某某公司财务报表分析(doc 28)

1、PAGE PAGE 36海南高速公路股股份有限公司司财务报表分分析目录公司基本情况简简介会计数据和业务务数据摘要财务分析财务信息概述杜邦分析与不同年限的财财务状况的对对比与同行业的其他他有代表性企企业的财务状状况的对比分析调查小结小组工作总结成员分工情况：公司基本情况简简介 一、公公司法定中文文名称：海南南高速公路股股份有限公司司 公司法法定英文名称称：Hainnan Exxpresssway CCo., LLtd. 公司英英文名称缩写写：HEC 二、公公司法定代表表人：邢福煌煌 三、公公司董事会秘秘书：陈求仲仲 电话：0898-667011555 电子信信箱：zkss 证券事事务代表：张张堪

2、省 电话：0898-667688394 传真：0898-667900647 联系地地址：海南省省海口市蓝天天路16 号号高速公路大大楼 邮政编编码：5700203 四、公公司注册地址址：海南省海海口市蓝天路路16 号高高速公路大楼楼 公司办办公地址：海海南省海口市市蓝天路166 号高速公公路大楼 邮政编编码：5700203 国际互互联网网址： 电子信信箱：zkss 五、公公司信息披露露报刊：中中国证券报证证券时报上上海证券报 登载公公司年度报告告的国际互联联网： 公司年年度报告备置置地点：公司司董事会办公公室 六、股股票交易所：深圳证券交交易所 股票简简称：海南高高速 股票代代码：000088

3、6 七、其其他有关资料料： 公司首首次注册登记记时间：19993 年88 月17 日 首次注注册地点：海海口市大同路路25 号南南虹大厦111 层 变更注注册日期：11999 年年11 月33 日 变更注注册地点：海海口市蓝天路路16 号高高速公路大楼楼 企业法法人营业执照照注册号：（琼琼企）4600000100063700 税务登登记号码：446010002840882887 会计师师事务所名称称：海南从信信会计师事务务所 办公地地址：海口市市国贸大道CCMEC 大大厦12022 室 会计数据和业业务数据摘要要 一、本本年度主要会会计数据(单单位:人民币币元)净利润 -566,083,452

4、.000元扣除非经常性损损益后的净利利润 -566,952,650.008元主营业务利润 80,9227,8044.78元其他业务利润 -4552,6599.87元营业利润 -75,683,4421.777元投资收益 -24,073,7764.677元补贴收入 3,105,0000.000元营业外收支净额额 -2,5211,607.46元经营活动产生的的现金流量净净额 11,548,532.339元现金及现金等价价物净增加额额 1882,6555,563.93元说明：扣除非经经常性损益的的项目和涉及及金额：（1）处置长期期股权投资、固固定资产、在在建工程、无无形资产、其其他长期资产产产生的损益

5、益-613,627.774 元，（2）短期投资资损益2233,713.89 元，（3）其他各项项营业外收入入60,3995.38 元，（4）扣除公司司日常根据企企业会计制度度规定计提的的资产减值准准备后的其他他各项营业外外支出-1,968,3375.100 元。（5）各种形式式的政府补贴贴3,1055,000.00 元。 二、截截止报告期末末公司前三年年的主要会计计数据和财务务指标 单位：人民币千元元项目 20003年度 22002年度度主营业务收入 227,5519 3379,6445净利润 -556,0833 233,063总资产 5,5336,3733 5,4444,560股东权益(不含

6、含少数股东权权益) 2,2244,0554 2,3442,7333每股收益(元)(摊薄) -0.006 0.022(加权) -0.006 0.022扣除非经常性损损益后的每股股收益(摊薄薄) -0.0058 0.001(加权) -0.0558 0.011每股净资产(元元)(摊薄) 2.277 2.37调整后每股净资资产(元) 2.07 22.18每股经营活动产产生的现金流量净额(元) 0.0002 0.0733净资产收益率()(摊薄薄) -2.50 00.98(加权) -2.445 0.999扣除非经常性损损益后的加权净资产收益益率 -2.544 0.66公司2003 年度按照全全面摊薄法和和

7、加权平均法法计算的净资资产收益率和和加权收益：报告期利润 净资产收益益率 全面面摊薄 加加权平均主营业务利润 3.611 3.553营业利润 3.37 33.30净利润 -22.50 -2.45扣除非经常性损损益后的净利利润 -22.54 -2.48报告期利润 每股收益(元) 全面面摊薄 加加权平均主营业务利润 0.088 0.008营业利润 -0.08 -00.08净利润 -00.06 -0.06扣除非经常性损损益后的净利利润 -0.058 -00.058截止日期2003-122-31公告日期2004-044-21每股净资产2.27元每股收益-0.05677元每股现金含量0.0015元元每股

8、资本公积金金0.9546元元固定资产合计4,090,0020,3887.18元元流动资产合计1,322,2202,9001.26元元资产总计5,536,3372,5009.92元元长期负债合计3,068,1151,8669.28元元主营业务收入227,5188,530.71元财务费用24,217,488.664元净利润-56,0833,452.00元主营构成公布日期：2003-12-31按行业财务结构资产构成负债构成项目：利润表报告期2003-122-31一、 HYPERLINK t _blank 主营业务收收入 HYPERLINK t _blank 227,5188,531减： HYPERL

9、INK /stock/company/sz/000886/15_zkyzr.shtml 折扣与折让让0 HYPERLINK t _blank 主营业务收入净净额227,5188,531减： HYPERLINK cb.shtml 主营业务成成本135,2522,000 HYPERLINK t _blank 主营业务税金及及附加 HYPERLINK t _blank 11,338,726二、 HYPERLINK t _blank 主营业务利利润80,927,805加： HYPERLINK t _blank 其他业务利利润 HYPERLINK /stock/company/sz/000886/15/

10、20031231F10_1070.shtml -452,6660 HYPERLINK t _blank 营业费用 HYPERLINK 20031231F12_1070.shtml 26,882,634 HYPERLINK t _blank 管理费用 HYPERLINK t _blank 105,0588,444 HYPERLINK t _blank 财务费用 HYPERLINK t _blank 24,217,489三、 HYPERLINK /stock/company/sz/000886/15_yylr.shtml 营业利润-75,6833,422加： HYPERLINK t _blank

11、投资收益-24,0733,765 HYPERLINK 86/15_btsr.shtml 补贴收入 HYPERLINK t _blank 3,105,0000 HYPERLINK t _blank 营业外收入 HYPERLINK t _blank 169,6011减： HYPERLINK t _blank 营业外支出出 HYPERLINK ck/company/sz/000886/15/20031231F20_1070.shtml 2,691,2209 HYPERLINK t _blank 营业外收支净额额-2,521,607四、 HYPERLINK 5_lrze.shtml 利润总额-99,1

12、733,794减： HYPERLINK t _blank 所得税 HYPERLINK t _blank 781,3277减： HYPERLINK t _blank 少数股东权权益-429,1110加： HYPERLINK t _blank 未确认的投投资损失43,442,559五、 HYPERLINK t _blank 净利润-56,0833,452加： HYPERLINK t _blank 年初未分配配利润164,8411,989六、 HYPERLINK k/company/sz/000886/15_kfplr.shtml 可分配利润润108,7588,537减： HYPERLINK t _

13、blank 提取法定盈盈余公积117,9666 HYPERLINK dgyj.shtml 提取法定公益金金117,9666七、 HYPERLINK t _blank 可供股东分分配的利润108,5222,604八、 HYPERLINK t _blank 未分配利润润108,5222,604项目：现金流量量表报告期2003-122-31 HYPERLINK t _blank 销售商品、提供供劳务收到的的现金275,3077,646 HYPERLINK t _blank 收到的其他与经经营活动有关关的现金 HYPERLINK t _blank 57,267,167 HYPERLINK t _bla

14、nk 经营活动现金流流入小计332,5744,813 HYPERLINK t _blank 购买商品接受劳劳务支付的现现金163,5077,680 HYPERLINK t _blank 支付给职工以及及为职工支付付的现金37,541,620 HYPERLINK t _blank 支付的各项税费费12,374,591 HYPERLINK t _blank 支付的其他与经经营活动有关关的现金 HYPERLINK /000886/16/20031231F17_1079.shtml 117,7177,088 HYPERLINK t _blank 经营活动现金流流出小计331,1400,979 HYPE

15、RLINK t _blank 经营活动产生的的现金流量净净额1,433,8833 HYPERLINK t _blank 收回投资所收到到的现金14,564,772 HYPERLINK t _blank 取得投资收益所所收到的现金金5,325,7705 HYPERLINK t _blank 处置固定无形和和长期资产收收回的现金476,3344 HYPERLINK t _blank 投资活动现金流流入小计20,366,811 HYPERLINK t _blank 购建固定无形和和长期资产支支付的现金97,295,446 HYPERLINK t _blank 投资所支付的现现金24,772,303

16、HYPERLINK /stock/company/sz/000886/16_F31.shtml 投资活动现金流流出小计122,0677,749 HYPERLINK t _blank 投资活动产生的的现金流量净净额-101,7000,9388 HYPERLINK pany/sz/000886/16_F36.shtml 借款所收到的现现金357,3000,000 HYPERLINK t _blank 收到的其他与筹筹资活动有关关的现金 HYPERLINK .shtml 104,9455,336 HYPERLINK t _blank 筹资活动现金流流入小计466,7455,336 HYPERLINK

17、 t _blank 偿还债务所支付付的现金116,0000,000 HYPERLINK t _blank 支付的其他与筹筹资活动有关关的现金 HYPERLINK t _blank 52,453,825 HYPERLINK t _blank 筹资活动现金流流出小计183,8222,667 HYPERLINK t _blank 筹资活动产生的的现金流量净净额282,9222,669四、 HYPERLINK /stock/company/sz/000886/16_F48.shtml 汇率变动对对现金的影响响-五、 HYPERLINK t _blank 现金及现金金等价物净增增加额182,6555,5

18、64 HYPERLINK 58.shtml 净利润-56,0833,452加： HYPERLINK t _blank 少数股东损损益-429,1110 HYPERLINK t _blank 计提的资产减值值准备1,671,4475 HYPERLINK t _blank 固定资产折旧90,405,993 HYPERLINK t _blank 无形资产摊销1,548,0026 HYPERLINK /stock/company/sz/000886/16_F165.shtml 长期待摊费用摊摊销21,308,218 HYPERLINK t _blank 待摊费用的减少少(减增加)1,228,5577

19、HYPERLINK ny/sz/000886/16_F65.shtml 预提费用的增加加(减减少)317,5922 HYPERLINK t _blank 处置固定无形和和其他长期资资产的损失(减：收益)583,6044 HYPERLINK 7.shtml 固定资产报废损损失14,170 HYPERLINK t _blank 财务费用24,259,262 HYPERLINK t _blank 投资损失(减收收益)24,073,765 HYPERLINK t _blank 存货的减少(减减增加)-38,2933,668 HYPERLINK t _blank 经营性应收项目目的减少(减减增加)-57

20、,4555 HYPERLINK t _blank 经营性应付项目目的增加(减减减少)-25,6700,603 HYPERLINK t _blank 经营活动产生之之现金流量净净额1,433,8833 HYPERLINK /stock/company/sz/000886/16_F78.shtml 货币资金的期末末余额344,2499,399减： HYPERLINK t _blank 货币资金的的期初余额161,5933,835 HYPERLINK 00886/16_F82.shtml 现金及现金等价价物净增加额额182,6555,564资产负债表报告期2003-122-31 HYPERLINK

21、t _blank 货币资金 HYPERLINK F6_1040.shtml 344,2499,399 HYPERLINK t _blank 短期投资 HYPERLINK t _blank 34,003,063减: HYPERLINK t _blank 短期投资跌跌价准备21,037,361 HYPERLINK t _blank 短期投资净额12,965,702 HYPERLINK /stock/company/sz/000886/14_yszk.shtml 应收帐款 HYPERLINK t _blank 637,0399,465 HYPERLINK 6/14_yszkje.shtml 应收账款

22、净额630,7533,940 HYPERLINK t _blank 其他应收款 HYPERLINK t _blank 41,409,288 HYPERLINK t _blank 其他应收款净额额32,792,564减: HYPERLINK t _blank 坏帐准备 HYPERLINK /stock/company/sz/000886/14/20031231F15_1040.shtml 14,902,250 HYPERLINK t _blank 应收款项净额663,5466,503 HYPERLINK any/sz/000886/14_yfzk.shtml 预付帐款 HYPERLINK t _

23、blank 28,020,703 HYPERLINK t _blank 存货 HYPERLINK t _blank 275,2844,774减: HYPERLINK t _blank 存货跌价准准备2,478,9955 HYPERLINK t _blank 存货净额272,8055,820 HYPERLINK t _blank 待摊费用 HYPERLINK 20031231F25_1040.shtml 614,7733 HYPERLINK t _blank 流动资产合计1,322,2202,9001 HYPERLINK t _blank 长期股权投资40,289,342 HYPERLINK t

24、 _blank 长期投资合计 HYPERLINK t _blank 69,591,803减: HYPERLINK t _blank 长期投资减减值准备29,302,462 HYPERLINK t _blank 长期投资净额40,289,342其中: HYPERLINK /stock/company/sz/000886/14_hbjc.shtml 合并价差差751,8455 HYPERLINK t _blank 股权投资差额0 HYPERLINK l 固定资产原价4,721,2285,2228减: HYPERLINK t _blank 累计折旧567,1311,504 HYPERLINK t _

25、blank 固定资产净值 HYPERLINK t _blank 4,154,1153,7225减: HYPERLINK t _blank 固定资产减减值准备66,295,373 HYPERLINK t _blank 固定资产净额4,087,8858,3552 HYPERLINK t _blank 在建工程 HYPERLINK 0886/14/20031231F41_1040.shtml 6,296,2274减: HYPERLINK t _blank 在建工程减减值准备4,134,2238 HYPERLINK t _blank 在建工程净额2,162,0035 HYPERLINK t _blan

26、k 固定资产合计4,090,0020,3887 HYPERLINK t _blank 无形资产82,059,482 HYPERLINK t _blank 开办费0 HYPERLINK t _blank 递延资产0 HYPERLINK y/sz/000886/14_cqdtfy.shtml 长期待摊费用 HYPERLINK t _blank 18,545,692 HYPERLINK t _blank 其他长期资产0 HYPERLINK t _blank 无形资产及其他他资产合计83,859,880 HYPERLINK t _blank 短期借款 HYPERLINK t _blank 45,000

27、,000 HYPERLINK t _blank 应付帐款 HYPERLINK 000886/14/20031231F59_1040.shtml 17,672,901 HYPERLINK t _blank 预收帐款 HYPERLINK t _blank 18,380,353 HYPERLINK t _blank 应付工资 HYPERLINK t _blank 2,110,9929 HYPERLINK /stock/company/sz/000886/14_yfflf.shtml 应付福利费3,538,9977 HYPERLINK t _blank 应付股利 HYPERLINK 031231F64

28、_1040.shtml 13,858,421 HYPERLINK t _blank 应交税金 HYPERLINK t _blank -36,5800,884 HYPERLINK t _blank 其他应交款 HYPERLINK t _blank -110,2558 HYPERLINK ./stock/company/sz/000886/14_qtyfk.shtml 其他应付款 HYPERLINK t _blank 129,2699,823 HYPERLINK .shtml 预提费用 HYPERLINK t _blank 1,274,7724 HYPERLINK t _blank 一年内到期的长

29、长期负债15,000,000 HYPERLINK t _blank 流动负债合计209,4144,986 HYPERLINK t _blank 长期借款 HYPERLINK /stock/company/sz/000886/14/20031231F73_1040.shtml 1,190,7763,5995 HYPERLINK t _blank 长期应付款 HYPERLINK 31231F75_1040.shtml 1,877,3388,2774财务分析短期偿债能力分分析：流动比率= =1,3322,2002,9011209,414,9986 =6.33138速动比率= =(1,322,2202

30、,9001-2755,284,774)/209,4414,9886 =5.00111保守的速动比率率= =(44,249,399+334,0033,063+630,7753,9440)/2009,4144,986 4.81182现金比率= = =(3444,2499,399+34,0003,0633)/2099,414,986 =1.88062资产负债率= =产产权比率= =559.20006%权益系数= =2.44671股东权益比= =00.404333 =有有形净值债务务率= =400.53299%利息保障倍数= = =(-755,683,422-224,2177,489)/24,2217

31、,4889 =-4.11252由以上数据可知知：公司的现现金流量比较较大，资本的的更新速度比比较快。虽然然与20022年度相比，赢赢利能力有所所下降，利润润总额也为负负值，但其短短期偿债能力力比较强，通通过吸引社会会游离资金和和不断加强自自身的管理，仍仍然可以走出出目前营运低低迷的走势。所所以是一家值值得投资的企企业。企业获利能力分分析（销售利利润分析）销售毛利率= = =(2227,5118,5311-135,252,0000)/2227,5118,5311 =400.55344%营业利润率= = =(227,5518,5331-1355,252,000-00)/2277,518,531 =

32、400.55344%销售净利率= = =-56,0883,4522/227,518,5531 =-24.65501%资产报酬率= =-56,0883,4522/(5,536,3373+5,444,5560)1000 =-1.02115%股东权益报酬率率= =-556,0833,452/2,2444,054,000 =-22.49922%成本费用利润率率= =由以上计算数据据分析可知：企业销售的的毛利率不够够高，主营业业务成本和管管理费用都偏偏高。应加强强物资的合理理分配，完善善自身的管理理，降低主营营业务成本。从从而使企业的的净利润有负负变正，实现现盈利。从总的来看，企企业在这一年年度，它的获

33、获利能力较22002年有有所下降，需需进一步得到到改善。 三、企业营运能能力分析总资产周转率= = =00.04144总资产周转天数数= =3660/0.00414 =86695.655流动资产周转率率= = =2227,5188,531/1,3222,202,901 =0.1721固定资产周转率率= = =2227,5188,531/4,1544,153,725 =0.0548 存货周转率= = =00.053331存货周转天数=应收帐款周转转率=675.29954（天）由以上计算数据据分析可知：企业的流动动资金周转率率过低，总资资产的周转率率也不是很令令人满意，这这也是企业目目前经营业绩绩

34、不佳的主要要因。企业应应想办法盘活活自己的流动动资金，进而而使总资产流流动加快，从从而提高企业业的营运能力力。现金偿债能力分分析现金流量比率 =1,433,833/2277,5118,5311=0.68477% 销售现金比率= =0.63022%由以上计算数据据分析可知：企业虽然出出现了暂时的的盈利困难，但但其偿债能力力仍比较强，企企业仍可以通通过完善自身身而走出困境境。上市公司市场价价值分析每股利润= =0.11079市盈率= =-141558每股股利= =-0.1030每股净资产= =22.27（元元）由以上计算数据据分析可知：股票的现状状不是很令人人满意，企业业暂时的亏损损影响了股票票的

35、行情。但但因企业仍有有较大的发展展潜力，故仍仍然有希望使使股票的走势势变好。财务信息概述报告期2003-122-31 HYPERLINK o 净利润/总股本 t _blank o 净利润/总股本 每股收益(元)-0.05677 HYPERLINK o (本期净利润/本期总股本-上年同期净利润/上年同期总股本)*100/ABS(上年同期净利润/上年同期总股本) t _blank o (本期净利润/本期总股本-上年同期净利润/上年同期总股本)*100/ABS(上年同期净利润/上年同期总股本) 每股收益增长率率(%)-343.17742 HYPERLINK o 公布财务指标，根据公布定期报告进行填写

36、 t _blank o 公布财务指标，根据公布定期报告进行填写 每股收益-扣除除(元)-0.058 HYPERLINK o (本期每股收益-扣除-上年同期每股收益-扣除)/ABS(上年同期每股收益-扣除) t _blank o (本期每股收益-扣除-上年同期每股收益-扣除)/ABS(上年同期每股收益-扣除) 每股收益-扣除除-增长率(%)-680 HYPERLINK o 公布财务指标，根据公布定期报告进行填写 t _blank o 公布财务指标，根据公布定期报告进行填写 每股收益-加权权(元)-0.06 HYPERLINK o (本期每股收益-加权-上年同期每股收益-加权)/ABS(上年同期每

37、股收益-加权) t _blank o (本期每股收益-加权-上年同期每股收益-加权)/ABS(上年同期每股收益-加权) 每股收益-加权权-增长率(%)-400 HYPERLINK o 公布财务指标，根据公布年报进行填写 t _blank o 公布财务指标，根据公布年报进行填写 每股收益-扣除除/加权(元元)-0.058 HYPERLINK o (本期每股收益-扣除/加权-上年同期每股收益-扣除/加权)/ABS(上年同期每股收益-扣除/加权) t _blank o (本期每股收益-扣除/加权-上年同期每股收益-扣除/加权)/ABS(上年同期每股收益-扣除/加权) 每股收益-扣除除/加权-增增长率

38、(%)-680 HYPERLINK o 未分配利润/总股本 t _blank o 未分配利润/总股本 每股未分配利润润(元)0.1097 HYPERLINK o 可分配利润/总股本 t _blank o 可分配利润/总股本 每股可分配利润润(元)0.1097 HYPERLINK o 股东权益/总股本 t _blank o 股东权益/总股本 每股净资产(元元)2.27 HYPERLINK o (本期股东权益/本期总股本-上年同期股东权益/上年同期总股本)*100/ABS(上年同期股东权益/上年同期总股本) t _blank o (本期股东权益/本期总股本-上年同期股东权益/上年同期总股本)*10

39、0/ABS(上年同期股东权益/上年同期总股本) 每股净资产增长长率(%)-4.21211 HYPERLINK o 公布财务指标，根据公布定期报告进行填写 t _blank o 公布财务指标，根据公布定期报告进行填写 每股净资产-调调整(元)2.07 HYPERLINK o 经营活动产生的现金流量净额/总股本 t _blank o 经营活动产生的现金流量净额/总股本 每股现金含量(元)0.0015 HYPERLINK o 资本公积金/总股本 t _blank o 资本公积金/总股本 每股资本公积金金(元)0.9546 HYPERLINK o 盈余公积金/总股本 t _blank o 盈余公积金/

40、总股本 每股盈余公积金金(元)0.3088 HYPERLINK o 负债总额*100/总股本 t _blank o 负债总额*100/总股本 每股负债比(%)331.45997 HYPERLINK o 流动资产/流动负债 t _blank o 流动资产/流动负债 流动比率6.3138 HYPERLINK o (流动资产-存货)/流动负债 t _blank o (流动资产-存货)/流动负债 速动比率5.0111 HYPERLINK o 经营活动产生的现金流量净额*100/流动负债 t _blank o 经营活动产生的现金流量净额*100/流动负债 现金流动负债比比(%)0.6847 HYPERL

41、INK o 股东权益*100/总资产 t _blank o 股东权益*100/总资产 股东权益比(%)40.53299 HYPERLINK o 流动负债*100/总负债 t _blank o 流动负债*100/总负债 流动负债率(%)6.3893 HYPERLINK o 负债总额*100/股东权益 t _blank o 负债总额*100/股东权益 负债权益比(%)146.05556 HYPERLINK o A/存货周转率，一季报：A=90；中报：A=180；三季报：A=270；年报：A=360 t _blank o A/存货周转率，一季报：A=90；中报：A=180；三季报：A=270；年报：

42、A=360 存货周转天(天天)675.29554 HYPERLINK o 主营业务成本/(期初存货净额+期末存货净额)/2 t _blank o 主营业务成本/(期初存货净额+期末存货净额)/2 存货周转率(倍倍)0.5331 HYPERLINK o A/应收账款周转率，一季报：A=90；中报：A=180；三季报：A=270；年报：A=360 t _blank o A/应收账款周转率，一季报：A=90；中报：A=180；三季报：A=270；年报：A=360 应收款周转天(天)990.0999 HYPERLINK o 主营业务收入/(期初应收帐款净额+期末应收帐款净额)/2 t _blank o

43、 主营业务收入/(期初应收帐款净额+期末应收帐款净额)/2 应收帐款周转率率(倍)0.3636 HYPERLINK o 主营业务成本*100/主营业务收入 t _blank o 主营业务成本*100/主营业务收入 主营成本比例(%)59.44666 HYPERLINK o 营业费用*100/主营业务收入 t _blank o 营业费用*100/主营业务收入 营业费用比例(%)11.81566 HYPERLINK o 管理费用*100/主营业务收入 t _blank o 管理费用*100/主营业务收入 管理费用比例(%)46.17588 HYPERLINK o 财务费用*100/主营业务收入 t

44、 _blank o 财务费用*100/主营业务收入 财务费用比例(%)10.64422 HYPERLINK o 主营业务收入/(期初资产总额+期末资产总额)/2 t _blank o 主营业务收入/(期初资产总额+期末资产总额)/2 总资产周转率(倍)0.0414 HYPERLINK o 净利润*100/主营业务收入 t _blank o 净利润*100/主营业务收入 经营净利率(%)-24.65001 HYPERLINK o 主营业务利润*100/主营业务收入 t _blank o 主营业务利润*100/主营业务收入 经营毛利率(%)35.56988 HYPERLINK o 利润总额*100

45、/(期初资产总额+期末资产总额)/2 t _blank o 利润总额*100/(期初资产总额+期末资产总额)/2 资产利润率(%)-1.80633 HYPERLINK o 净利润*100/(期初资产总额+期末资产总额)/2 t _blank o 净利润*100/(期初资产总额+期末资产总额)/2 资产净利率(%)-1.02155 HYPERLINK o 净利润*100/主营业务收入 t _blank o 净利润*100/主营业务收入 净利润率(%)-24.65001 HYPERLINK o 净利润*100/股东权益 t _blank o 净利润*100/股东权益 净资产收益率(%)-2.5 H

46、YPERLINK o (本期净利润/本期股东权益-上年同期净利润/上年同期股东权益)*100/ABS(上年同期净利润/上年同期股东权益) t _blank o (本期净利润/本期股东权益-上年同期净利润/上年同期股东权益)*100/ABS(上年同期净利润/上年同期股东权益) 净资产收益率-增长率(%)-353.86674 HYPERLINK o 公布财务指标，根据公布年报进行填写 t _blank o 公布财务指标，根据公布年报进行填写 净资产收益率-扣除(%)-2.54 HYPERLINK o (本期净资产收益率-扣除-上年同期净资产收益率-扣除)/ABS(上年同期净资产收益率-扣除) t

47、_blank o (本期净资产收益率-扣除-上年同期净资产收益率-扣除)/ABS(上年同期净资产收益率-扣除) 净资产收益率-扣除-增长长率(%)-640.42255 HYPERLINK o 公布财务指标，根据公布定期报告进行填写 t _blank o 公布财务指标，根据公布定期报告进行填写 净资产收益率-加权(%)-2.45 HYPERLINK o (本期净资产收益率-加权-上年同期净资产收益率-加权)/ABS (上年同期净资产收益率-加权) t _blank o (本期净资产收益率-加权-上年同期净资产收益率-加权)/ABS (上年同期净资产收益率-加权) 净资产收益率-加权-增长长率(%

48、)-350 HYPERLINK o 公布财务指标，根据公布年报进行填写 t _blank o 公布财务指标，根据公布年报进行填写 净资产收益率-扣除/加权权(%)-2.48 HYPERLINK o (本期净资产收益率-扣除/加权-上年同期净资产收益率-扣除/加权)/ABS(上年同期净资产收益率-扣除/加权)(F88_1039上年同期F88_1039)/ABS(上年同期F88_1039) t _blank o (本期净资产收益率-扣除/加权-上年同期净资产收益率-扣除/加权)/ABS(上年同期净资产收益率-扣除/加权)(F88_1039上年同期F88_1039)/ABS(上年同期F88_1039

49、) 净资产收益率-扣除/加权权-增长率(%)-627.65596 HYPERLINK o (本期利润总额-上年同期利润总额)*100/ABS(上年同期利润总额) t _blank o (本期利润总额-上年同期利润总额)*100/ABS(上年同期利润总额) 税前利润增长率率(%)-1097.22352 HYPERLINK o 公布财务指标 t _blank o 公布财务指标 扣除非经常性损损益后净利润润-569526650.088 HYPERLINK o (本期主营业务收入-上年同期主营业务收入)*100/ABS(上年同期主营业务收入) t _blank o (本期主营业务收入-上年同期主营业务

50、收入)*100/ABS(上年同期主营业务收入) 主营收入增长率率(%)-40.07007 HYPERLINK o (本期净利润-上年同期净利润)*100/ABS(上年同期净利润) t _blank o (本期净利润-上年同期净利润)*100/ABS(上年同期净利润) 净利润增长率(%)-343.17742 HYPERLINK o (本期总资产-上年同期总资产)*100/ABS(上年同期总资产) t _blank o (本期总资产-上年同期总资产)*100/ABS(上年同期总资产) 总资产增长率(%)1.6863 HYPERLINK o (本期股东权益-上年同期股东权益)*100/ABS(上年同

51、期股东权益) t _blank o (本期股东权益-上年同期股东权益)*100/ABS(上年同期股东权益) 股东权益增长率率(%)-4.21211 HYPERLINK o (本期主营业务利润-上年同期主营业务利润)*100/ABS(上年同期主营业务利润) t _blank o (本期主营业务利润-上年同期主营业务利润)*100/ABS(上年同期主营业务利润) 主营利润增长率率(%)-31.98003 HYPERLINK o 负债总额*100/资产总额 t _blank o 负债总额*100/资产总额 资产负债率(%)59.20066 HYPERLINK o 长期负债*100/总资产 t _bl

52、ank o 长期负债*100/总资产 长期负债资产比比(%)55.41811 HYPERLINK o (固定资产+无形资产及其他资产合计)*100/总资产 t _blank o (固定资产+无形资产及其他资产合计)*100/总资产 固定比(%)75.39022 HYPERLINK o 销售商品、提供劳务收到的现金/主营业务收入 t _blank o 销售商品、提供劳务收到的现金/主营业务收入 主营收入现金含含量(倍)1.21 HYPERLINK o 经营活动产生的现金流量净额/净利润 t _blank o 经营活动产生的现金流量净额/净利润 净利润现金含量量(倍)-0.025662003-12

53、2-31 杜杜邦分析净资产收益率-2.5% 总资产收益率-1.0215%X权益乘数1/(1-0.59)=资产总额/股东权益=1/（1-资产负债率）=1/（1-负债总额/资产总额）x100 主营业务利润率-24.6501%X总资产周转率0.0414% 净利润-56,083,452/主营业务收入227,518,531主营业务收入227,518,531/资产总额5,536,372,510主营业务收入227,518,531-全部成本302,749,293+其他利润19,928,637-所得税781,327流动资产1,322,202,901+长期资产4,214,169,609主营业务成本146,590,

54、726营业费用26,882,634管理费用105,058,444财务费用24,217,489货币资金344,249,399短期投资12,965,702应收账款630,753,940存货272,805,820其他流动资产61,428,040长期投资40,289,342固定资产4,090,020,387无形资产82,059,482其他资产1,800,397与不同年限的财财务状况的对对比：利润表结构分析2000200120022003主营业务收入353%252%380%228%主营业务利润17850.610541.711931.38135.6其他业务利润102.852.010.30(0.2)营业费用

55、185.2187.3195.12711.8管理费用7120.18835.07820.510546.2财务费用41.2(6)(2.5)30.72410.6营业利润9527.0104.0205.3(76)(33.3)投资收益72.0(32)(12.6)(18)(4.8)(24)(10.6)营业外收入10.220.700.100.1营业外支出205.5利润总额8423.7(26)(10.1)102.6(99)(43.6)净利润8724.7(8)(3.0)236.1(56)(24.7)杜邦分析净资产收益率2003年2002年-2.5%1.0%资产收益率财务杠杆X-1.0%0.4%2.52.3净利润率资

56、产周转率X/-24.7%6.1%0.00.1净利润主营业务收入资产股东权益/-56232283805,5365,4452,2442,343从2000年到到2003年年企业的主营营业务利润从从178500元降到81135.6元元，其他业务务利润也从1102.8万万元降为0，利利润年年减少少，而在企业业的收入不断断减少的同时时，企业的营营业费用管理理费用和财务务费用也不断断增加。这造造成了企业的的财务出现了了危机，企业业的经营状况况也逐渐恶化化。 所以企业应应不断的改善善自身的管理理，降低企业业的管理费用用，同时也要要想法增加自自身的营业收收入，只有通通过内部的改改革才能使企企业走出困境境。与同行

57、业的其他他有代表性企企业的财务状状况的对比：证券代码：0000429证证券简称：粤粤高速公司司名称：广东东省高速公路路发展股份有有限公司主营构成公布日期：2003-12-31按行业按地区利润表结构分析2000200120022003主营业务收入251%625%753%797%主营业务利润15361.137660.248664.551965.1其他业务利润62.330.5111.581.1营业费用00.000.000.000.0管理费用3313.2508.1577.5658.1财务费用0(0.2)8814.1202.7668.2营业利润12750.424138.542055.839749.8投资

58、收益6224.5(6)(1.0)(8)(1.1)212.7营业外收入31.160.950.630.3营业外支出10.510.1101.4101.3利润总额19075.624038.340653.941051.5净利润13353.014823.717122.718122.7财务结构资产构成负债构成现金流量表报告期2003-12-31 HYPERLINK /stock/company/sz/000429/16_F5.shtml 销售商品、提供劳务收到的现金830,893,121 HYPERLINK /stock/company/sz/000429/16_F9.shtml 收到的其他与经营活动有关的

59、现金 HYPERLINK /stock/company/sz/000429/16/20031231F9_1079.shtml 21,954,979 HYPERLINK /stock/company/sz/000429/16_F10.shtml 经营活动现金流入小计853,083,187 HYPERLINK /stock/company/sz/000429/16_F11.shtml 购买商品接受劳务支付的现金43,764,820 HYPERLINK /stock/company/sz/000429/16_F13.shtml 支付给职工以及为职工支付的现金46,153,232 HYPERLINK

60、/stock/company/sz/000429/16_F189.shtml 支付的各项税费144,022,149 HYPERLINK /stock/company/sz/000429/16_F17.shtml 支付的其他与经营活动有关的现金 HYPERLINK /stock/company/sz/000429/16/20031231F17_1079.shtml 165,545,075 HYPERLINK /stock/company/sz/000429/16_F18.shtml 经营活动现金流出小计399,485,276 HYPERLINK /stock/company/sz/000429/