大写。3、现金支票收款人写本单位名称。4、人民币(大写)：数字大写要正确。5、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊字头打掉，数字填写要求完好清楚。6、用处：一般填写“备用金、“差旅费、“工资、“劳务费等。7、盖章：支票正面盖财政专用章和法人章，缺

4、一不可，印泥为红色，印章必需清楚明晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张从新填写从新盖章。五、转帐支票有何特点?限额是多少?填写要求?(一)转帐支票特点1、无金额起点的限制;2、转账支票只能用于转账，不得支取现金;3、转账支票能够让渡给其他债权人;4、客户签发的转账支票可直接交给收款人，由收款人到其开户银行办理转帐;5、付款人的开户银行和收款人的开户银行即能够是同一家专业银行，可以以是不同的专业银行;6、收、付款人必需在同一城区内或同一县区内的银行开立存款帐户。(二)转账支票最低限额为100元。(三)转账支票收款人写收款公司的名称，转帐支票只需要在正面盖你们公司的财政章和法人章。其它的和现金支

5、票没有区别。六、企业一般对现金管理有哪些要求?根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必需根据国务院颁发的（现金管理暂行条例）的规定办理，在规定的范围内使用现金。允许企业使用现金结算的范围有：1、职工工资、津贴;2、个人劳务报酬;3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;5、向个人收买农副产品和其他物资的价款;6、出差人员必需随身携带的差旅费;7、零星支出;8、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。企业在经营活动中发生的现金收入，应及时送存银行，不得直接用于支付自己的支出。企业如因特殊情况需要坐支现金

6、的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业不得用不符合财政制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库;不准谎报用处套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄;不准保留账外公款，即不得“公款私存，不得设置“小金库等。出纳面试问题及答案共享出纳面试题：1、你以为财政管理在现代企业管理中应当处于何种位置?发挥何种作用?2、你以为财政工尴尬刁难财政工作者而言最首要的要求是什么?为什么?3、你将参与不断前进的中国某某网的战斗步伐，作为财政工作者，工作伊始你对你的工作有什么计划?为什么?4、中国某某网的会计报表，你建议，由哪些报表

7、构成?中国某某网需要更高速地发展，需要什么样的财政工作?5、案例：请提出中国某某网会员效劳的成本分析方案，请提出中国某某网网络广告效劳的成本分析方案6、案例：请对中国某某网模仿一份成本控制方案，请参考网站产品，发挥你的想象7、案例：本公司现与某世界五百强企业谈合作项目，作为财政人员，你应该给出什么数据，从财政角度加强双方合作的最大可能性呢?8、案例：对于员工薪酬比例的设定，你有什么建议?9、假设你是一位网络媒体的CFO，应该具备的是什么能力和素养?10、你的将来五年规划是什么?备注：5-8题属于发散性思维试题，请充足发挥你的想象。出纳面试题答案：第一题答案：企业管理以财政管理为核心,它是通过价

8、值形态对企业资金运动的一项综合性的管理,浸透和贯穿于企业一切经济活动之中。企业资金的筹集、使用和分配,都与财政管理有关;企业的生产、经营、进、销、存每一环节都离不开财政的反映和调控。财政管理是为了维护企业利润最大化,优秀的财政管理对企业而言如同一张极富粘性的网，任何的风吹草动都会由它直接触动企业的中枢神经财政管理是直接向管理层提供第一手的信息。所以财政管理实际上是一个隐性的管理部门,是企业内部管理的中枢，在企业管理中处于基础地位。财政活动是上层控制企业一切活动的主要活动之一，牵涉产、供、销各个环节，为各个管理层面提供精确的信息，财政管理是建立现代企业制度的最大保证，通过核算，分析比照历史、同业

9、的经营情况，发现问题、解决问题，财政管理是企业谋求效益的主要保障。财政管理区别于其他经济管理工作，所牵涉面广、综合性强、灵敏度高,在企业的筹资活动、投资活动(项目投资、证券投资)、资金营运活动和公司获得收入的分配活动中均起着不同的作用。财政管理以市场为导向，以资本为纽带，以现代企业制度为保证，合理配置资产，提升资本的运营效率。因而财政管理在企业管理中发挥着计划、控制和监督作用。第二题答案：财政工作者要加强自我管理，严禁触碰“警戒线，严格遵照财经纪律，杜绝违规操作，“在干中学、在学中干加强本身学习，树立毕生学习的观念努力的不断提升专业水平适应公司发展的要求。这是我毕业的时候教师告戒我们的话，也是

10、我亲身工作领会。第三题答案：进入本公司，了解公司的经营情况、范围、财政状态的同时做好日常财政核算工作，加强财政管理、推动规范管理使财政工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订工作计划：一、加强规范现金管理，做好日常核算1、根据公司制度与会计原则结合实际情况，进行业务核算，做好财政工作。2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.3、做好正常出纳核算工作。根据财政制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定

11、签发现金以票和转帐支票。4、完成领导临时交办的其他工作。二、财政管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实具体表现出财政管理的作用。使得财政运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。1.严格控制应收帐款等过度性科目的挂账，历年损失及时处理，以减少非生息资金占用。2.所有提留全部按月计提。3.费用管理做到先计划后使用，现审批后列支，财政计划履行情况至少要按季进行分析，真实、精确地反映经营结果。4.损益按月划转，各种税款全辖统一交纳。我会借此契机，发挥自己最大的特长，加大现金管理力度，提升本身业务操作能力，充足发挥财政的本能机能作用，积极完成各项工作计划，以最大限度地效劳于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的奉献。其实第一个问题已经回答了，有效财政工作和财政管理对企业的发展起者侧重要的作用。第四题答案：1、