江西华兴有色金属总公司-会计报表附注(doc 13)

1、 【以下格式式仅供参考，各各单位根据实实际情况在不不影响披露内内容完整性的的前提下可做做适当修改；【 】中为为提示性文字字。】江西华兴有色金金属总公司会计报表附注2002年122月31日（单位：人民币币元）一、公司基本情情况 江西华华兴有色金属属总公司是经经江西省工商商局批准，由由江西稀有稀稀土金属钨业业集团公司投投资设立。公公司成立于11994年，取取和江西省工工商局颁发的的360000011299159号企企业法人营业业执照，投资资总额4055.5万元，注注册资本3660万元，法法人代表：徐徐逸翔。主营营：普通机械械、电器机械械及器材、金金属材料、矿矿产品、建筑筑材料、化工工原料、汽车车（

2、不含小轿轿车）及汽车车零部件。 三、重要会计政政策和会计估估计的说明 1.会计制度度 公司执执行 工工业企业会计计制度。 2.会会计年度 公司会会计年度自公公历1月1日日起至12月月31日止。 3.记记账基础和计计价原则 公司以以权责发生制制为记账基础础，以历史成成本为计价原原则。 4.记记账本位币和和外币换算 公司以以人民币/美美元为记账本本位币。在报报表期间内发发生的所有外外币经济业务务，按业务发发生当月一日日（或当日）中中国人民银行行公布的市场场汇价（中间间价）折合人人民币记账。期期末，对所有有外币账户余余额，按资产产负债表日市市场汇价进行行调整，产生生的汇兑损益益计入当期损损益或相关项

3、项目。 5.现现金等价物的的确定标准 凡同时时具备期限短短（从购买日日起，三个月月内到期）、流流动性强、易易于转换为已已知金额现金金且价值变动动风险很小四四个条件的投投资，确认为为现金等价物物。 6.坏坏账核算方法法 公司采采用备抵法/直接转销法法核算坏账损损失。坏账准准备按年末应应收账款余额额的 计提【如用其其他方法则如如实写明】。 7.存存货核算方法法 公司存存货主要包括括原材料、在在产品和产成成品，以实际际成本记账。 存货货的发出按移移动平均法。 低值值易耗品、包包装物的领用用按五五摊销销法。 8.短短期投资核算算方法 公司短期期投资是指能能够随时变现现，持有时间间不超过一年年的有价证券

4、券以及不超过过一年的其他他投资。短期期投资按取得得时的实际成成本计价。9.长期投资核核算方法公司长期投资包包括股权投资资、债权投资资及其它投资资。长期投资资按取得时的的实际成本计计价。 公司对被投资企企业没有实际际控制权的，采采用成本法核核算；拥有实实际控制权的的，采用权益益法核算。 10.固定资产核核算方法公司固定资产按按实际成本计计价。固定资资产的标准为为：使用年限限在一年以上上的房屋、建建筑物、机器器、机械、运运输工具和其其他与生产经经营有关的设设备、器具等等，以及不属属于生产经营营主要设备，但但单位价值在在2000元元以上，并且且使用期限超超过2年的物物品。固定资产折旧采采用直线法，并

5、并按固定资产产类别、预计计使用年限和和预计残值率率（%）确定定折旧率。固固定资产预计计使用年限及及年折旧率列列表如下。固定资产类别使用年限 （年年）年折旧率（%）房屋及建筑物25年4%机器设备5-10年10-20%运输工具10年10%其他设备10年10%11.在建工程程核算方法公司在建工程按按各项工程以以实际发生金金额核算，并并于交付使用用时转作固定定资产。在建建设期或安装装期间为该工工程所发生的的借款利息支支出、汇兑损损益计入该工工程成本。已已交付使用的的在建工程不不能按时办理理竣工决算的的，暂估转入入固定资产，待待正式办理竣竣工决算后，调调整已入账的的固定资产和和已提折旧。 【包括利利息资

6、本化的的计算方法和和在建工程结结转为固定资资产的时点。】 12.无形资产核核算方法公司的无形资产产是指企业/公司为生产产商品或者提提供劳务、出出租给他人、或或为管理目的的而持有的、没没有实物形态态的非货币性性长期资产。包包括专利权、非非专利权、商商标权、著作作权、土地使使用权。公司的无形资产产按取得时的的实际成本计计价。无形资产从开始始使用之日起起，在有效使使用期限内平平均摊入管理理费用。无形形资产的有效效使用期限按按照下列原则则确定：法律和合同或者者企业申请书书分别规定有有法定有效期期限和受益年年限的，按照照法定有效期期限与合同或或者企业申请请书规定的受受益年限孰短短的原则确定定。法律没有规

7、定有有效期限，企企业合同或者者企业申请书书中规定有受受益年限的，按按照合同或者者企业申请书书规定的受益益年限确定。法律和合同或者者企业申请书书均未规定法法定有效期限限或者受益年年限的，按照照不少于100年的期限确确定。 13.递延资产核核算方法 公司的的递延资产是是指不能全部部计入当年损损益，应当在在以后年度内内分期摊销的的各项费用，包包括开办费、租租入固定资产产改良支出、固固定资产大修修理支出等，以以实际发生额额核算，按预预计受益期限限平均摊销。 14.收入确认认原则公司以产品或商商品已经发出出/工程已经经交付（或按按进度）/服服务或者劳务务已经提供/价款已经收收讫或者已经经取得收取价价款的

8、权利，即即作为销售收收入实现。 15.所得税的会会计处理方法法 公司采采用应付税款款法/纳税影影响会计法中中的债务法（或或递延法）核核算所得税。 四、主要税项项公司主要应纳税税税种如下：1.所得税所得税按应纳税税所得额的 33 %计缴。2.增值税公司为增值税一一般纳税人，其其中：内销产产品销项税率率为17%、113%；出口口产品销项税税率为零。公司的增值税应应纳税额为当当期销项税抵抵减当期进项项税后的余额额。3.营业税公司营业税按业业务收入的 5 %计计缴。5.个人所得税税公司个人所得税税由员工个人人，本公司为为其代扣代缴缴。 6.城市维护护建设税公司按流转税 7 %计缴。7.教育费附加加公司

9、按流转税 3 %计缴。 【如有税收优优惠的批准文文件应加说明明】 五、重要会计政政策和会计估估计变更的说说明，以及重重大会计差错错更正的说明明 1.会计政策策变更的内容容和理由 2.会计政策策变更的影响响数 3.累计影响响数不能合理理确定的理由由 4.会计估计计变更的内容容和理由 5.会计估计计变更的影响响数 6.会计估计计变更的影响响数不能合理理确定的理由由 7.重大会计计差错的内容容 8.重大会计计差错的更正正金额六、会计报表重重要项目的注注释应收账款（1）账龄分析析 账 龄期末数比例期初数比例6个月以内 2,0037,5666.23 0.63 366,2291.800 0.227 6个月

10、1年 2297,5991.76 0.09 99,3379.344 0.007 1-2年 42,3005.00 0.01 94,5538.566 0.007 2-3年 1107,5117.92 0.03 441,8875.433 0.333 3年以上 7754,2336.46 0.23 343,7759.866 0.226 合 计 3,2239,2117.37 100% 1,345,8844.999 100% （2）年末末余额前十位位的应收账款款明细单位名称金额欠款时间欠款原因大吉山钨矿 3370,5007.90 铁山垅钨矿 1155,8663.51 浒坑钨矿 5545,3885.09 宝钢集团

11、上海五五钢有限公司司 8842,4220.00 张显华 1149,4999.50 合 计 1,6693,1668.10 3其他应收款款账龄分析 账 龄期末数比例期初数比例6个月以下4651.6772% 226,6399.44 11%6个月1年 166,419.91 7% 500.00 0%1-2年 50.00 0%0%2-3年0% 447,7677.00 20%3年以上 2188,131.46 91% 1770,3644.46 70%合 计 2399,253.04 100% 2444,8200.90 100% （2）年末末余额前十位位的其它应收收款明细单位名称金额欠款时间欠款原因南昌光明特种电

12、电珠厂 1000,000.00 3年以上徐逸翔 33,651.67 6个月以内汽车事故费 177,331.46 3年以上代付电费 166,419.91 1年以内宋征麟 1000,000.00 3年以上 待摊费用 项 目期初数本期增加本期减少期末数暂估入库进项税税 1566,946.28 81,414.772 租赁费修理费保险费低值易耗品摊销销其他 合 计 1566,946.28 - - 81,414.772 5、存货项 目期末数期初数在途物资原材料库存商品 2,0089,2776.60 2,176,3305.744 低值易耗品包装物在产品产成品 委托加工物资委托代销商品受托代销商品分期收款发出

13、商商品其他合 计 2,0089,2776.60 2,176,3305.744 7长长期投资 类别期初余额本期增加本期减少期末余额（1）长期股权权投资 534,0000.000 - - 534,0000.00 其中：对子公公司投资 对合营企业业投资 对联营企业业投资 534,0000.000 534,0000.00 （2）长期债权权投资 其中：国债投投资（3）其他长期期投资合计 534,0000.000 - - 534,0000.00 注1、长期投资资中对金马食食品厂投资55.4万元，对对赣南红光精精密铸造厂投投资48万元元，该两厂均均已倒闭，投投资无法收回回。8固定资产类别期初余额本期增加本期

14、减少期末余额（一）按使用情情况划分（原原价） 1、在用固固定资产 1,177,131.449 5,800.000 1,1822,931.49 2、未使用用固定资产 3、不需用用固定资产（二）固定资产产原价其中：土地资产产 房房屋建筑物 1,125,000.000 1,1255,000.00 机机器设备 52,131.449 5,800.000 577,931.49 运运输工具 - 小 计 1,177,131.449 5,800.000 - 1,1822,931.49 （三）累计折旧旧其中：房屋建筑筑物 341,925.000 43,650.000 3855,575.00 机机器设备 32,32

15、8.991 5,546.558 377,875.49 运运输工具 - 小 计 374,253.991 49,196.558 - 4233,450.49 （四）固定资产产净值其中：土地资产产 - - - - 房屋建筑物物 783,075.000 -43,650.000 - 7399,425.00 机机器设备 19,802.558 253.442 - 200,056.00 运运输工具 - - - - 合 计 802,877.558 -43,396.558 - 7599,481.00 14应付账款款 债权人名称期末数期初数性质或内容南昌通用机械有有限公司 2339,6133.87 1990,0599

16、.87 货款上海梅山矿山集集团公司 997,7055.34 112,4677.26 货款赣州水泵制造有有限公司 991,2755.00 - 货款南昌金钻合金工工具有限公司司 1553,9488.60 - 货款中国有色金属南南昌供销公司司 7998,6855.92 - 货款合 计 1,3881,2288.73 2002,5277.13 16其他他应付款 债权人名称期末数期初数性质或内容集团公司 1,3333,861.31 1,3333,8661.31 往来款其他 2833,052.03 2282,1997.93 往来款有色总公司 1055,976.00 1105,9776.00 往来款南昌公司经

17、贸部部 200,000.00 20,0000.00 往来款集团公司办公室室 900,237.05 1136,0000.00 往来款合计 1,8333,126.39 11,878,035.224 17未交税金税 种税 率期末数期初数所得税33% -9,438.663 -111,4855.91 增值税17% 1,120.006 -5,2666.86 营业税 1977.50 消费税城建税7% 78.441 133.83 关税房产税1.20% 4744.00 土地使用税0.5m2 859.000 车船使用税个人所得税合 计 -7,381.116 -116,0677.44 22实收资本本 类 别期初数本

18、年增加本期减少期末数比例（%）国家资本集体资本法人资本 4,0555,000.00 4,0555,0000.00 100% 其中：国有有法人资本 4,0555,000.00 4,0555,0000.00 集体法人人资本个人资本外商资本 合 计计 4,0555,000.00 - - 4,0555,0000.00 投资者投资金额比例（%）江西稀有稀土金金属钨业集团团公司 4,0555,000.00 100%合计 4,0555,000.00 1000% 24盈余公积积 项 目期 初 数数本期增加本期减少期 末 数数法定盈余公积 277,628.29 227,6288.29 公益金任意盈余公积 合 计

19、 277,628.29 - - 227,6288.29 25未分配利利润 金 额额 期初余额 -7766,660.71 本期增加其中：本年净利利润 -344,323.51 其他增加加本期减少其中：提取法定定盈余公积提取公益益金提取任意意盈余公积分配股利利期末余额 -8100,984.22 主营业务收入类 别别 本年数 上年数 商品销售 5,973,8874.255 44,871,648.005 合 计 5,973,8874.255 44,871,648.005 主营业务成本类 别别 本年数 上年数 商品销售 5,389,3336.366 44,311,453.445 合 计 5,389,333

20、6.366 44,311,453.445 财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出减：利息收入 66,311.94 55,392.06 汇兑损失减：汇兑收益其他 7044.30 合 计 -55,607.64 -5,3922.06 29其他业务务利润项 目上年数本年数销售材料出租固定资产其它 64,7742.011 57,1119.49 合 计 64,7742.011 57,1119.49 七、或有事项的的说明 1.或有负债债的类型及其其影响 （11）已贴现商商业承兑汇票票形成的或有有负债； （22）未决诉讼讼、仲裁形成成的或有负债债； （33）为其他单单位提供债务务担保形成的的或有负债； （

21、4）其他或或有负债（不不包括极小可可能导致经济济利益流出企企业的或有负负债）； （5）或有负负债预计产生生的财务影响响（如无法预预计，应说明明理由）； （6）或有负负债获得补偿偿的可能性。 2如果或有有资产很可能能会给企业带带来经济利益益时，则应说说明其形成的的原因及其产产生的财务影影响八、资产负债表表日后事项的的说明 应说明明股票和债券券的发行、对对一个企业的的巨额投资、自自然灾害导致致的资产损失失以及外汇汇汇率发生较大大变动等非调调整事项的内内容，估计对对财务状况、经经营成果的影影响；如无法法做出估计，应应说明其原因因。九、关联方关系系及其交易的的说明 1关联方关关系 （1）存在在控制关系

22、的的关联方企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质法定代表人（2）存在控制制关系的关联联方的注册资资本及其变化化企业名称期初数本期增加数本期减少数期末数（3）存在控制制关系的关联联方所持股份份或权益及其其变化企业名 称期初数本期增加数本期减少数期末数金额%金额%金额%金额%【在存在控制关关系的情况下下，关联方如如为企业时，不不论他们之间间有无交易，都都应披露】 2关关联方交易（1）关联交易易的定价政策策：（包括没没有金额或只只有象征性金金额的交易）。【关联方交易应应分别关联方方以及交易类类型予以说明明，类型相同同的关联方交交易，在不影影响会计报表表使用者正确确理解的情况况下可以合并并说明。对于于关联方交易易价格的确定定如果高于或或低于一般交交易价格的，应应说明其价格格的公允性。】（2）不存在控控制关系的关关联方关系的的性质企业名称与本企业的关系系下垄钨矿同一母公