新企业所得税法与新会计准则 马 琳

1、中国税务培训网网 中税税培200080188号新企业所得税法法与新会计准准则差异分析析暨执行新税税法过程中遇到的重点、难难点问题解析析研修班 各相关单位：2008年1月月1日，中中华人民共和和国企业所得得税法 及及其配套的所所得税法实施施条例 在全国所有企业业开始实施，对对各类企业税税负将产生深深远的影响。与与国际趋同的的新“企业会计准准则”也将于20088年在全国所所有企业全面面推广实施。在在会计准则和和税法同步变变动环境中，企企业应如何采采取策略和对对策？企业如如何规避因新新企业所得税税法实施所带带来的税收风风险？如何充充分利用新企企业所得税法法的相关优惠惠政策做好企企业所得税纳纳税筹划工

2、作作？如何在年年度企业所得得税汇算清缴缴时做好相关关的纳税调整整等工作，都都是摆在财务务从业人员面面前急需要解解决的难题。 为进一步推进中中华人民共和和国企业所得得税法 及及企业所得得税法实施条条例 的宣传贯彻彻，使广大税税务人员和企企业财务人员员能够更好地地理解和执行行企业所得得税法实施条条例有关规规定，知晓所得税条条例政策内容容，帮助财务人员员解决新准则则、新税法执执行过程中可可能面临的税税务问题及税税法与会计的的差异问题, 解决财务从业业人员在操作运用中难难点、疑点，有有效防范和控控制涉税风险险, 避免不必要要的税务处罚罚和税务负担担，中国税务务培训网将举举办“新所得税法法与实施条例例暨

3、新会计准准则执行过程中的重点点、难点问题解析暨所所得税汇算清清缴技巧处理理培训班”。届时，将将邀请由直接接参与企业业所得税法实实施条例起起草和修改工工作的相关官官员及国内著著名财税实战战专家对所得得税法实施条条例的内容逐逐条进行全面面深入地细化化解析，并对对条款内容进进行详细、系系统、精确的的定位和解答答。同时提供供由国务院法制制办、财政部部、国家税务务总局共同编编写的中华人民民共和国企业业所得税法实实施条例释释义及适用指指南培训教材材。请各单位位在接到本通通知后，作作出具体安排排；并做好相相关参加宣讲讲会人员的报报名工作。中国税务培训网网 二零零零八年二月月十二日一、时间地点： 2008年3

4、月月15日-188日 北 京京 （15日报到）2008年3月月18日22日 桂 林 （18日报报到）2008年4月月13日-116日 深 圳圳 （13日报到） 二、参会对象：税务人员、企业业的中、高层层管理人员，总总会计师、财财务总监、财财务经理（部部长、科长）、财务主管、财务部门负责人、税务专员、税务中介及中税网各地会员单位；三、参会费用：A类：每人28800元人民民币（含会务务、资料、场场地、专家等等费用）B类：每人38800元人民民币（含会务务、资料、场场地、专家、食宿等费用） 联系人： 马 琳 11580155631733 第1页 共三页 四、 附件一一： 培训内内容大纲及拟拟邀主讲专

5、家家（本次主讲讲老师从以下下专家中选取取） 第一讲 所得税税法实施条例例总体概述及及优惠政策与反避税的规定定 1、企业所得得税法实施细细则的整体体构思、背景景及主要内容分分析 2、税收优惠的的具体范围，认认定标准与管管理 3、过度期税收收优惠的具体体安排，实施施步骤和管理理措施4、对于执行特特殊政策地区区的税收优惠惠具体配套措措施5、2008年年后外资企业业选择新的税税收优惠政策策的途径和办办法 6、关联企业之之间交易纳税税调整方法； 7、新税法涉及及转让定价与与反避税的内内容解析第二讲 企业所所得税法实施施条例对税前前扣除标准和和范围的规定定解析1、工资扣除； 2、捐赠赠扣除； 3、社社保费

6、用扣除除；4、坏账扣除； 5、借款款费用扣除；6、三项费费用扣除；7、业务招待费费、广告费扣扣除； 第三讲 企业所所得税法实施施条例对资产产的税务处理理变化及分析析 1、固定资产的的处理变化；2、生物资资产的处理变变化；3、无形资产的的处理变化；4、存货的的处理变化第四讲 所得税税法实施条例例对资产重组组与清算的规规定解析1、整体资产转转让的税收处处理；2、债债务重组的处处理；3、企业合并的的处理； 4、企业业分立的处理理； 5、资产置换的的处理； 6、清算算的处理 第五讲：新税法法、新准则下下企业年终所所得税汇算清清缴与纳税筹筹划1、汇算清缴时时间的变化2、所得税汇算算清缴的有关关规定及应注

7、注意的问题3、所得税纳税税申报表调整整变化与填报报解析3、应税收入与与非应税收入入及税前允许许扣除和非允允许扣除项目目解析 4、企业年终利利润调整方法法及所得税纳税税筹划的方法法和有效途径径 第六讲：新企业业会计准则与与新税法的差异异分析及纳税税调整技巧 一、税收规范与与会计规范的的总体差异分分析1、会计准则与与税法的关系系 2、会会计准则与税税法的协调3、会计准则与与税法的原则则性差异 44、会计准则则对纳税差异异的处理5、纳税差异调调整程序 66、永久性差差异和时间性性差异 、二、税法与会计计在收入、费费用确认与计计量上的差异异分析1、会计与税法法中“收入”的含义2、商商品销售收入入的差异

8、及处处理3、提供劳务收收入的差异及及处理 44、代销收入入的差异分析析及处理5、视同销售行行为差异及处处理 6、收入的的其他差异分分析及处理三、成本费用的的会计核算与与税法差异及及其他事项上上的差异分析析1、借款费用的的差异分析及及处理 2、职工薪薪酬的差异分分析及处理3、“三费”的的差异分析及及处理 4、股份份支付的差异异分析及处理理5、公益救济性性捐赠的差异异及处理 66、资产减值值准备的差异异及处理7、资产损失的的差异及处理理 8、企企业亏损弥补补的差异及处处理9、关联方交易易的差异及处处理 10、债债务重组的差差异及处理 先生 国家税务总局所所得税司企业业所得税管理理处，新企业业所得税

9、法改改革小组主要要成员之一；先生 国家税务总局政政策法规司税税制改革处，新企业所得税税法改革小组组主要成员之之一；先生中国财政部税政政司所得税处处, 新企业业所得税法改改革小组主要要成员之一。 黄德汉先生中国税务培训网网首席税务专专家。国内著名实战战派纳税筹划划专家；黄老师在实际际工作中总结结了大量的避避税与反避税税的方案，尤尤其是高超、绝绝妙的纳税筹筹划技巧和丰丰富的实际操操作经验获得得广泛和高度度评价；以讲讲课活泼生动动、案例丰富富、操作性和和可行性强深深受广大企业业欢迎和好评评。陈萍生先生国家税务总局中国税务杂杂志社税收收疑难问题解解答专栏首首席咨询专家家；中国税务务培训网特邀邀税务疑难

10、问问题答疑 坐坐堂专家、现现任职某地税税稽查局局长长；联系人：马 琳琳 1558015663173 第2页页 共三页页 五、课程收益：此次培训中将首首次公开所得得税在制定,执行和遗留留等方面3000多个热点点问题,并从中选出一一部份焦点问问题进行解析析,让企业对对所得税更深深一步的加以以运用.六、研讨方式重点采用“方法法与操作结合合”、“案例与实践践同步”的专题讲解解方式，并辅辅以提问、答答疑讨论、现场咨询询等互动的交交流方式进行行。七、增值服务：1、赠送参会代代表每人一套套企业纳税实实用软件； 2、参会代表每每人将获赠新新企业所得得税法实施施细则文本；3、学员可享受受中国税务培培训网一年普普

11、通会员服务务：如税法查查询、纳税辅导，专家答答疑等；4、可协助获得得美国ACII注册国际会会计师或注册册国际税务师师证书。5、交纳学费66800元可可成为我们的的培训会员；一年内免费费参加我们的的4次培训，每每次参会限一一人，食宿费费自理；6、参加培训的的学员可免费费享受港澳44日考察活动动，（小费及及自费项目自自理、自备港港澳往来通行行证、深圳集集中出发，赴赴港时间可不不限，往返深深圳的交通费费自理） 八、特别关注：1、颁发研修班班结业证书，需需提前申请，每每人交纳工本本费100元元及近期免冠冠照片两张；2、特别提示此此课程企业经经营者和财务务管理者一起起听课效果更更佳。 九、参会方式： 报名参加会议的的同志，请详详细填写好回回执表传真至至会务处， 会务处按报报名先后预留留会议席位与与学习资料。会议报到通知在开会前一周发放 参 会 申 请请 表经研究，我单位位选派下列同同志参加：（注：此表可复印，须正楷字填写，传真单