理财规划师三级理论知识考试真题

1、2008年5月月理财规划师师三级考试真真题-理论知知识2008 年55 月劳动和和社会保障部部国家职业资资格全国统一一鉴定职业：理财规划师师 等级：国国家职业资格格三级卷册一一：职业道德德理论知识第第一部分职业业道德 （第第1 -255 题，共225 道题） 一、职业道德基础理论与知识部分单项选择题（第第1 - 88 题）l 、关于职业业道德，正确确的说法是（）。 ( A ）对对职业道德的的理解无一定定之规 （B ）职业业道德是从业业人员就业的的道德资格( C ）职业业道德总是不不断变化、难以捉捉摸的（D ）职业道道德是一种人人为的主观要要求2、关于职业化化管理，正确确的说法是（）。 ( A

2、）职业化管理是一种不再强调过程的管理 ( B ）职业业化管理本质质上是一种法法治化管理 ( C ）建立立职业化标准准是实施职业业化管理的关关键步骤 ( D ）直直觉和灵活应应变是推动职职业化管理的的重要措施 3 、关于职职业道德与职职业技能的关关系，正确的的说法是（）。 ( A ）职职业技能高低低决定了职业业道德素质的的高低 ( B ）职职业道德对职职业技能具有有统领作用 ( C ）强调调职业道德往往往会约束职职业技能的提提高 ( D ）职业业道德与职业业技能无关联联性 4 、古人所所谓“吾日三三省吾身其其意为（）。 ( A ）多休息对身体健康十分重要（B ）学习时要专心致志 ( C ）节省省

3、开支，不浪浪费任何资源源（D ）时时时反思自己己的道德修养养5 、下面儿种种说法中，符符合敬业精神神要求的是（）。 ( A ) “不爱岗就会下岗，不敬业就会失业”( B ) “当一天和尚撞一天钟”( C ) “给给钱就要好好好干，否则对对不起良心”( D ) “领导要求求咱千啥，咱咱就干啥” 阅读下列事例，阅阅读下列事例例,结合所学学职业道德理理论和知识，回回答6 - 8 题 某公司确确立了优秀员员工的十条准准则，其中，有有四条准则规规定了如下内内容：第一，对对自己公司的的产品抱有极极大的兴趣，包包括对公司的的产品具有寻寻根究底的好好奇心；始终终表现对公司司产品的兴趣趣和热爱；热热爱并专注自自

4、己的工作；天下没有一一劳永逸的事事，要不断自自我更新。 第二，以传传教士般的热热情和执著打打动客户，包包括站在客户户的立场为客客户着想；最最完善的服务务才有最完美美的结果 第三，乐于于思考，让产产品更贴近客客户，包括了了解并满足客客户的需求；思考如何让让产品更贴近近客户。 第第四，与公司司制定的长远远目标保持一一致，包括跟跟随公司的目目标；把握自自己努力的方方向；做一个个积极主动的人人；奖金和薪薪水不是唯一一的工作动力力；把自己融融入到整个团团队中去；帮帮助老板成功功，你才能成成功。6 、根根据上述准则则，员工要实实现“打动客客户”的目标标，应该（） A ）做传教士 B)学习宗教理论知识 C

5、）把服服务客户作为为信念 D)做到客户要要求什么，就就满足什么7 、根据上述述准则，在下下面的说法中中，理解正确确的是（）。 ( A ）即使使对公司产品品没有兴趣，也也要装作很有有兴趣的样子子 ( B ）凡凡事用心去做做，就会赢得得客户的理解解 ( C ）员工工个人要始终终按照公司的的要求行事 ( D ）绝绝不考虑奖金金和薪水 8 、对于“帮帮助老板成功功，你才能成成功”这句话话，理解正确确的是（）。 ( A ）只有与老板同心，员工才会受到赏识 ( B ）即使使你能帮助老老板取得成功功，自己也只只能做一个打打工仔儿 ( C ）这是是老板占有员员工剩余劳动动的一种说法法而己 ( D ）在做做好本

6、职工作作中锻炼和成成就自己二）多项选择题题（第9 - 16 题题） 9 、职职业道德的特特征包括（）。 ( A ）适适用范围上的的有限性 （B ）一一定的强制性性 ( C ）绝绝对稳定性 （D ）利利益相关性10 、加强职职业道德建设设，要反对形形形色色的错错误思想，其其中包括（）。 ( A ）个人主义（B ）集体主义 丈C ）享乐主义（D ）拜金主义11 、在职业业活动中，践践行诚信规范范的具体要求求是（）。 ( A ）尊尊重事实（BB ）因人而而异 ( CC ）讲求信信用（D ）信信誉至上12 、公道的的社会特征是是（）。 ( A）标准准的时代性（BB）观念的多多元性 ( C）意识的的社会

7、性（DD）判定的主主观性13 、关于纪纪律的说法中中，正确理解解的是（）。 ( A ）纪律面前人人平等 （B ）遵守纪律没有商量 ( C ）纪纪律是对自由由的约束 （D ）对对于不完善的的纪律，无需需遵守14 、关于节节约，理解正正确的是（）。 (A ）节约约需要因人而而定，不应成成为共性要求求（B ）节约是是从业人员立立足于企业的的重要品质( C ）一味味要求节约是是“小家子气气”的表现（D ）节约能能够增强企业业的市场竞争争力15、关于合作作，正确的说说法是（）。 ( A ）合合作是企业生生产经营顺利利实施的内在在要求 ( B ）合作作是从业人员员汲取智慧和和力量的重要要手段 ( C ）合

8、合作是打造优优秀团队的有有效途径 ( D ）合作作是确立垄断断地位、实现现共同利益的的需要 16 、关于于奉献，正确确的说法是（）。 ( A ）奉奉献是企业健健康发展的重重要保障 ( B ）奉奉献不符合多多劳多得的分分配制度 ( C ）由于于见义勇为往往往得不到好好报，因此要要倡导谨慎奉奉献 ( D ）奉献献是从业人员员实现职业理理想的途径二、职业道德个个人表现部分分（第17- 25 题题） 答题指指导： 该该部分均为选选择题，每题题均有四个备备选项，您只只能根据自己己的实际状况况选择其中一一个选项作为为您的答案。 请在答题题卡上将所选选择答案的相相应字母涂黑黑。17 、如果你你在某个旅游游景

9、点游览，遇遇见某个体经经营者正在用用假货蒙蔽外外国游客，你你会（）。( A ）不理理睬，认为这这是正常的市市场行为 ( B ）把把个体经营者者拉到一边，劝劝他不要这样样傲 ( C ）向向国外游客说说明产品的真真实情况 ( D ）让让外国游客到到正规商店去去买18 、如果你你最近儿天爱爱到自己家附附近的某个小小饭馆吃旱餐餐，感觉还不不错。但今天天旱上，因食食品质量问题题，老板和顾顾客之间发生生争执，双方方粗言秽语，各各不相让。你你会（）。( A ）从此此以后再也不不到这家饭馆馆吃早餐了 ( B ）不不到任何一家家饭馆吃早餐餐了 ( C ）继继续在这家饭饭馆吃早餐，但但会来得少一一些 ( D ）继

10、继续在这家饭饭馆吃早餐，自自己不会受到到任何影响19 、K 某某，家贫，妻妻重病，无钱钱医治，危在在旦夕，不得得已，携凶器器盗窃被捉捉，判刑。对对此，你的看看法是（）。 ( A ）罪罪有应得，但但值得同情 （B ）法法盲 ( C ）法法律应网开一一面，不予处处罚 ( D ）难难为二比人20 、一般来来说，你做目目前这份工作作的想法是（）。 ( A ）为了了生活 （B） 少为社会做做点事情 ( C ）不让让所学的知识识闲置 （D）成成为有钱的人人 21 、假如如某人经常加加班，你认为为这个人是（）。 ( A ）工作能力差 （B ）敬业 ( C ）领导导对工作安排排不合理 （D ）不不好说22 、

11、公司临临时安排员工工周末加班，恰恰巧事先你已已和朋友约好好周末去着电电影，你会（）。( A ）不加加班，按照事事先的约定和和朋友去看电电影 ( B ）不加加班，告诉上上司只体理白白 ( C ）加班班，但会询问问上司支付加加班费的情况况 ( D ）和和上司联系，再再决户是否加加班或者看电电影23 、生活中中，你能够认认可的观点是是（）。 ( A ）三三人成虎（价价）话多有失失 ( C ）身正不怕怕影歪（D ）众口烁金金24 、Q 某某向X 借钱钱，还款期限已已过多时，但但Q 某却以以种种理由敷敷衍推脱，始始终不还，最最后Q 某连连人也不露面面了。如果你你是X ，你你会（）。 ( A ）向向法院起

12、诉 （BB ）找几个个猛士恐吓QQ 某( C ）放弃弃要钱 （DD ）请讨债债公司解决 25 、某单单位近期电话话费用激增，经经查，有人用用公家电话拨拨打私人电话话。如果你是是单位的主管管，为有效解解决这一问题题，你会（）。 ( A ）反反复教育，引引导大家不要要利用公家电电话拨打私人人电话 （B）制定制度度，规定凡用用公家电话拨拨打私少、电电话者扣除其其当月奖金 ( C ）到电电话局查询，将将乱打电话的的号码及其费费用情况公布布于众 ( D ）采采用新的电话话装置，实行行每人每月定定额的电话费费管理办法第二部分理论知知识 ( 226-1255题，共1000 道题，满满分为1000 分）一、单

13、单项选择题（226-85 题，每题11 分，共660 分。每每小题只有一一个最恰当的的答案，请在在答题卡上将将所选答案的的相应字母涂涂黑） 26 、王先先生和张小姐是一一对年轻自领领大妇，对风风险的承受能能力比较高，对对于这样的家家庭，理财规规划的核心策策略为（）。 ( A ）月光型（B ）进攻型 ( C ）攻守兼备型（D ）防守型27 、王老板板多年经商，资资产过亿，富富甲一方。他他希望对其个个人财产提供供最高层次的的经营管理，最最符合王老板板要求的个人人理财服务类类型是（）。 ( A ）大众银行大众理财（B ）富裕银行贵宾理财 ( C ）私人银行财富管理（D ）外资银行VIP 服务28 、

14、（）是是会计核算对对象的基本分分类。 ( A ）会计计科目（B ）会计账户户 ( C ）会计要素素（D ）资资金运作 29 、某企企业资产总额额为100 万元，负债债为20 万万元，在以银银行存款300 万元购进进材料，并以以银行存款110 万元偿偿还借款后，资资产总额为（）。 ( A ) 60 万元（B ) 90 万元 ( C ) 50 万元（D ) 40 万元30 、在会计计核算的基本本前提中，界界定会计核算算和会计信息息的空间范围围的是（）。( A ）会会计主体（BB ）持续经经营 ( CC 夕会汁期期间（D ）货货币计量31 、速动比比率是更进步步反映企业偿偿债能力的指指标。扣除存存货

15、，是因为为存货的变现现能力相对较较差。所以，将将存货扣除所所得到的数字字，对企业偿偿债能力的反反映更为准确确。影响速动动比率可信度度的主要因素素是（）。（ A ）流动动负债大于速速动资产 （ B ）应应收账款不能能实现 ( C ) 应应收账款的变变现能力 （D ）存存货过多导致致速动资产减减少32 、资产是是指过去的交交易事项形成成并由企业拥拥有或控制的的资源，对该该资源的预期期会给企业带带来经济利益益。以下对于于资产定义的的理解，说法法错误的是（）。（A) 或有资产不能作为企业的资产确认 （B）企业布融融资租入的固固定资产没有有所有权 ( C ）企业业讨资产负债债表中的资产产都拥有所有有权

16、( D )不不能给企业带带来未来经济济利益的资产产则不能作为为资产加以确确认33 、宏观经经济调节的首首要任务是（）。 ( A ）促进经济增长 （ B ）、促进经济社会可持续发展 ( C ）保持总供给与总需求的基本平衡（D ）全面建设小康社会 34 、当总总需求大于总总供给时，会会出现（）等等现象。 ( A ）市市场供应紧张张、通货紧缩缩 （B ）失业增加加、物资匮乏乏 ( C ）生声能力力闲置、通货货膨胀 （D ）通通货膨胀、物物资匾乏巧35、国内生产产总值是指（）。 ( A ）一一个国家所有有常住单位在在一定时期内内收入初次分分配的最终结结果 ( B ）所有有常住单位在在一定时期内内生产的

17、全部部货物和服务务价值扣除同同期中间投入入的全部非固固定资产货物物和服务价值值的差额( C ）所有有常住单位在在一定时期内生生产的全部货货物和服务价价值扣除折旧旧( D ）国国民生产总值值加上国外净净要素收入36 、一般来来说，在经济济衰退时期，政政府应采取的的财政政策的的措施是（) ( AA ）减少税税收，减少政政府支出（BB ）减少税税收，增加政政府支出 ( C ）增增加税收，减减少政府支出出（D ）增增加税收，增增加政府支出出37 、通通常，扩张性性的财政政策策与扩张性的的货币政策同同时实施，会会使一国经济济（）。( A ）产量量增加，利率率变动不确定定（B）产量量减少，利率率下降 (

18、C ）产量量减少，利率率上升（D ）产量拱加加，利率下降降38 、经济周周期的中周期期又称中波，指指一个周期平平均长度为88 年到100年此周期期通常又被称称做( ）。 ( A ）康德拉耶夫周期（B ）朱格拉周期 ( C ）基钦周期（D ）不能确定 39 、在以以下几种货币币政策工具中中，最重要的的是（）。( A ）公开开市场操作 （B ）调调整再贴现率率 ( C ）变变动法定存款款准备金率 （D ）道义劝告告 40 、货币的的本质是（）。 ( A ）固固定的充当一一般等价物的的特殊商品赶赶 (B ）流流通手段 ( C ）偶偶尔媒介商品品交换 （D ）支付手手段41 、利率高高、风险大、容容易

19、发生违约约纠纷，但却却十分灵活，能能弥补银行的的信用不足，这这种信用形式式是（）。( A ）民民间信用仁BB 飞涅费信信用 ( CC ）国家信信用（D ；两业信翅42 、既是商商业银行维持持其流动性而而必须持有的的资产，又是是银行信誉的的根木保证的的是（）。 ( A ）现现金资产 （BB）贷款 ( C ）贴贴现 （D） 证券投资 43 、信用用最基本的特特征是（） ( A ）收收益性 （BB）偿还性 ( C ）安安全性 （DD）流动性44 、商业信信用最典型的的做法是（）。 ( A ）商品批发 （B）商品销售 ( C ）商品代销 （D）商品赊销45 、由非官官方的行业自自律组织规定定并对织织成

20、成员有定约束束力的利率缝缝（）。( A ）市场场利率怕）优优惠利率 ( C ）公公定利率（DD 少基准利利率46 、目前，我我国人民币实实施的汇率制制度是（）。 ( A ）固定汇率制 B弹性汇率制 ( C ）有管理浮动汇率制 （D盯住汇率制 47 、纳税税义务人的义义务主要是按按税法规定办办理税务登记记、进行纳税税申报（）和和依法缴纳税税款等。 (A) 接受财务务处理（B）接接受财务检查查 ( C ）进进行资产清理理（D）接受受税务检查48 、定额税税率又称固定定税额，是按按征税对象的的计量单位直直接规定应缴缴纳税额纳税税率形式。由由于采用定额额税率的税收收，只与课税税对象的实物物单位挂钩，所

21、所以它的负担担不会随着商商品的价格水水平或人们的的收入水平的的提高而（)( A ）增增加（B ）减减少 ( CC ）改变（DD ）不变49 、超额累累进税率是指指按照计税依依据的（）分分别累进征税税的累进税率率。即将计税税依据（如所所得税的应纳纳税所得额）分分为若千个不不同的征税级级距，相应规规定若干个由由低到高的不不同的适用税税率，当计税税依据数额由由一个征税级级距上升到另另一个较高的的征税级距时时，仅就达到到上一级距的的部分按照上升升以后的征税税级距的适用用税率计算征征税。 ( A ）全全部（B ）不不同部分 ( C ）同同一部分（DD）相同部分分50 、在计算算劳务报酬所所得时，如果果属

22、于同一事事项连续取得得收入的，以以（）内取得得的收入为一一次。 ( A ）一一个月（B ）二个月 ( C ）三三个月（D ）每个月51 、稿酬所所得，以每次次出版、发表表取得的收入入为一次。同同一作品再版版取得的所得得，应视为（) 稿酬所得得计征个人所所得税。 ( A ）同同次（B ）另另一次 （ C ）一个个月内（D）其其他52 、某公司司职员王小姐姐于20088 年4 月月领取L 资资8000 元，依据新新的个税起征征点20000 元的标准准，则她当月月应缴纳的个个人所得税为为（）。 ( A ) 825 元元（B ) 905 元元 ( C ) 8000 元（D ) 10005 元 53 、

23、20008 年1 月l 日实实施的新 企业所得税税法 规定定国家需要重重点扶持的高高新技术企业业，企业所得得税按（）的的税率征税。 ( A ) 15 % ( B ) 25 % ( C ) 33 % ( D ) 20 % 54 、营业税是对在我国境内提供应税劳务、（）和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。 ( A ）转让无形资产（B ）转让财产 ( C ）转让动产（D ）转让资产55、对个人报报市场价格出出租的居民住住房，暂按（）的的税率征收营营业税。 ( A ) 3 % ( B ) 4% ( C ) 55 % ( D ) 110 % 56 、对于个个人的金融投投资

24、所得，国国家一般要按按（）的比例例税率对其征征收个人所得得税。( AA ) 100 % ( B ) 220 % ( C ) 5 % ( D ) 15 % 57 、购房人人与商业银行行签订 个个人购房贷款款合同 时时，要按“借借款合同”税税目缴纳印花花税。该印花花税的计税依依据为借款金额，税税率为（）。 ( A ) 0 . 03 。（B ) 0 . 04 % o ( C ) 0 . 05 。（D ) 0.01 。58 、纳税人人销售自己使使用过的属于于应征消费税税的机动车、摩摩托车、游艇艇，售价超过过原值的，按按照( ）征征收率减半征征收增值税。 ( A ) 5 % ( B ) 6 % ( C

25、) 4 % ( D ) 3 %59 、20008 年l 月l 日实实施的新 企业所得税税法 规定定企业所得税税的税率为（）。( A ) 15 % ( B ) 25 % ( C ) 33 % ( D ) 20 %60 、下列引引起民事法律律关系产生、变变更、消灭的的法律事实中中属于行为的的是（）。( A ）人人的出生（BB ）人的死死亡 ( CC ）时间的的经过（D ）签订合同同61 、下列各各项物权中，不不属于他物权权的是（）。（A ）典权（B ）所有权 ( C ）抵押权（D ）质权 62 、根据据 合同法法 的规定定，因国际货货物买卖合同同和技术进出出口合同争议议提起诉讼或或者申请仲裁裁的诉

26、讼时效效期间为（）年年 ( A ) 1 ( B ) 2 ( CC ) 3 ( D ) 4 63 、甲是一一个自然人，乙乙是一家公司司，甲乙发生生民事纠纷经法院院作出生效判判决后，乙拒拒绝履行，则则甲向人民法法院申请执行行的期限为（）。 ( A ) 1 年（B ) 3 个月 ( C ) 6 个月（D ) 2 年64 、甲与乙订立合同，规定甲应于2007 年8 月1 日交货，乙应于同年8 月7 日付款，7 月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付贷款的能力，并有确切证据，遂提出终止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于8 月1 日未按约定交货。依据合同法原理，有关该案的正确表述是：( ）。 ( A ）甲甲有

27、权不按合合间约定交货货，除非乙提提供了相应的的担保 ( B ）甲甲无权不按合合同约定交货货，但可以要要求乙提供相相应的担保 ( C ）甲甲无权不按合合同约定交货货，但可以仅仅先交付部分分货物 ( D ）甲甲应按合同约约定交货，但但乙不支付货货款可追究其其违约责任 65 、一审审法院审理案案件后，当事事人对判决不不服，可以在在（）日内向向上级人民法法院提起上诉诉。( A ) 7 （日日）10 ( C ) 15 ( D ) 330 66 、下列所所述符合合伙伙企业合伙人人的责任形式式的是（）。 ( A ）全全部承担无限限责任 ( B ）全部部承担有限责责任 ( CC ）有的承承担有限责任任，有的承

28、担担无限责任 (D）合伙伙人的责任形形式由合伙人人在合伙协议中中确定 67 、下列不不属于股东会会职权的是戈戈）。 ( A ）决决定公司的经经营方针和投投资计划 ( B ）审审议批准董事事会的报告 ( C ）对对公司合并、分分立、解散、清清算或者变更更公司形式作作出决议 （ D ）对董董事会决议事事项提出质询询或者建议 68 、股份有有限公司的注注册资本最低低额应为（）。 ( A ) 1000 万元（B ) 500 万元 ( C ) 50 万元（D ) 30 万元69 、流动性性比率是现金金规划中的重重要指标，通通常情况下，流流动性比率应应保持在（）左左右( A ) 1 ( B ) 2 ( C

29、 ) 3 ( DD ) 10070 、下列可可以反映个人人或家庭的一一段期间的基基本收入支出出情况的表格格是（）。（AA）现金流量量表（B ）损损益表 ( C ）资产产负债表（DD ）支出表表71 、下列关关于定额定期期储蓄说法不不正确的是（）。 ( A ）定定额定期储蓄蓄是存款金额额固定、存期期固定的一种种定期储蓄业业务 ( B ）定定额定期储蓄蓄存期为一年年，到期凭存存单支取本息息，可以过期期支取，也可可以提前支取取( C ）可以以办理部分支支取 ( D ）存单单上不记名、不不预留印鉴、也也不受理挂失失，可以在同同一市县辖区区内各邮政储储蓄机构通存存通取72 、最近很很多银行推出出了等额递

30、增增还款法和等等额递减还款款法，理财规规划师一般会会推荐下列哪哪类人群采用用等额递增还还款（） ( A ）目目前收入一般般、还款能力力较弱，但未未来收入预期期会逐渐增加加的人群。如如毕业不久的的学生 ( B ）目前前还款能力较较强，但预期期收入将减少少，或者目前前经济很宽裕裕的人( C ）经济济能力充裕，初初期能负担较较多还款，想想省息的购房房者 ( D ）收收入处于稳定定状态的东电电73 、在给客客户进行住房房消费支出规规划时，首先先要确定客户户的需求，理理财规划师在在帮助客户确确定其购房需需求时应遵循循下列原则，下下列对这些原原则的描述错错误的是（）。 (A ）够住就好好 （B ）有多少钱

31、钱买多大的房房子 ( CC ）无需进进行过于长：考忠 （D ）需需要长远考虑虑74 、理财规规划师为了能能更好的为客客户制定汽车车消费规划，应应了解有关汽汽车消费贷款款的知识，关关于国内外汽汽车生产商均均课提供消费费信贷的好处处，下列哪个个说法不正确确（）。( A ）有利利于控制目前前出现的信息息不对称风险险（ B ）推推动汽车消费费的升级换代代( C ）扩扩大汽车贷款款规模 （D ）提提高银行的利利润 75 、以下下教育规划工工具中，能够够实现风险隔隔离的是（）。 （A）教育储蓄（ B ）定息债券 ( C ）共同基全（D ）子女教育信托基金76、学生贷款款、国家助学学贷款和一般般商业性助学学

32、贷款贷款利利息相比较，正正确的是（）。（A ）学生贷款利息最低 （B ）国家助学贷款的利息最低( C ）一股股商业性贷款款利息最低 (D ）利利息水平完全全相同77、投资者在在投资股票时时，总是会忽忽略股票所具具有的一些基基本特征和其其上所代表的的权利。下列列关于股票的的说法不准为为是（）。AA 、股票是是一种有价证证券 （B ）股票是一一种真实资本本（C）股票票代表持有人人对公司的所所有权 （DD ）股票是是一种法律凭凭证78 、人们在在投资股票时时除了关注股股票价格的当当前行情外，市市盈率也是一一个重要的参参考指标。下下列关于股票票的说法正确确的是（）。 ( A ）每股股价与每股净盈利的比

33、（B ）每股净盈利与每股股价的比 ( C ）价格销售收入 （D ）销售收入价格79 、投资分分析方法各异异，其适用性性与方法标准准各不相同，其其中通过对公公司的财务状状况以及整个个行业的分析析来选择股票票，这属于股股票分析的（）。 (A）技术分析 （B）基本面分析 (c）效率市市场分析 （D）基本本面分析和技技术分析80 、现实生生活中，有大大量会对个人人的退休生活活带来影响的的因素，这些些因素构成了了对退休养老老规划的需求求。这些因素素不包括（）。( A ）预期寿命的延长 （B ）提前退休 ( C）市场场利率波动 （DD ）婚姻出出现问题 81 、从养养老保险资金金的征集渠道道角度来讲，有有

34、的国家规定定工薪劳动者者在年老丧失失劳动能力之之后均可享受受国家法定的的社会保险待待遇，但国家家不向劳动者者本人征收任任何养老社会保保险费，养老老保险所需的的全部资金都都来自于国家家的财政拨款款，或者说都都纳入国家的的财政预算，这这种养老保险险的模式就是是常说的（）。 ( A ）国家统筹养老保险模式（B ）强制储蓄养老保险模式 ( C ）投保资助养老保险模式（D ）部分基金式 82 、某投资资者拥有的投投资组合中投投资A 股票票40 % ，投资B 股票10 % ，投资资C 股票220 % ，投投资D 股票票30 。AA 、B 、CC 、D 四四支股票的收收益率分别为为！O 、112 、33 、

35、-77 % ，则则该投资组合合的预期收益益率为（）。 ( A ) 4.5 % ( B )7.2% ( C ) 3.7 % ( D ) 8.1% 83 、某公司随机抽取的8 位员工的工资水平如下： 800 、3000 、1200 、1500 、7000 、1500 、800 、1500 则该公司8 位员工的工资的中位数是（）。 ( A ) 800 ( B ) 1200 ( C ) 1500 ( D ) 3000 84 、接上题题，公司8 位员工工资资的众数是（）。 ( A ) 3000 ( B ) 1500 ( C ) 1200 ( D ) 800 85 、李先生生计划10 年后账户余余额为20

36、 万元，以77 的年投投工又泛率计计算，在按季季复利的状态态下李先生每每月初需要往往账户中存（）元元。 ( AA ) 11151.4 ( B )1200.8 ( CC ) 13325.6 ( D )1345.9二 多项选择择题（86 -115 巧题，每小小题1 分，共共30 分。每每题有多个答答案正确，请请在答题卡上上将所选答案案的相应字母母涂黑。错选选、少选、多多选，均不得得分）86 、保证财财务安全是个个人理财规划划要解决的首首要问题，一一般来说，衡衡量一个人或或家庭的财务务安全，包括括以下内容（）。 ( A）是否有稳定、充足的收入（B ）个人是否有发展的潜力( C ）是否否有充足的现现金

37、准备（DD ）是否有有适当的住房房 ( E ）是否否购买了适当当的财产和人人身保险87 、关于新新 企业所所得税法 ，说法正确确的是（）。 ( A ）内外资企业税率统一 ( B ）税制的改革减轻了很多民族企业税负 ( C ）新法法扩大了税前前扣除标准，缩缩小了税基 ( D ）新法法实施后，企企业的实际税税负将低于名名义税率 ( E ）新法法的实施使银银行有效税率率上升88 、20007 年l 月1 日新新的 企业业会计准则 实施，对上上市公司的财财务产生了多多方面的影响响，下列关于于该准则说法法正确的是（）。 ( A ）新准则加大了对关联交易的披露 ( B ）新准则扩大了合并报表范围 ( C

38、）新准则与国际财务报告体系趋同 ( D ）取消消了“先进先先出法”，一一律采用“后后进先出法” ( E ）新新准则规定，计计提的资产减减值可以转回回89 、我国宏宏观经济管理理的主要日标标包括（）。( A ）增加就业（B ）实现“四大平衡” ( C ）稳定物价（D ）保持国国际收支平衡衡 ( E ）实现“五五个统筹 90 、GDDP 的计算算方法通常有有以下方法（）。 ( A ）生产法（B ）收入法 ( C ）成本法（D ）市场价值法 ( E ）支出法91 、产业结结构政策的核核心内容便是是所谓产业发发展的重点顺顺序选择问题题，一般而言言，这种重点点发展产业的的选择范围，大大致包括（）。 (A

39、）支柱产业（B）主导产业 ( C ）瓶颈产业（D ）朝阳产产业 ( EE ）上游产产业92 、财政政政策手段包括括（）。 ( A ）支支出政策（BB ）国债 ( C ）利利率（D ）税税收 ( EE ）直接信信用控制93 、民间信信用的特点是是（）。 ( A ）灵灵活（B ）规规范 ( CC ）风险大大（D ）利利率低 ( E ）易发发生违约纠纷纷94 、中央银银行增加基础础货币的途径径有（）。 ( A ）增增加现金发行行（B ）增增加现金回笼笼 ( C ）调低法定定存款准备金金率（D ）向商业业银行提供贷贷款( E ）减少外汇汇储备 95 、张某某欲立遗嘱，想想要找个遗嘱嘱见证人，下下列可以

40、充当当遗嘱见证人人的是（）。( A ）邻居家15 岁的儿子（B ）居民委员会的张大妈( C ）作律师的儿子（D ）和儿子子一起开办律律师事务所的的合伙人( E ）张某某门前的修车车师傅 96、通货紧缩缩的消极影响响有（）。 ( A ）企企业利润下降降（B ）失失业增加 ( C ）居居民收入减少少（D ）财政收收入减少 ( E ）银银行信贷资金金来源急剧减减少97 、税收是是国家凭借政政治权利，按按照法律规定定取得财政收收入的一种形形式。它的特特征主要表现现在三个方面面，即包括（）。 ( A ）强制性（B ）无偿性 ( C ）固定性（D ）灵活性 ( E ）有偿性98 、税收法法律关系主要要是由

41、（）三三方面构成。 ( A ）权权利主体（BB ）权利客客体 ( CC ）法律关关系内容（D ）民事权权利 ( EE ）民事义义务99、凡符合下下列条件之一一的外籍专家家取得的工资资、薪金所得得可免征个人人所得税（）。 ( A ）根据世界银行专项贷款协议有世界银行直接派往我国工作的外国专家( B ）联合国组织直接派往我国工作专家 ( C ）为为联合国援助助项目来华工工作的专家 ( D ）援援助国派往我我国专为该国国无偿援助项项目工作的专专家 ( E ）根根据两国政府府签订文化交交流项目来华华工作2 年年以内的文教教专家，其工工资、薪金所所得由该国负负担的100 、企业业所得税的征征税对象是企企

42、业取得的生生产经营所得得和其他所得得，但并不是是说企业取得得的任何一项项所得，都是是企业所得税税的征税对象象。确定企业业的一项所得得是否属于征征税对象，要要遵循以下原原则（）。( A ）必必须是合法来来源的所得 (B ）应应纳税所得是扣除除成本费用后后的纯收益 ( C ）企企业所得税的的应纳税所得得必须是实物物或货币所得得 ( D ）企业业所得税的应应纳税所得包包括来源于中中国境内、垣垣外的所得 ( E ）按按照会计原则则计算出来的的所得101 、下列列关于个人独独资企业的说说法中正确的的是（) ( A ）个个人独资企业业以其主要人人事机构所在在地为住所 ( B ）个人人独资企业的的投资人以其

43、其个人财产对对企业债务承承担无限责任任 ( C ）个个人独资企业业的投资人对对企业财产享享有所有权 ( D）个人独独资企业不可可以设分支机机构 （ E ）以上上答案均错 102 、有限限责任公司的股东享享有的权利有有（）。 ( A ）查查阅股东会会会议记录和公公司财务会计计报告 ( B ）在公公司登记后，可可以抽回出资资 ( C ）按照照出资比例分分取红利 ( D ）公公司新增资本本时，可以优优先认缴出资资 （ E ）以以上答案均正正确103 、下列列内容属于合合伙企业应当当解散的情形形的是（) ( A ）被依法吊吊销营业执照照 ( B ）合合伙人已不具具各法定人数数 ( C ）全体体合伙人决

44、定定解散 ( D ）合伙伙协议约定的的经营期限届届满，合伙人人不愿继续经经营的 ( E ）以上上答案均错误误 104 、个个人住房商业业性贷款是银银行以信贷资金金向购房者发发放的贷款，个个人住房商业业性贷款的贷贷款方式有（）。 ( A ）抵押贷款（B ）质押贷款 ( C ）保证贷款（D ）抵押（质质押）加保证证贷款( EE ）典押105 、理财财规划师在为为客户制定住住房消费支出出规划时，先先要确定购房房目标，购房房目标主要包包括( ）。 ( A ）家庭计划购房的时间（B ）房地产开发商 ( C ）届时房价（D ）希望的的居住面积 ( E ）政政府变动106 、投资资是指牺牲或或放弃现在可可用

45、于消费的的价值以获取取未来更大价价值的一种经经济活动。投投资的主要参参考因素包括括（ ）。( A ）投投资的期限（BB ）投资的的成本 ( C ）投资资的收益（D ）投资的的风险 ( E ）投资资的税收107 、按照照不同的标准准可以把现代代社会的养老老保险分为不不同的模式，按按照养老保险险资金的征集集渠道不同，养养老保险制度度可以分为（）。 ( A ）现收现付式（B ）基金式 ( C ）国家统筹养老保险模式（D ）强制储储蓄养老保险险模式( EE ）投保资资助养老保险险模式资料：X 股票票与Y 股票票的收益状况况如下：牛市市正常熊市概率25 %35 %400 %股票XX15 %6 %-2 %

46、股票Y20 %5 %-122 %根据资资料回答1008 ? 1112 题： 108 、股票X 与股票Y 的预期收益益率是（）。 ( A ) 1.95 % ( B ) 4.24 % ( C ) 5.05 % ( D ) 6.25 % ( E ) 6.78 % 109 、股票X 与股票Y 的方差是（）。 ( A ) 0.0032 ( B ) 0.0045 ( C ) 0.0097 ( D ) 0.0125 ( E ) 0.0162 110 、股票X 与股票Y 的标准差是（ ）。 ( A ) 0.0566 ( B ) 0.0671 ( C ) 0.0985 ( D ) 0.1118 ( E ) 0.

47、1273 111 、股票X 与股票Y 的协方差与相关系数是（）。 ( A ) 0.0085 ( B )0 .0039 ( C ) 00043 ( D ) 0.5034 ( E ) 1.0000112 、股票X 与股票Y 的变异系数是（）。 ( A ) 1.33 ( B ) 1.42 ( C ) 3.28 ( D ) 4.79 ( E ) 6.53 113 、统计学中常用的统计图有（）。 ( A ）直方图（B ）散点图( C ）饼状图（D ）盒形图( E ）复合图114 、到期收益率的两个暗含条件是（）。( A ）假设投资者将一直持有债券，直至债券到期为止( B ）假设设各期的利息息收入要在债债

48、券的剩余期期限内进行再再投资，并且且再投资的收收益等于到期期收益率 ( C ）假设设各期的利息息收入要在债债券的剩余期期限内进行再再投资，并且且再投资的收收益等于市场场利率 ( D ）使债债券各个现金金流的净现值值等于O ( E ）债券券的持有期收收益率越高，表表明投资该债债券获得的收收益率越高115 、贴现现收益率的说说法中（）正正确。 ( A ）使用用面值的百分分比收益，而而不是计算到期期收益率时采采用的购买价价格的百分比比收益( B ）按照照一年3655 天而不是是一年3600 天来计算算年度收益率率 ( C ）按照照一年3600 天而不是是一年3655 天来计算算年度收益率率 ( D

49、）债券券的贴现率低低于其以到期期收益率表示示的利率 ( E ）贴贴现发行债券券的期限越长长，偏离程度度越大三、判断题（1116 ? 125 题题，每题1 分，共100 分。对于于下面的叙述述，你认为正正确的，请在在答题卡把相相应题号下“AA ”涂黑，你你认为错误的的把“B”涂涂黑）1166 、理财规规划是一个一一生的财务计计划，是理性性的价值观和和科学的理财财计划的综合体现，因因此，理财规规划一经制定定就不得改变变。（) 117 、未未来交易或事事项可能产生生的负债必须须确认。（) 118 、永永续年金既无无现值，也无无终值。（) 119 、在确认企企业的负债的的时候，未来来交易或事项项可能产

50、生的的负债不能确确认，所以所所有的或有负负债都不应该该作为企业的的负债确认( ) 1120 、就就个人及家庭庭理财而言，会会计要素和企企业会计要素素一样，分为为资产、负债债、所有者权权益、收入、费费用和利润66 大类，并并以此来编制制个人财务报报表。（) 121 、国国内生产总值值是指一个国国家在某一时时期( 通常常为一年）内内所销售的所所有最终产品品和服务的价价值总和，是是衡量宏观经经济运行规模模的最重要的的指标。（) 122 、政府购买买是指各级政政府购买物品品和劳务的支支出，用字母母G 表示。（) 123 、商商业银行经营营的主要目的的就是获得最最大化的盈利利。（) 1124 、法法定存

51、款准备备金率越高，存存款扩张范围围越大，即商商业银行准备备金越多。1125 、如如果市场上的的利率上升，那那么债券的市市场价格也将将随着上升。（)2008年5月月理财规划师师三级考试真真题-专业能能力2008 年55 月劳动和和社会保障部部国家职业资资格全国统一一鉴定理财规规划师 国家家职业资格三三级卷册二：专业能力专专业能力 ( l -1100 题，共共100 道道题，满分为为100 分分） 一、单单项选择题（ll -70 题，每题ll 分，共770 分。每每小题只有一一个最恰当的的答泉，请在在答题卡上将将所选答案的的相应字母涂涂黑） 1 、刘先生的的下列负债中中，( ）不不属于短期负负债。

52、 ( A ）个人人借款（B ）医疗欠费费 ( C ）房贷余额额（D ）分分期付款的消消费贷款2 、蒋先生本本月的信用卡卡透支超过了了其信用额度度200 元元，那么蒋先先生需缴纳超超限费（）。（ A ) 5 元（B ) 10 元 ( C ) 15 元（D ) 20 元3 、王女士购购买了10 万元的货币币市场基金，该该基金不能投投资于（）。 ( A ）一年以内的大额存单（ B ) 1 年以内的债券回购( C ）可转转换债券（DD ）剩余期期限在3977 大以内的的债券4 、小何因急急需现金想通通过信用专取取现，他的信信用卜侮卡侮侮日取现金额额累计不超过过人民币( ）。 ( A ) 22000 元

53、元（B ) 3000 元 ( CC ) 40000 元（DD ）信用额额度的10 % 5 、小王持有有某银行的信信用卡，他近近期内打算出出国旅游，于于是向该银行行电话申请调调高临时信用用额度，申请请调高的临时时信用额度一一般在（）天天内有效。 ( A ) 15 天天（B ) 30 天 ( C ) 45 天天（D ) 60 天6 、某客户与与银行签订了了80 万元元的住房抵押押贷款合同，就就此项他需缴缴纳的印花税税为（）。( A ) 224 元（BB ) 400 元 ( C ) 2240 元（DD ) 4000 元 7 、小张采用用质押方式进进行个人耐用用消费品贷款款，他能获得得的贷款领度度不得

54、超过质质押权利票面面价位的（）。 ( A ) 60 % ( B ) 70 % ( C ) 80 % ( D ) 90 % 8 、某客户因出现财务紧张，需要向银行提出延长住房贷款，延期后他的原借款期限与延长期限之和最长不超过（ ）。 ( A ) 20 年（B ) 25 年 ( C ) 30 年（D ) 50 年资料：蒋先生的的信用粉账单单日为每月110 日，到到期还款日为为每月28 日。3 月月10 日，为为蒋先生打印的的本期账单中中仅有一笔消消费2 月25 日日，消费金额额为人民币22000 元元。（假设22 月以299 天计） 根据以上材材料，请回答答9 -122 题。 9 、蒋先生生的最低

55、还款款额为（）元元。 ( A ) 2000 ( 8 ) 10000 ( C ) 5000 ( D ) 2000 10 、如果蒋蒋先生在3 月288 日前全额额还款20000元，那么么在4 月110 日对账账单的循环利利息为（）元元。( A ) 00 ( B ) 20.2 ( CC ) 355.2（D）448.211 、如果在在3 月288 日只偿还还最低还款额额，则4 月月10 日对对账单的循环环利息为（）元元。 ( AA ) O ( B ) 20.22 ( C ) 35.2 ( DD ) 433.7 12 、蒋先生生此次消费的的免息期为（）天天。 ( AA ) 288 ( B ) 32 (

56、C ) 48 ( D ) 50 资料：随着人们们接受教育程程度的要求越越来越高，教教育费用也在在持续上涨，家家长为了保障障子女能够接接受较好的教教育，一般有有教育规划方方面的需求。何先生的儿子即将上小学，他向助理理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。 根据上面资料，请回答13 -22 题。13 、理财规规划师为何先生做做子女教育规规划，他所做做的第一项工工作为（）。 ( A ）要求何先生确定子女的教育规划目标 （B ）估算教育费用 ( C ）了了解何先生的家家庭成员结构构及财务状况况（D ）对对各种教育规规划工具进行行分析14 、如果最最终何先生认认可了助理理理财规划师所所做的教育规规

57、划，接下来来要选择教育育规划工具，下下列四项中，不不属于长期教教育教育规划划工具的为（）。 ( A ）教育储蓄（B ）投资房地产 ( C ）教育保险（D ）购买共同基金 15 、何先先生的儿子今今年7 岁，预预计18岁上上大学，根据据日前的教育育消费大学四四年学费为55 万元，假假设学费上涨涨率6 % ，何先生现打算算用120000 元作为为儿子的教育育启动资金，这这笔资金的年年投资收益率率为10 % ，则儿子子上大学所需需学费为（）元元。 ( A ) 784155.98 ( B ) 790633.21 ( C ) 815722.65 ( D ) 949144.93 16 、如果果何先生没有后

58、后期投入，则则儿子的大学学费用缺口为为（）元。 ( A ) 587119.72 ( B ) 606777.53 ( C ) 654339.84 ( C ) 684112.96 17 、由于何何先生最近需需要大笔支出出，因此决定定把120000 元启动动资金取出应应急，变更计计划为每月固固定存款筹备备费用，假定定该存款年收收益率为5 % ，则何何先生每月需需储蓄（）元元。（A）487 .62 ( B ) 510.990 ( CC ) 5223. 16 ( D ) 5540.811 18 、下列列四项中不属属于政府教育育资助项目的的为（）。 ( A ）特特殊困难补助助（B ）减减免学费政策策 (C

59、 ）奖学学金（D ) “绿色通通道”政策19 、如果何何先生儿子上上大学时一时时资金周转存存在困难，何何先生想通过过教育贷款的的方式解决，下下列四项中不不属于教育贷贷款的项目为为（）。 ( A ）商商业性银行贷贷款 （B ）则则政贴息的国国家助学贷款款( C ）学生生贷款 （DD ）特殊困困难贷款 20 、如果果何先生儿子上上完大学后想想出国留学，要要申请留学贷贷款，下列（）是是何先生的儿子子不需要具备备的条件。 ( A ）具具有完全民事事行为能力（BB ）愿意与与国家签署协协议承诺学成成后回国( C ）身体体健康，诚实实守信（D ）在贷款到到期日的实际际年龄不超过过55 周岁岁21 、何先生

60、生的儿子申请请留学贷款时时，不需要提提供的资料为为（）。 ( A）拟留留学学校出具具的入学通知知书、接受证证明信 ( B）本人的的学历证明材材料( C ）拟留留学学校所在在国入境签证证手续的中国国护照( D ）与国国家留学基金金签署的回国国工作承诺22 、如果何何先生的儿子子最后申请到到了留学贷款款，那么留学学贷款不能用用作的用途为为（）（A）支支付留学人员员的学费( B ）支付付留学人员的的基本生活费费 C ）支付何何先生在国外外留学儿媳的的学费 ( D）支付何何先生自己的生生活费23 、小何与与朋友合伙购购买了一辆卡卡车，小何负负责驾驶与经经营，他为车车投保了第三三者责任险和和车损险，并并