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文档简介

1、 总分类账户本期发生额对照表会计科目期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金10008001800银行存款1350002660013110030500应收账款1000070003000生产成本4000065000105000原材料120000100006500065000库存商品2400024000固定资产600000100000700000短期借款600001200048000应付账款800070001000应交税费20001700300实收资本86000020000880000合计930000930000223100223100929300929300作业第二题：某企业2

2、0XX年3月份发生有关业务（购进、销售价款均含增值税17%）如下:1销售产品一批，计1170000元，货款已收，存人银行。2购人材料一批，计234000元，运费1000元，以银行存款支付，材料入库。3向银行借人临时借款100000元，存人银行。4以银行存款支付到期应付票据20000元，月息0.6%，期限三个月。5收到应收款项80000元，存人银行。6职工出差借支差旅费5000元，以现金支付。7以银行存款支付管理费用25500元，销售费用3700元。8预提本月借款利息1500元。9年初支付全年保险费3600元，摊销本月应负担部分。10结转本月产品销售成本859640元。11计算并交纳产品消费税9

3、000元。12将本月各项收支账户余额转入“本年利润”账户。13按利润总额计算和结转应交所得税（税率25%）。14将“所得税”账户余额转入“本年利润”账户。15按本月利润净额10%提取盈余公积。要求：编制会计分录。第二题.借：银行存款1170000贷：主营业务收入1000000应交税费-应交增值税（销项税额）170000借：原材料235000贷：银行存款235000.借：银行存款100000贷：短期借款100000借：应付票据20360贷：银行存款20360借：银行存款80000贷：应收账款80000借：其他应收款5000贷：库存现金5000借：管理费用25500销售费用3700贷：银行存款29

4、200借：财务费用1500贷：应付利息1500借：管理费用保险费300贷：预付账款300借：主营业务成本859640贷：库存商品859640计算借：营业税金及附加9000贷：应交税费-应交消费税9000缴纳借：应交税费-应交消费税9000贷：银行存款9000收入结转：借：主营业务收入1000000贷：本年利润1000000成本费用结转：借：本年利润899640贷：主营业务成本859640管理费用25800销售费用3700财务费用1500营业税金及附加9000借：所得税费用25090(1000000-899640)*25%贷：应交税费-应交所得税25090借：本年利润25090贷：所得税费用25

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