财务档案管理办法

1、 9 / 7财务档案治理方法第一章 总则第一条 为了加强财务档案的科学治理，建立财务档案的立卷、归档保管、调阅和销毁等治理制度，保证财务档案妥当保管、有序存放、便利查阅，严防毁损、散失和泄密，使其标准化、系统化，依据中华人民共和国会计法和中华人民共和国档案法司、分公司、事业部。其次章会计档案的构成其次条 会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务会计报告、税务报告和验资报告 、审计报告等会计核算及专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：1、会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。2其他会计账簿。3附注及文字说明，其他财务报告。4、纳税申报资料：月度、季度年度税务

2、申报资料及其他为外部机构供给的各类报表5、各类合同协议：订单、协议、合同等的原件及复印件工资表：6、其他类：银行存款余额调整表、银行对账单、各类公司结算银行卡单、其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册、财务人员交接清单、发票存根、收据存根。银行、税务登记治理资料。第三条 账册治理当日工作完毕后，须准时整理睬计作凭证，当期准时打印凭证月底准时将记账凭证装订成册。月末结账后，须准时打印科目文件余额表，并装订成册。月末结账后，须准时打印月度会计报表，并连同报表附注及文字说明等归档。月份申报完毕后，须准时打印各类申报表，并装订成册。年终决算后，须将年度财务

3、报告准时归档。年度完毕后，需将各类财务帐册按类分别月排序装订。第四条 磁介质治理括但不限于帐套资料及财务报表、预算考核报表等。第五条 会计档案的整理立卷承受“三统一“的方法，即分类标准统一、档案形式统一、治理要求统一，并分门别类按各卷挨次编号。分类标准统一一般将财务会计资料分成一类凭证，二类账簿，三类报表，四类文字资料及其他。档案形式统一案册封面、档案卡夹、存放柜和存放序列统一，每个公司的档案分类即档案的存档依据公司区分档案柜治理要求统一编码规章意为：天峰房地产-财务部会计凭证类-2022意为：天峰房地产-财务部会计凭证类-2022-001第六条 会计档案的装订会计档案的装订主要包括会计凭证、

4、会计账簿、 会计报表和其他文字资料的装订。会计凭证的装订一般每月装订一次,假设凭证较多且原始附件比较齐全，可半月或更短周期进展装订。装订好的凭证按年及月份妥当保管归档。会计凭证装订前的预备工作：要检查附件是否漏缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单是否随附数；摘除凭证内的金属物如订书钉、大头针、回形针 ，对大的数字完整；检查记账凭证上有关人员如财务主管、复核、记账、制单等的印章是否齐全；会计凭证装订时的要求：时尽可能缩小所占部位，使记账凭证及附件保持尽可能大的显露面，2 会计凭证装订后的留意事项： 会计主管人员和装订人员签章；在凭证的脊梁处应注明凭证的月份、总册号、本册号、本册凭证起止号，以便查

5、阅。每本凭证装入一个凭证盒，凭证盒封面信息与凭证封面信息要完全全都。另：凭证封面全宗号是全年会计凭证的排序号,1 月第一本至12 月最终一本连续排。名目号是当月凭证排序号。比方说三月份第五本凭证,那名目号是5,全宗号是1 月总本数加2 月总本数加5.会计账簿的装订各种会计账簿年度结账后,除跨年度使用的账簿外，其他账簿应按时整理装订。根本要求是：将帐薄按总帐、日记帐、明细帐进展分类，装订。会计账簿封面必需齐全并填写完整。报表报告类的装订会计报表、税务报表、预算考核表编制完成并报送后，应打印纸质报表按月装订成册并专人保管每年末需将全年的各类报表分别按时间挨次装订成册文件资料及其他类的装订银行对账单

6、、余额调整表、往来对账单等每月度都应存档，年度类比会计账簿装订；码存档即可。第七条 会计档案的保管会计档案应由专人保管，对以前年度的会计档案要单独存放，并列清册。会计电算化档案保管要留意防盗、防磁等安全措施。第八条 会计档案的借阅借阅会计档案需严格履行借阅手续。公司内部人员不含总裁、董事长、各公司总经理借阅与本 否则制止查阅。借阅人应认真填写档案借阅登记簿，具体登记借阅人的姓名、部门、查阅理由、查阅日期、会计档案名称、数量、内容、归还期等状况登记清楚。会计档案一般不得带出室外，如有特别状况需要，必需经本单位负责人和财务部门经理批准，可以供给复印件，并办理登记手续，查阅会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。查阅登记簿，具体记载有关内容。第九条 会计档案的保管期限会计档案的保管期限分为永久、定期两类。具体见档案清单。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。本规定的会计档案保管期限为最低保管期限，各类会计档案的保管原则上应当依据本方法附表所列期限执行。第十条 会计档案的销毁各公司对保管期满需要销毁的财务档案要报各公司总经理及集团财务总监批准前方可进展。编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。单位负责人在会计档案销毁清