工程项目后评价的涵义及特点

1、工程项目后评价的涵义和特点第一节 概述一,工程项目后评价的涵义和特点二,项目后评价的作用三,项目后评价的基本程序一,项目后评价的内容,项目后评价的方法第三节 项目前期工作与实施的后评价一,项目前期工作后评价二,项目实施后评价第四节 项目运营后评价一,项目运营后评价的目的与意义二,项目运营后评价的内容与方法第十一章 投资项目后评价可行性研究和项目前评价是在项目建设前进行的,其判断,预测是否正确,项目的实际效益如何,需要在项目竣工投产后根据现实数据资料进行再评估来检验,这种再评估就是项目后评价.项目后评价可以全面总结项目投资管理中的经验教训,井为以后改进项目管理和制订科学的投资计划提供现实依据.第

2、一节 概述一 工程项目后评价的涵义和特点后评价的定义关于项目后评价的定义,目前国内外理论与实际工作者尚有不同的理解.:,量和分析项目的实际情况及其与预测 (计划)情况的差距,确定有关项目预测和判断是否正确,并分析其原因,从项目完成过程中吸取经验教训,为今后提高投资项目的决策水平创造条件,并为提高项目投资效益.工程项目后评特的特点与可行性研究和前评价相比,项目后评价的特点是:现实性.项目后评价分析研究的是项目实际情况 ,所依据的数,.全面性.在进行项目后评价时,既要分析其投资过程,又要分析经营过程;不仅要分析项目投资经济效益,况,.探索性.,发现问题并探索未来的发展方向,因而要求项目后评价人员具

3、有较高的素质和创造性,.反馈性.项目可行性研究和前评价的目的在于为计划部门投资决策提供依据,而项目后评价的目的在于为有关部门反馈信息,项目管理,投资计划的制定和投资决策积累经验,并用来检测项目投资决策正确与否.合作性.项目可行性研究和项目前评价一般只通过评价单位与投资主体间的合作,由专职的评价人员就可以提出评价报告,项目经理,企业经营管理人员,各方融洽合作,项目后评价工作才能顺利进行.项目后评价与项目前评价的差别主要表现在:在项目建设中所处的阶段不同.项目可行性研究和前评价属于项目前期工作,它决定项目是否可以上马.,.比较的标准不同.项目可行性研究和项目前评价依据定额标准国家参数来衡量建设项目

4、的必要性,合理性和可行性.后评价主要是直,检测项目的实,.在投资决策中的作用不同.项目可行性研究和前评价直接作用于项目决策,前评价的结论是项目取舍的依据.项目投资决策,是投资决策的信息反馈.遭过后评价反映出项目建设过程和投产阶段(乃至正常生产时期)出现的一事列问题,将各类信息反,.评价的内容不同.项目建设条件,设计方案,.后评价的主要内容是针对除前评价上述内容进行再评价外,还包括对项目决策,项目实施效率等进行评价以及对项目实际运营状况进行较深入的分析.(1)组织实施上不同.项目可行性研究和前评价主要由投资主体或投资计划部门组织实施.后评价则由投资运行的监督管理机关或单独设立的后评价机构进行,以

5、确保项目后评价的公正性和客观性.二 项目后评价的作用从以上项目后评价的定义;特点及其在项目管理中的地位可以看出,项目后评价对提高建设项目决策科学化水平,改进项目管理和提高投资效益等方面发挥着丑其重要的作用.具体地说,项目后评价的作用主要表现在以下几个方面:,.由于建设项目管理是一项极其复杂的活动,它涉及到银行,计划,主管部门,企业,资供应,施工等许多部门,因此项目能否顺利完成关键在于这些部门之间的配合与协调工作做得如何.通过项目后评价,对已经建成项目的实际情况进行分析研究,有利于指导未来项目的管理活动,从而提高项目.提高项目决策科学化的水平.项目前评价是项目投资决策的依据,但前评价中所嫩的预测

6、是否准确 ,需要后评价来检验.通过建立完善的项目后评价制度和科学的方法体系,一方面可以增强前评价人员的责任感,提高项目预测的准确性;馈信息,及时纠正项目决策中存在的问题,从而提高未来项目决策的科学化水平.为国家投资计划,.项目后评价能够发现宏观投资管理中的不足,从而国家可以及时地修正某些不适合经济发展的技术经济政策,修订某些已经过时的指标参数.的信息,协调各产业,各部门之间及其内部的各种比例关系.此外,经济的,政的手段,建立必要的法令,法规,各项制度和机构,促进投资管理的良性循环.我国基本建设程序尚缺乏对项目决策和实施效果的反馈环节,而项目后评价刚好弥补了这一弱点,它对我国基本建设程序的完善和

7、健全,改进宏观决策将会起到越来越重要的作用.为银行部门及时调整信贷政策提供依据 .,及时发现项目建设资金使用中存在的问题,分析研究贷敦项目成功或失败的原因,从而为银行部门调整信贷政策提供依据,并确保资金的按期回收.可以对企业经营管理进行诊断,促使项目运营状态的正常化.项目后评价是在项目运营阶段进行,因而可以分析和研究项目投产初期和达产时期的实际情况,比较实际情况与预测情况的偏离程度,探索产生偏差的原因,.三 项目后评价的基本程序尽管因项目规模,复杂程度的不同,而导致每个项目后评价的具体工作程序也有所区别,但从总的情况来看,一般项目的后评价都应遵循一个客观和循序渐进的过程.具体可以概括为以下几个

8、步骤:组织项目后评价机构,是具体实施项目后评价首先要解决的问题.根据项目后评价的概念,点和职能,;(1)满足客观性,公正性要求. (2)具有反馈检查功能.选择项目后评价的对象原则上,对所有投资项目都要进行后评价,项目后评价应纳入管理程序之中.但实际上,往往由于条件的限制,只能有选择地确定评价对象.我国在选择进行项目后评价的对象时优先考虑以下类型项目:.(3)(4)一些投资额巨大对国计民生有重大影响的项目. (5)一些特殊项目.收靠资料和选取数据项目后评价是以大量的数据 ,资料为依据的,这些材料的来源要可靠 .一般由项目后评价者亲自调查整理,需要收集的数据和资料如下:档案资料.如规划方案,项目建

9、议书和批文,可行性研究报告,告,设计任务书,初步设计材料和批文,施工图设计和批文,竣工验收报告,工程大事记,各种协议书和合同及有关厂址选择 ,工艺方案选择,设备方案选择的论证材料等.项目生产经营资料.主要是生产,销售,供应,技术,年度报告.分析预测用基础资料.,税种,税率,物价指数变化的有关资料.与项目有关的其他资料.规划国家和地方颁布的规定和法律文件等分析和加工收集的资料,整理和分析,.时往往需要进一步补充测算有关的资料以满足验证的需要.评价及编制后评价报告 编制各种评价报表及计算评价指标,并与前评价进行对比分析异及其原因由评价组编制后评价报告.上报后评价报告把编制的正式后评价报告上报给组织

10、后评价的部门 项目后评价的内容视项目的类型,规模,复杂程度以及后评价目的的不同评价的内容也并不完全一致.项目分段后评价的内容.,项目决策程序和方法的再评价,项目勘察设计的再评价,项目前期工作管理的再评价等.主要包括项目实施管理的再评价 ,项目施工准备工作的再评价,项目施工方式和施工项目管理的再评价,.主要包括生产经营管理的再评价 ,项目生产条件的再评价,项目产出的再评价,评价等.项目后评价的基本内容项目立项决策的后评价.根据国民经济发展规划和国家制定的产业,检验项目建议书,可行,并提出相应.着重分析项目实施过程的建设条件 ,作出,.,价.项目经济后评价.组成部分.二 项目后评价的方法和法一般情

11、况下,前后对比是指将项目实施之与完成之后的情况加以对比,以确定项目的作用与效益的一种对比力法 .在项目后评价中,则是指将项目前期的可行性研究和评估的预测结论与项目的实际运行结果相比较,以发现变化和分析原因 .这种对比用于揭示计划 ,决策和实施的质量,是项目过程评价应遵循的原则.有无对比 是指将项目实际发生的情况与若无项目可能发生的情况进行对比,影响和作用.对比的重点是要分清项目作用的影响与项目以外作用的影响.这种对比用于项目的效益评,.有无指的是评价的对象,即计划,规划或项目.评价是通过对比实施项目.方法论的关键是要求投入的代价与产出的效果口径一致.也就是说,效果要真正归因于项目.但是,很多项

12、目,特别是大型社会经济项目,实施后的效果不仅仅是项目的效果和作用,还有项目以外多种因素的影响,因此,.逻辑框架法(简称(USAID)在1970 年开发并使,.逻辑框架法的含LFA,即用一张简单的框图来清晰地分析一个复杂项目的内涵和关系,使之更易理解是将几个内容相关,必须同步考虑的动态因素组合起来,通过分析其相互之间的关系 ,从设计策划到目的目标等方面来评价一项活动或工作.LFA 为项目计划者和评价者提供了一种分析框架,用以确定工作的范围和任务,并对项目目标和达到目标所需要的手段进行逻辑关系的分析.逻辑框架法的模式LFA 4x4 ,垂直逻辑), (水平逻辑).垂直逻辑用于分析项目计划做什么,弄清

13、项目手段与结果之间的关系,确定项目本身和项目所在地的社会,物质,.水平逻辑的目的是要衡量项目的资源和结果,确立客观的验证指标及其指标的验证方法.4 明.其基本模式见下表. 逻辑框架法的模式项目后评价的逻辑框架项目后评价通过应用 LFA 来分析项目原定的预期目标,各种目标的层次,目标实现的程度和原因,用以评价其效果,作用和影响.主要条件 投 入 物 定量指标投入主要条件 产出物定量指标产出实现目的的主要条件目的指标 目的主要条件 目标指标 目标验证方法层次描述第三节 项目前期工作与实施的后评价一 项目前期工作后评价项目前期工作后评价的任务与意义,包括从编制项目建议书到项目正 式开工过程中的各项工

14、作内容.对其进行后评价的任务主要是评价项目前期工作的实绩,分析和总结项目前期工作的经验教训.分析研究项目投资实际效益与预测效益的偏差在多大程度上是由于,.(1);(2)项目决策的评价; (3)厂址选择的评价;(4)勘察设计工作的评价; (5)三通一平工作的评价; (6)资金落实情况的评价; (7)物资落实情况的评价. 二 项目实施后评价项目实施后评价的任务与章义正式开工后,就意味着项目建设工作从前期工作转入实施阶段括从项目开工起到竣工验收,交付使用为止的全过程.,分析和总结项目实施管理中的经验和教训;其意义在于分析和研究项目实际投资效益与预计效益的偏差在多大程度上是由项目实施过程中造成的,原因

15、何在. 为以后进一步改进项目管理工作积累经验.项目实施后评价的内容项目实施后评价的内容主要包括以下几个方面:;,;,什么,.:,;,;,造价,响如何.1);项目管理,;.成效如何.,;施工技术与方案制订的依据是什么,有何独到之处,影响,.:建设资金供应是否适时适度,; 建设资金运用是否符合画家财政信贷制度规定,使用是否合理能否充分挖掘建设单位内部潜力,精打细算地使用资金,;:.:核实各单位工程实际开工,竣工日期,;计算实际建设工期变化率,主要是竣工项目定额工期率指标,;计算建筑安装单位工程的施工工期,以分析建设工期的变化.进行项目建设工期后评价时,还应分析和研究投产前生产准备工作情.:主要实物

16、工程量的实际数量是否超出预计数量,超出多少,原因何在;设备,工器具购置费用及工程建设其他费用是否与实际情况相符,型号,质量标准采购,一致,;,材料实际购进价格是否超出了概赝算中的预算价格,是否出现过因采购供应的材料, 规格,质量达不到设计要求而造成浪费的现象,如果出现上述几种情况,;各项管理费用的取费标准是否符合国家的有关规定 ,程预算中的取费标准相,.项目工程质量和安全情况的评价 .分析和评价的内容和步骤是:,;,;设备质量情况怎样,;,;计算和分析工程质量事故的经济损失.包括计算返工损失率,质量事故拖延建设工期所造成的实际损失,以及分析无法补救的工程;工程安全情况,其原因是什么;所带来的实

17、际影响如何.:,;,;R4)项目竣工验收各璜技术资料是否齐全,是否按有关规定对各项技术资料进行系统整理;,合同不能履 .,.;,;是否对投资效益有重大影响.:相关项目在时间安排上是否同步,响;建设项目所采用的技术与前,后续项目的技术水平是否同步,;,配套,不配套的原因何在,;配套,;.:项目实际生产能力有多大,与设计生产能力的偏差情况如何,因是什么,;项目实际生产能力与产品实际成本的高低有何关系,;,.,它反映项目建设所取得的实际投资效果.它是竣工验收项目全部投资使用暂与竣工验收项目形成的综合生产能力之间的比率 .将它与设计概(预)算的单位生产能力造价比较,可以衡量项目建设成果的计划完成情况,

18、映项目建设的工作质量和投资使用的节约或浪费.与同行业,同规模的竣工项目比较,在消除不同建设条件因素后可以反映项目建设的管理水平.实际单位生产能力投资的评价可通过计算单位生产能力投资变化率来进行,以此来衡量项目实际单位生产能力投资与预计的或其他同类项目实际的单位生产能力投资的偏差程度,并具体分析产生偏差的原因.第四节 项目运营后评价一 项目运营后评价的目的与意义项目运营后评价的目的是通过项目投产后的有关实际数据资料或重新预测的数据,衡量项目的实际经营情况和实际投资效益,分析和衡量项目实际经营状况和投资效益与预测情况或其他同类项目的经营状况和投资效益的偏离程度及其原因,系境地总结项目投资的经验教训

19、, 井为进一步提高项目投资效益提出切实可行的建议 .项目运营后评价的意义和作用主要表现为以下几个方面:;,(3),. 项目运营阶段包括从项目投产到项目生命期末的全过程 .由于项目后评价的时机一般选择在项目达到设计牛产能力12 ,的实际投资效益还未充分体现出来.际运营状况进行分析和评价外,来发展状况,需要对项目未来发展趋势进行科学的预测.主要内容有: 1.企业经营管理状况的评价(1)企业投产以来经营管理机构的设置与调整情况,设置的机构是否科学合理,调整的依据是什么 ,调整前后运行效率的比较 ,是否适应企业生存和发展的需要等; (2)企业管理领导班子情况; (3)企业管理人员配备情况;(4)经营管

20、理的主要策略是什么量策略,创新策略等; (5)企业现行管理规章制度情况;从企业经营管理中可以吸取哪些经验教训,并提出改善企业经营管理进一步发挥项目投资效益的切实可行的建议. 2.项目产品方案的评价项目投产后到项目后评价时为止的产品规格和品种的变化情况;产品方案调整对发挥项目投资效益有何影响,产品方案调整的成;现行的产品方案是否适应消费对象的消费需求,现行产品方案与前评价或可行性研究时设计的产品方案相比,有多大程度的变化,产品方案的变化在多大程度上影响到项目投资效益; (4)产品销售方式的选择.3,项目达产年限的评价项目达产年限是指投产的建设项目从投产之日起到其生产产量达到设计生产能力时所经历的

21、全部时间,一般以年来表示.项目达产年限有设计达产年限与实际达产年限之分.设计达产年限是指在设计文件或可行性研究报告中所规定的项目达产年限;实际达产年限是指从项目投产起到实际产量达到设计生产能力时所经历的时间 .建设项目的设计达产年限与实际达产年限由于受各种因素的影响难免出现不一致的情况,所以在项目后评价时;有必要对项目达产年限进行单独评价.项目达产年限评价的内容和步骤是:;计算实际达产年限的变化情况.的达产年限进行比较,可以以实际达产年限变化率或实际达产年限与;(4);(5)项目达产年限评价的结论是什么 ,其经验教训是什么达产 ,为促使项目早日达产,有何可行的对策措施.项目产品生产成本的评价产

22、品生产成本是反映产品生产过程中物资资料和劳动力消耗的一个主要指标,是企业在一定时期内 ,为研制,生产和销售一定数量的产品所支出的全部费用.项目产品生产成奉的高低对项目投资效益的发挥会产生显著作用 ,生产成本高,则项目销售利润减少 ,项目投资效益降低;生产成本低,则项目销售利润增多,项目投资效益增多.项目后评价时,进行项目产品生产成本评价的目的在于考核项目的实际生产成本,衡量项目实际生产成本与预测生产成本的偏离程度,分析产生这种偏离的原因,为今后项目投资进行成本预测提供经验,同时为提高项目实际投资效益提出切实可行的建议.项目产品生产成本评价的内容和步骤如下:计算项目实际产品生产成本,包括生产总成

23、本和单位生产成本在项目后评价时,产品生产成本也可以不重新计算,而从企业有关财务;与项目前评价或可行性研究中的预测成本相比较,产成本变化率并分析实际生产成本与预测成本的偏差及其产生的原因;大,.项目产品销售利润的评价销售利润是综合反映项目投资效益的指标.对其进行评价的目的在于考核项目的实际产品销售利润和投产后各年产品销售利润额的变化情况,比较和分析实际产品销售利润与项目前评价或可行性研究中的预测销售利润的偏离程度及其原因,提出进一步提高项目产品销售利润,从而捉高项目投资效益的有效措施.产品销售利润评价的内容和程序如下:(1)计算投产后历年实际产品销售利润起变化的原因; (2)计算实际产品销售利润变化率;分析项目实际产品销售利润偏离预测产品销售利润的原