A3-V1200新中大资产核算应用手册

1、A3-V12.0.0资产核算应用手册 新中大企业管理理软件A3 应应用手册 （资资产核算） 目 录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc331172015 1 系统概述 PAGEREF _Toc331172015 h 1 HYPERLINK l _Toc331172016 1.1系统目标标 PAGEREF _Toc331172016 h 1 HYPERLINK l _Toc331172017 1.2系统功能能 PAGEREF _Toc331172017 h 1 HYPERLINK l _Toc331172018 1.2.1 基基础设置 PAGEREF _Toc3311

2、72018 h 2 HYPERLINK l _Toc331172019 1.2.2 卡卡片管理 PAGEREF _Toc331172019 h 8 HYPERLINK l _Toc331172020 1.2.3 折折旧管理 PAGEREF _Toc331172020 h 14 HYPERLINK l _Toc331172021 1.2.4 账账表管理 PAGEREF _Toc331172021 h 17 HYPERLINK l _Toc331172022 1.2.5 期期末处理 PAGEREF _Toc331172022 h 18 HYPERLINK l _Toc331172023 2 应用流

3、程 PAGEREF _Toc331172023 h 20 HYPERLINK l _Toc331172024 3 应用准备 PAGEREF _Toc331172024 h 21 HYPERLINK l _Toc331172025 3.1 案例简简介 PAGEREF _Toc331172025 h 21 HYPERLINK l _Toc331172026 3.2 方案说说明 PAGEREF _Toc331172026 h 21 HYPERLINK l _Toc331172027 3.3 基础数数据方案实现现 PAGEREF _Toc331172027 h 21 HYPERLINK l _Toc3

4、31172028 3.3.1基础础数据 PAGEREF _Toc331172028 h 21 HYPERLINK l _Toc331172029 3.3.2 日日常业务处理理 PAGEREF _Toc331172029 h 24 HYPERLINK l _Toc331172030 3.3.2 报报表查询 PAGEREF _Toc331172030 h 271 系统概述1.1系统目标标资产核算是实现现资产核算部部门对固定资资产、低值易易耗品、周转转材料、临时时设施和无形形资产业务的的管理。系统统默认五大类类资产：固定定资产、低值值易耗品、周周转材料、临临时设施和无无形资产。根根据核算需求求可以自

5、定义义增加分类或或下级分类，根根据资产分类类进行核算。资产核算模块统统一设置固定定资产、低值值易耗、周转转材料、临时时设施和无形形资产卡片的的基础设置，卡卡片录入复核核、折旧计提提、资产摊销销以及统一期期末处理。方方便统一查询询不同类别资资产的相关报报表。1.2系统功能能资产核算模块所所含的固定资资产、低值易易耗、周转材材料、临时设设施和无形资资产统一配置置基础数据完完成初始化确确认后，便可可进行各种类类别资产的日日常操作。资产核算模块蓝蓝图：图1.2-1资资产核算模块块蓝图1.2.1 基基础设置1.2.1.11 公共类别别维护公共类别维护用用于设置各种种资产卡片的的类别，可以以对固定资产产、

6、低值易耗耗、周转材料料、临时设施施和无形资产产卡片的类别别进行新增、修改、删除、导入和和导出等操作作。单击公共类别列列表窗口中新新增按钮弹出出类别设置窗窗口，分别录录入类别代码码、类别名称称、计量单位位、折旧或摊摊销方式等信信息保存即可可，修改类别别分类不能对对代码进行修修改。图1.2-2公公共类别维护护1.2.1.22 卡片类别别设置本功能用于修改改和同步设置置已维护好的的资产类别。可可维护已有资资产类别中的的记账科目及及分摊的项目目等信息，同同时可以设置卡片的条项名名称，如下图图1.2-22：图1.2-3卡卡片类别设置置1.2.1.33增减方式设设置增减方式设置功功能包含两个个TAB页，分

7、分别是增减方方式维护窗口口和增减方式式设置窗口；增减方式维护功功能主要维护护资产所取得得方式，如下下图：图1.2-4增增减方式维护护 增减方式设设置功能主要要将设定好的的资产增减方方式与凭证模模板绑定以及及选择改增减减方式是否生生成凭证。如如图所示：图1.2-5增增减方式设置置1.2.1.44 折旧方法法定义用户单击菜单“基础设置/折旧方法定定义”进入折旧计计算方法窗口口后，可以看看到系统已定定义了“平均年限法法”、“工作量法”、“双倍余额递递减法”、“年数总和法法”和“不折旧”5种最为重重要和常用的的折旧方法，但但用户还可以以通过窗口上上方的“增加”按钮自定义义折旧方法。增加折旧方法的的操作

8、方法：1、单击折旧计计算方法列表表窗口中的“增加”按钮，弹出出折旧方法定定义窗口，见见图1.2-45：图1.2-6折折旧方法定义义2、在“折旧方方法名称”编辑框内输输入相应内容容。3、定义年折旧旧率和年折旧旧额公式。在在定义公式时时，要调用“可选内容”框中的内容容，只需双击击其中的记录录，它就会自自动跳至公式式编辑框内；要调用窗口口下方的运算算符和数字，只只需双击它即即可。用户也也可直接输入入公式中“可选内容”、运算符、数数字，但必须须保证输入的的与系统定义义的一致，如如窗口中的括括号为英文状状态下的括号号，您也得确确保输入括号号时，处于输输入法的英文文状态，否则则会导致公式式不合法。4、单击

9、“确认认”按钮保存。 注意：定义折旧的计算算方法时，用用户选取系统统左边定义的的可选内容和和下面的运算算符、数字组组成计算公式式，如果用户户自己输入，必必须保证输入入的和系统规规定的选项一一致，并且不不能使用系统统内定外的运运算符、数字字类型。1.2.1.55 套打格式式设置通过资产卡片套套打设计，用用户可以自定定义卡片打印印格式，本功功能提供几种种资产打印格格式，即根据据系统提供的的资产套打格格式便可打印印出相关资产产的信息以便便资产资料存存储。1.2.1.66 套打格式式二设置本功能先弹出账账表类型的帮帮助窗口，选选择某一个账账表后可以自自定义排版设设计打印格式式，如下图11.2-6：图1

10、.2-7套套打格式二1.2.1.77 条形码打打印设置本功能主要分为为默认格式设设置和打印格格式设置。图1.2-8条条形码打印设设置1.2.1.88 卡片导入入与导出用于批量导出或或者导出资产产数据信息如如下图：图1.2-9 卡片导入与与导出1.2.1.99 凭证模板板设置在此窗口可设置置生成凭证的的模板信息，包包括固定资产产核算、低值值易耗核算及及其他核算的的凭证模板信信息，如下图图：图1.2-100 凭证模板板设置1.2.1.110 其他设设置此功能可设置部部门科目、资资产存放地点点、摘要维护护和库龄区间间的设置，如如图：图1.2-111 其他设置置1.2.1.111 初始化化设置在初始设

11、置窗口口可分别维护护“卡片录入”、“折旧处理”和“其它”三个选项卡卡，激活相应应的选项卡即即可进行相关关属性的设置置，同时可以以设置主类别别代码和辅类类别代码的宽宽度。设置完完成后点击初初始化完成。初始化完成以后后不反初始化化，单可对相相关属性设置置重新修改点点击确认后即即可保存。图1.2-122 初始化设设置1.2.2 卡卡片管理卡片管理是资产产核算模块的的起点，它包包涵了企业资资产日常的业业务处理和核核算。卡片管理主要实实现卡片的录录入以及卡片片各种变动情情况的登记、复复核，其业务务主要包括卡卡片的新增、变变动复核、计计提减值准备备、盘点、资资产维修、资资产投保、资资产借用归还还等资产核算

12、算业务操作。1.2.2.11 卡片列表表片列表列出了所所有的资产卡卡片（包括类类别和明细卡卡片）的详细细信息，其中中在卡片号前前面带有“”号的表示此此卡片尚未被被复核，带“*”号的卡片表表示该卡片已已被减少或已已报废。在资产列表窗口口可新增固定定资产、低值值易耗、周转转材料、临时时设施和无形形资产的卡片片信息。可对对固定资产进进行转移、减减少、重估、报报废及分摊大大修操作；可可操作低值易易耗和周转材材料的领用归归还部门转移移、科目分摊摊及报废操作作；以及操作作临时设施的的重估和报废废。见下图：图1.2-133卡片列表1.2.2.22 变动管理理变动管理主要用用于对资产变变动记录进行行复核和入账

13、账。变动记录录是否需要人人工复核是根根据初始化设设置中所决定定。当用户选选中了“自动复核”选项，则系系统在生成变变动记录时会会自动复核，否否则需要在此此进行人工复复核。系统会会将卡片的所所有变动情况况记录下来，不不仅能及时查查询该卡片的的所有变动详详情，而且可可以使卡片返返回到变动前前的状态。单击“变动管理理”菜单，屏幕幕弹出变动管管理窗口。图1.2-144变动管理1.2.2.33 计提减值值准备本功能实现固定定资产的减值值准备，以下下情况可以作作减值准备：固定资产市市价大幅下跌跌、技术、市市场、法律等等因素使企业业经营环境发发生恶化、同同期市场利率率大幅上升、固固定资产陈旧旧过时或发生生实质

14、损坏、固固定资产预计计使用方式发发生重大不利利变化以及其其它表明已发发生减值准备备的情况。“计提固定资资产减值准备备”的窗口如图图所示：图1.2-155 计提减值值准备计算公式：减值值准备金固固定资产账面面值可收回回金额减值准备后系统统将重新计算算该固定资产产的月折旧率率、月折旧额额。1.2.2.44 盘点管理理盘点管理作为资资产管理模块块的一个主要要功能，既可可以完成资产产平台的不同同类型的盘点点管理，同时时也可以通过过引入汇总各各个具体资产产模块的盘点点记录，也即即在资产平台台可以导入固固定资产、低低值易耗品及及库存模块的的盘点记录，从从而实现对企企业资产的统统一盘点和管管理。图1.2-1

15、66 盘点管理理1.2.2.55 资产维修修本功能是对要进进行送厂维修修的资产做相相关记录，用用户可以点新增按钮钮,选择要送送厂维修的资资产卡片进行行处理，录入入相关的维修修日期、维修修员、故障现现象、分析原原因、维修结结果、耗时、维维修费用后,点保存即可完成操操作。图1.2-177 资产维修修1.2.2.66 资产投保保投保管理，主要要是登记企业业容易引起灾灾害致有发生生重大损失的的固定资产，并并列入保险要要约，等保险险将要到期时时，能对列入入保险的资产产保险到期前前预警，在固固定资产杂项项设置里设置置，预警天数数，查询投保保资产报表时时能自动弹开开预警信息列列表，到期日日期加上预警警天数和

16、系统统日期比较。图1.2-188 资产投保保1.2.2.77 资产借用用归还资产借用归还主主要实现资产产借用和归还还记录的相关关统计处理。点点条件按按钮,弹出统统计条件、分分为按资产代代码统计、按按资产类别统统计、按借用用日期统计、按按归还日期统统计，选择相相应的条件后后点确认按钮后即可可。图1.2-199 资产借用用归还1.2.2.88 上缴款计计算设置上缴款比率率后计算出应应上缴的款项项余额，如下下图所示：图1.2-200 上缴款计计算1.2.2.99 大修计提提计算提供大修计提设设置和计算功功能。图1.2-211 大修计提提计算1.2.2.110 统一置置数可对新增的资产产卡片进行批批量

17、的属性设设置及修改。图1.2-222 统一置数数1.2.3 折折旧管理折旧管理是资产产核算的核心心，系统每期期会根据各种种资产选用的的折旧或摊销销方法对其进进行折旧计提提或摊销，计计算出本期折折旧额和摊销销额，下面逐逐一介绍介绍绍。1.2.3.11 录入工作作量该功能用于采用用“工作量法”折旧的固定定资产。在录入本期的工工作量后，系系统会根据每单位折折旧额计算出出本期的实际际折旧金额，工工作量单位可可以是产量、工工作时数或行行驶里程等。为为减轻录入的的工作强度，系系统提供复制制功能，可以以多条记录进进行复制，系系统会拷贝上上期工作量至至本期工作量量，个别记录录可以直接输输入。1.2.3.22

18、折旧计提提折旧管理中主要要工作是计提提折旧，在折折旧计提之前前必须保证卡卡片的变动已已经复核完毕毕，否则系统统会提醒用户户先进行变动动记录的复核核，根据每一一张卡片的当当前使用状态态及已使用的的期数，来决决定（从折旧旧计算方法列列表中对应计计算公式）本本期应计提的的折旧，一般般的情况是本本期计提折旧旧是卡片期折折旧额，系统统在自动折旧旧处理时，遵遵循以下几条条原则：1、不在用或已已完成折旧的的固定资产不不再计提折旧旧；2、本期增加的的固定资产本本期不计提折折旧，从下期期开始计提折折旧；3、本期减少的的固定资产本本期仍计提折折旧，从下期期起停止计提提折旧；4、保证每种固固定资产折旧旧后的累计折折

19、旧总额不超超过原值与预预计残值之差差（即净值不不低于残值）；5、某一固定资资产一旦计提提完折旧，其其“使用状况”将自动被设设置为“已完成折旧旧”，以后不再再计提折旧。在折旧管理窗口口中，已经计计算出本期各各项固定资产产的折旧额，点点击“存入”按钮保存本本期的卡片折折旧信息（但但未真正计提提入账），点点击“入账”按钮则固定定资产生成记记账凭证，才才算完成折旧旧计提。注意意入账后用户户将不能修改改卡片。在本窗口可直接接查询固定资资产卡片，将将光标移到任任一个固定资资产记录所在在行，点击“卡片” 按钮即可可；若要查看看所生成凭证证的情况，点点击按钮“凭证”即可。图1.2-233 折旧计提提提示：有时

20、某个卡片会会出现计算出出的本期折旧旧和卡片上的的期折旧额不不一致的现象象，这是由于于该固定资产产已用满全年年，软件已自自动调整了计计算误差。1.2.3.33 资产摊销销此功能功能用于于周转材料的的每期摊销。摊摊销时先点保保存再点入账账将每期摊销销的金额记入入凭证，如下下图：图1.2-244资产摊销1.2.3.44 计提减值值准备针对需要计提减减值准备的资资产进行减值值的计提。图1.2-255 计提减值值准备1.2.3.55 资产成本本分摊 成本分摊功功能详细展示示资产分摊至至各个项目及及部门信息，并并支持将分摊摊的成本传入入POSFTT进行成本归归集。1.2.4 账账表管理资产核算模块提提供了

21、完整的的资产输出账账页，在查询询时可以指定定筛选条件来来进行查询，并并且可以根据据资产管理特特色，获得许许多账簿，如如备查簿、明明细账等等。在在账表查询菜菜单下面，以以上项目除“财务报告报报表外”都支持打印。1.2.4.11 固定资产产帐表提供固定资产信信息查询的相相关报表，包包括有：明细细备查簿、固固定资产登记记簿、固定资资产明细账、增增减明细表、折折旧计提明细细表、折旧汇汇总表、卡片片跨帐套查询询、附属卡片片查询、分摊摊情况表、统统计总表、盘盘点汇总表等等。1.2.4.22 低值易耗耗账表用于查询低值易易耗的相关信信息报表，包包括有：低值值易耗明细账账、低值出入入库明细表、低低值统计总表表

22、、低值统计计明细表、低低值库龄分析析等等报表。1.2.4.33 周转材料料账表用于查询周转材材料记录的详详细报表，周周材明细账、周周材统计总表表、周材统计计明细表、周周材归还统计计表、周材库库龄分析表、周周材跨帐套查查询等。1.2.4.44 借用归还还账表反映资产借还记记录情况的报报表，如下图图：图1.2-266 资产借用用归还统计表表1.2.4.55 成本分摊摊账表 该报表详细细展示了成本本分摊分摊至至各个项目及及部门的数据据信息。1.2.5 期期末处理期末处理在本模模块中用于了了结本会计期期资产折旧、分分摊、变动及及其它管理工工作，完成当当前会计期的的所有工作，并并将系统所处处的会计期结结

23、转至下一会会计期。1.2.5.11 期末处理理在进行期末处理理时系统首先先会进行一系系列的数据检检测并给出相相应的检测结结果提示（如如下图5.111期末处理理-数据检测测窗口）所示示：图1.2-277 期末处处理-数据检检测如图所示，检测测条件包括以以下几项：卡片代码检测：系统会自动动检测卡片代代码的合法性性。卡片启用日期：系统会根据据初始启用会会计期检测卡卡片的启用日日期是否相符符合。计提折旧检查：检查本会计计期是否已计计提折旧；本本会计期所有有的固定资产产变动资料是是否均已复核核、入账。科目设置：系统统检测固定资资产卡片科目目，折旧科目目，费用科目目是否设置，是是否准确。科目余额：系统统将

24、检测已录录入的明细卡卡片的原值总总值与总账模模块中的固定定资产科目初初始余额值是是否相等。以上五项检测条条件中，前三三项为必选项项，后两项是是否选择可由由用户自行控控制，建议用用户选上，以以确保初始的的所有数据均均正确无误。在数据检测的过过程中，系统统实时地将检检测结果反映映在“检测结果”选项卡所对对应的窗口中中。当系统提提示“数据安全检检查完毕！”并没有报错错信息，如下下图5.12所示，则则可以单击“期末处理”按钮确认完完成期末处理理。反之，应应该根据系统统提供的报错错信息进行相相应的修改操操作。图1.2-288 期末处理理1.2.5.22 期末数据据修复根据资产的管理理需要，希望望对于已经

25、进进行期末处理理的上会计期期资产折旧、摊摊销、变动及及其它管理工工作进行修改改时，系统提提供期末数据据修复功能（等等同于期末处处理）。点击击“期末数据修修复”按钮，系统统将自动进行行期末数据修修复处理。此此时，系统所所处的会计期期又回到上一一会计期。 2 应用用流程资产核算应用流流程：图2.2-1资资产核算应用用流程 3 应用用准备3.1 案例简简介某某公司购入挖挖掘机一台，施施工所用的桶桶、包装袋若若干和用于构构建临时工房房所有的材料料及部分价值值在20000元一下的办办公用具。3.2 方案说说明针对该公司购买买的以上资产产，应根据对对其进行分类类管理。分别别归类于固定定资产、周转转材料、低

26、值值易耗和临时时设施进行管管理，并按规规定进行折旧旧和分摊。3.3 基础数数据方案实现现3.3.1基础础数据3.3.1.11 公共类别别设置在公共类别设置置窗口分别新新增固定资产产类型、低值值易耗类型、周周转材料类型型和临时设施施类型，如下下图：图3.3-1 公共类别设设置3.3.1.22 卡片类别别设置对已新增卡片类类型继续维护护全资产类型型的相关信息息，如折旧方方式、记账科科目等信息，便便于资产的新新增和维护。图3.3-2 类别设置3.3.1.33 凭证模板板设置在财务管理基础础设置新增固固定资产、低低值易耗、周周转材料和临临时设施的财财务类型以后后，双击打开开凭证模板设设置功能，新新增资

27、产购入入凭证模板，折折旧计提凭证证模板、资产产摊销凭证模模板，如下图图：图3.3-3 凭证模板设设置3.3.1.44 增减方式式设置 在增减方式维维护界面新增增资产购入、资资产折旧、资资产报废、资资产摊销等增增减方式，并并在增减方式式设置界面将将资产购入、资资产摊销、资资产报废和资资产折旧设置置为需生成凭凭证并选择凭凭证模板。图3.3-4 增减方式设设置3.3.1.55 其他设置置在此界面维护好好资产分摊的的部门和费用用科目，如下下图：图3.3-5 其他设置3.3.1.44 初始化设设置在初始化设置界界面主类别宽宽度为：2+2+2+22+2，和辅辅类别设置窗窗设置为4+2+2+22+2，并在在卡片录入界界面设置为卡卡片允许同一一个操作员复复核完成以上上操作便完成成初始化确认认结束初始化化操作。3.3.2 日日常业务处理理3.3.2.11 卡片管理理根据