某新建项目工程财务评价报告

1、课 程 设 计计题 目：某新新建项目工程程财务评价报报告 教 学 院： 专 业： 工程管理理 学 号： 20084406201130 学生姓名： 指导教师： 2011年1月月10日PAGE 目 录一、课程设计成成绩评定表二、课程设计任任务书三、课程设计成成果工程经济学课程程设计成绩评评定表姓 名学 号专业班级08级工程管理理课程设计题目： 某新建项项目工程财务务评价报告课程设计评语最终评定成绩（以以优、良、中中、及格、不不及格评定） 指导教师师签字： 年 月 日工程经济学课程设计任务书 2001020011学年第第一学期学生姓名： 专专业班级：008级工程管管理（1）班班指导教师： 张 莉 工

2、作部部门： 土木木建筑工程学学院 一、课程设计题题目某新建项目工程程财务评价报报告二、课程设计内内容：1、设计内容1）阅读设计任任务指导书，收收集基础资料料。2）编制财务报报表3）财务经济评评价指标计算算（指标的选选用根据案例例情况而定）。（1）盈利能力力指标计算（2）偿债能力力分析 （3）风险与不不确定性分析析4）财务评价分分析及结论三、进度安排时 间进度安排指导教师指导地点第19周周一分组、任务安排排、设计交底底、进度和纪纪律要求，要要求学生熟悉悉指导书内容容张莉J4-407周二财务报表编制张莉周三财务报表编制张莉周四财务评价指标计计算张莉周五整理打印、装订订成册张莉四、基本要求1)内容完

3、整，书书写整齐，字字体端正。2)财务报表编编制正确，指指标计算正确确。3)纸张应统一一A4规格。4)分组选做一一个设计题目目，组内学生生通过指导老老师调整数据据使得每名学学生的内容不不同。成果装订顺序：封面，成绩绩评定表，课课程设计任务务书，财务报报表，财务评评价分析及结结论。 土木建筑工程学学院1、设计题目工程财务务评价报告2、设计资料见附录设计题目目三、设计任务 进行财务评价，完完成项目财务务评价报告。3、设计成果工程财务务评价报告一一份要求： 1. 用电子表表格进行数据据计算，并打打印成果，图图表清晰，格格式、装订规规范；2.计算应有计计算过程，输输入在每张表表下方，计算算结果保留小小数

4、点后两位位；3.分析评价要要有理有据，论论证充分；4.在设计期间间，除需上机机外，其他时时间应到指定定教室进行设设计；5.按时提交设设计成果，提提交成果截止止时间为本周周五中午122点。工程经济学课程程设计题目四四一、项目名称某新建项目，其其主要技术和和设备拟从国国外引进。厂厂址位于某城城市近郊。占占用农田约330公顷，靠靠近铁路、公公路、码头，水水陆交通运输输方便。靠近近主要原料和和燃料产地，供供应有保证。水水电供应可靠靠。基础数据据如下： 二二、背景资料料（一）、生产规规模和产品方方案 该项目年产 AA产品50万万吨。 （二）、实施进度度 该项项目拟两年建建成，三年达达产，即在第第三年投产

5、当当年生产负荷荷达到设计生生产能力的660%，第四四年达到800%，第五年年达到设计产产量。生产期期按10年计计算，加上两两年建设期，计计算期为122年。 （三）、投资估算算及资金筹集集 1、固定资资产投资估算算（含涨价预预备费）为556000万万元，其中：外币20000万美元，折折合人民币117400万万元（1美元元=8.7元元）（第一年年、第二年金金额分别为77400、110000万万元）全部通通过中国银行行向国外借款款，年利率99%，宽限期期2年，偿还还期4年，等等额偿还本金金。人民币部部分（386600万元）包包括项目自有有资金160000万元，向向中国人民建建设银行借款款226000

6、万元（第一一年、第二年年金额分别为为100000、126000万元），年年利率9.772%，国内内借款偿还期期利息按复利利累计计算到到投产后第一一年支付。国国外借款建设设期利息按复复利累计计算算到建设期末末，与本金合合计在一起，按按4年等额偿偿还。 2、流动资资金估算为112000万万元，其中： 项项目自有资金金为36000万元; 向中国国工商银行借借款84000万元，年利利率为10.98%， 三年年达产期间，各各年投入的流流动资金分别别为48000万元24000万元、44800万元元。 3、第一一年固定资产产投资额为225400万万元，第二年年为306000万元。 自有有资金共199600万

7、元元. 第一年、第第二年、第三三年投资分别别为80000、80000、36000万元。 （四）、工资及福福利费估算 全厂厂定员为20000人，工工资及福利费费按每人每年年180000元，全年工工资及福利费费为36000万元，其中中：职工福利利费按工资总总额的14%计提。 （五）、销售收入入 经经分析预测，建建设期末的AA产品售价（不不含增值税），每每吨为1020元，投产产第一年的销销售收入为330300万万元，第二年年为404000万元，其其后年份均为为50500万万元。 （六）、无形资产产摊销 无形资产产为10000万元，按110年平均摊摊销。 （七）、其它费用用 其它费用（包包括土地使用用

8、费）为每年年2500万万元。 （八）、利润总额额及分配估算算 11、项目所得得税率为255% 22、法定盈余余公积金按税税后利润的110%提取，当当盈余公积金金已达到注册册资本的500%，即不再再提取。 3、偿偿还国外借款款及还清国内内贷款本金尚尚有盈余时，按按10%提取取应付利润。 4、还款期间，将未分配利润、折旧费和摊销费全部用于还款。5、设基准收益益率为15%；基准投资资利润率和资资本金净利润润率都为155%，基准的的静态投资回回收期和动态态投资回收期期分别为7年年和9年，基基准投资利税税率为18%，资本金利利润率为300%。 要求：投资计划与与资金筹措表表、固定资产产折旧费估算算表、无

9、形资资产摊销费估估算表、销售售收入和销售售税金及附加加估算表、总总成本费用估估算表、借款款还本付息计计算表；全部部投资（自有有资金）现金金流量表、损损益表。 11、做财务评评价，做出以下辅助助报表及基本本报表：投资资计划与资金金筹措表、固固定资产折旧旧费估算表、无无形资产摊销销费估算表、销售收入和销售税金及附加估算表、总成本费用估算表、借款还本付息计算表；全部投资（自有资金）现金流量表、损益表。 2、求出动态投资回收期、税前（后）财务内部收益率、税前（后）财务净现值；投资利润率，投资利税率、资本金利润率。（基准折现率为10%） 3、作两个单因素敏感性分析（所得税后）和盈亏平衡分析。 4、给出财

10、务评价结论。财务评价一、融资前分析析项目投资现金流流量表，见表表8。根据该该表计算的评评价指标为项项目投资财务务内部收益率率（FIRRR）为23.74%（所得得税前），项项目投资财务务净现值（iic=20%时时）（所得税税前）为777773.221万元：项项目投资财务务内部收益率率（FIRRR）为20.54%（所所得税后）。项项目投资财务务内部收益率率大于基准收收益率，说明明盈利能力满满足了行业最最低要求，项项目投资财务务净现值大于于零，该项目目在财务上是是可以接受的的。项目投资资静态回收期为为5.93年，小于基准准静态投资回回收期7年；项目投资动动态回收期为为7.49年，小于基准动态态投资回

11、收期期9年，表明项项目投资能按按时收回。二、融资后分析析（1）项目资本本金现金流量量表见表9，根根据该表计算算资本金财务务内部收益率率为29.665%。（2）根据损益益表（表7）、投投资计划与资资金来源表（表表1）计算一一下指标： 运营期内年平均均息税前利润润 总总投资收益率率 100% 总总投资 145182.8010 100% 20.28% 771596.57 该项目投资收益益率大于基准准投资收益率率15%，说明明单位投资收收益书评达到到行业标准。（3）项目资本本金利润率。运营期内年平均均净利润 项目资本金金利润率 48.177% 330% 项目资资本金（4）根据损益益表（表7）、资资金来源与运运用表（表110）、借款款还本付息计计算表（表66）、固定资资产折旧估算算表（表2）、无无形资产及其其他资产摊销销估算表（表表3）计算以以下指标： 借款利息支付+利润总额 利息备付率率 借款利息支支付 145182.80+199308.992 7.52 19308.92 利润总总额+利息+折旧+摊销销-所得税偿债备付率 2.44