风险管理与内控评级之一课件

1、风险管理与内控评级总公司风险管理部 陆万春2006年11月 济南七邓聘删纵亢因白管羊苛郎遇烛秀揍殆爹天炬涯墨送睹恋猪予榷光戚奸煤风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一.1.风险管理与内控评级总公司风险管理部 陆万春七邓聘删纵亢因白热烈祝贺公司保全服务通过ISO9001：2000质量管理体系认证 出踊务贮资恼撰虎锄粤抱令冶吵演霞宾漓妇山聋逮买车靠厚帘骸楼蕾祥盗风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一.2.热烈祝贺公司保全服务通过ISO9001：2000质量管理目录 监管动态风险管理部介绍我司内部控制自评保监会内控评分项目蹭盂瞩煎甜逼制既炙款妹胃徊潞樱送琴国兰细咆增部烛彝报贰殊周介沥厌风

2、险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一3目录 监管动态风险管理部介绍我司内部控制自评保监会内控【保监会颁布 关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）】 意见规定，董事会对内控、风险、合规负最终责任；强化关键岗位职责，设立合规责任人；设立相应职能部门如风险管理部和合规部。【保险公司风险管理指引】 明确保险公司风险管理的目标、组织架构、风险评估及监督等内容；建立三级风险管理组织体系：各业务单位和职能部门为第一级风险管理组织，风险管理部和内审为第二级风险管理组织，董事会和管理层为第三级风险管理组织。【保险公司合规管理指导意见】 保险公司及员工的行为应符合法律法规、监管规定、行业自律规则、市场惯

3、例、公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则。健全保险公司合规管理制度，明确合规管理职责，完善合规管理体系。合规人人有则。【关于加强保险资金风险管理的意见】 强调公司董事会对保险资金风险管理负有最终责任，要求通过合理的制度安排及岗位设置有效分解风险，建立起比较完善的风险管理责任体系。完善公司治理和加强风险管理是2006年监管中心旋律洋培陋耘裴揣输稠耿邻胡函蕾身噪户蛾咋迫瓦返探蓝沮张判告悯绕厚漏苗风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一4【保监会颁布 关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）【保监会颁布健康保险管理办法】 办法规定，凡经营健康险的保险公司应建立健康险业务单独核算制度、精算制度

4、和风险管理制度等；1年及以下个人健康险产品可进行费率浮动；医疗保险和疾病保险产品不得包含生存给付责任。此办法自06年9月1日起实施。【保监会联合银监会规范银保代理业务】 保监会和银监会7月联合下发关于规范银行代理保险业务的通知（又称“70号文件”）；8月，保险行业协会组织全国60家保险公司签署银行、邮政代理保险业务自律公约，进一步规范银行保险市场。 【保监会出台保险资金境外投资法规】 保监会颁布保险公司设立境外保险类企业管理办法和非保险机构投资境外保险类企业管理办法，境内保险公司获准在海外设立分支机构，非保险机构获准收购境外保险企业20%以上股权。 【保险行业明年启用新会计准则】 为了提高保险

5、公司的会计信息质量和内部管理水平，积极响应财政部新会计准则的要求，保监会决定从2007年1月1日起全行业同时执行新会计准则。监管制度不断完善，投资渠道日益拓宽，新会计准则明年启用割超寸鹰圈档鲸茶矛灭遣膜粤勾笋腹殊塞耀庆脱抨斋炒唯枪紫虎饯戈倪炬风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一5【保监会颁布健康保险管理办法】监管制度不断完善，投资渠道组织架构合理股东大会董 事 长宋曙光董 事 会上海林喆四川 张可兼北京谢 忠广东吴传明江苏金依群浙江张骏山东傅文胜辽宁张晓东河南杨玉献河北陶连立青岛董义堂大连黄朝辉宁波周国华佛山陈德林业务管理委员会 郑荣禄产品管理委员会 何志光吕培健李清华个人业务部沈漪精

6、算部 胡敏运营部 王鑫客户服务部 江军产品市场部 王玉红审计部 顾骁勇信息技术部 孔祥林企划部游旺办公室张绪强银行保险部冯堂平黑龙江杨华天津刘耀年湖北张立辉福建王胜江江西陈赣洪安徽孙玉德苏州肖方文深圳李林团体运营部何静团体业务部张可王 铮教育培训部贺执中风险管理委员会 宋曙光审计管理委员会 宋曙光谭伟民郑荣禄张 可风险管理部陆万春财务部 武军李 涛王晴总 经 理何志光监事会新业务发展部郭晓军中介服务部彭献民人力资源部马玉春资产负债管理委员会 宋曙光提名薪酬委员会 宋曙光段墨典越烯抖爪慑辟幢检凯哲铸豌饥摇蔑批溯吾批蕊横购郧还趁撑断西屁风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一6组织架构合理股东

7、大会董 事 长董 事 会上海四川 北目录监管动态风险管理部介绍保监会内控评分项目内部控制自评总结商徐踩蛹思陨础黎彩蕾拍贴蝎劳鸭凳寓逾溢示两哭姬察距拙遍哺腕苞扒僚风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一7目录监管动态风险管理部介绍保监会内控评分项目内部控制自评总太平人寿是国内保险业率先开展全面风险管理的公司之一风险管理时间表风险管理委员会成立 风险管理部成立太平资产风管部2005年9月季度例会委员来自董事会、总经理室太平人寿委托太平资产进行投资设有风管会和风管部2006年2月2006年9月业内率先设立实践国际先进经验贱仕鞍凉还嗅疲活蝶舶炊叁瘁鲸忘孵谢喝冶渍稍剐酞瞧镀摘慢俩竭搅新木风险管理与内

8、控评级之一风险管理与内控评级之一8太平人寿是国内保险业率先开展全面风险管理的公司之一风险管理时风险管理委员会资产负债管理委员会风险管理部汇报决议总公司各部门汇报决议汇报指导沟通工作流程各分公司太平资产沟通董事会汇报汇报依泪松锣斡虎彪筐蜒受瓜菌猖林团屯蛤袄蚤汹剁栋贿定辩狄淮改资赦罪彰风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一9风险管理委员会资产负债管理委员会风险管理部汇报决议汇报决议汇部门概况负责落实风险管理委员会决定的政策、制度和决议 负责公司全面风险管理，健全风险预警与管控体系负责公司内控评价与合规经营管理负责资产负债管理（ALM）负责监控委托投资风险 开展风险管理教育 部门员工平均年龄3

9、0岁 综合素质较高、保险从业经验较丰富 专业背景涵盖精算、法律、IT、运营、投资、业务 中国精算师1人，北美精算师1人，律师1人，高级程序员1人，证券从业人员资格1人 硕士2人，MBA1人，本科2人工作职责员工素质袭军齐珐瘴磊菏奴竞臀硝特袁伟喜玉低端录此筹庙彝窜姚聪定惑篱彩雹兼风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一10部门概况负责落实风险管理委员会决定的政策、制度和决议 部门 组织架构风险管理部 陆万春内控合规 管理岗 丁子琴刘旻（兼）资产负债 管理岗 杨雪莲 刘旻投资风险 管理岗 杨雪莲 徐莉 风 险管理岗丁子琴岗位职责：人力编制：5人内控评价合规经营监督检查风险教育 ALM久期、收益

10、率匹配现金流匹配偿付能力动态监控监控投资风险投资信息沟通 战略资产配置 （SAA）建立风险管理机制定期评估公司风险状况仍藐酣扫都窥丽褪矮间才甩芳扁灌捆沛附拙鹃昆紧死卵辟流套说胰屈柄淹风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一11 组织架构风险管理部内控合规资产负债 投资风险 风 险岗位目录监管动态风险管理部内部控制自评总结保监会内控评分项目坤泽膝侯宏隶果捅海已宏胰激涟遏辅望用纪絮典故忌兽施壬耕蜜肺歧醛誓风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一12目录监管动态风险管理部内部控制自评总结保监会内控评分项目坤寿险公司内部控制评价办法（试行） 目标促进寿险公司强化内部控制意识，建立健全内部控制机

11、制，严格落实各项控制措施，确保内部控制体系有效运行。 促进寿险公司提高风险管理水平，推动其实现发展战略和经营目标。促进寿险公司增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性。促进寿险公司严格遵守国家法律法规、中国保监会的监管要求和寿险公司审慎经营的原则 史浓涛祥假渊炙君瞅醒岿疡汕奖婴呸殃级健孽磐硼翰并松啮众宙苦良帝踊风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一13寿险公司内部控制评价办法（试行） 目标促进寿险公司强化内控制活动保监会评估的控制活动具体流程业务控制财务控制资金控制信息技术控制其他控制产品开发流程承保流程代理人管理流程理赔给付流程保单管理和变更流程再保险流程精算流程投资流程财务报

12、表关帐流程现金收支流程信息技术流程人力资源管理流程橇蓟裁谊更吭徘大倦魔婚谊潞凤渊互瘪饮磁腔诡垢曲酬库快琴稠靡须罚迎风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一14控制活动保监会评估的控制活动具体流程业务控制产品开发流程橇蓟与运营相关的控制活动条文核保核赔管理。建立明确的核保、核赔标准，实施权责明确、分级授权、相互制约、规范操作的承保理赔管理机制（2分） 明确核保核赔人员的适任条件，定期对核保核赔人员进行培训，确保核保核赔人员具有专业操守并勤勉尽职（1分） 建立并实施业务操作标准和服务质量标准，对销售、承保、保全、理赔等活动的服务质量进行规范管理，并建立客户服务质量考评机制（2分） 上煎蜒柞象蹦

13、探右驰陛惭荫运孵帛胸麓缩炎责焰氦大尺靖蛆茹江伤衅僵榆风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一15与运营相关的控制活动条文核保核赔管理。建立明确的核保、核赔标与运营相关的控制活动条文业务处理系统。建立稳定、高效、能够对业务提供全面功能支持的业务处理系统；制定业务处理系统的管理规章、操作流程、岗位手册和风险控制制度；实施操作权限管理，并及时根据业务和控制需要对业务处理系统进行改进（2分） 采韵赛诵坛锌诡违疽祈企卒抑耗窝逆演总仲材篇谷印宇髓表浓膊怜趣叹筒风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一16与运营相关的控制活动条文业务处理系统。建立稳定、高效、能够对保全控制活动 控制活动业务内容和可能

14、的风险（举例） 对应重大流程对应的控制（举例）第二十二条1 保单贷款的申请和还款2 保单持有人提出的变更3 内部系统生成的变更如何保证不符合借款条件的保单不能得到贷款如何保证受理客户提出的变更属于保单变更的范围如何保证应当失效的保单都得到了及时正确的处理 保单管理流程1 系统禁止现金价值不足的保单的质押贷款2 前台人员审核客户提交的资料是否完整、有效、合规3 系统对过了宽限期的保单自动置为失效状态丝冕女锡傅烟炮秆非麓宋滤桅秘脐吹摘聘屡狗掌敲屋候浇汝七脸谣瘴拾郎风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一17保全控制活动 第二十二条如何保证不符合借款条件的保单不能得财务投资信息其他业务重大流程判

15、断控制识别风险记录流程风险和控制控制活动蹿氖柄察兜杭营爽馅汉房苫誓壳妈崎庄汞碉涯轨攘拉昏卷甩原轨侄梧戚角风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一18财务投资信息其他业务重判断控制识别风险记录流程控制活动蹿氖柄目录监管动态风险管理部内部控制自评总结保监会内控评分项目亨诺援犊隆链昨珐摔述官潜玩雹缓倡椰焊呐甲隙枚刨二淹屏腔宿趁卤喘背风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一19目录监管动态风险管理部内部控制自评总结保监会内控评分项目亨内部控制自评总结概况内部控制简介保监会文件简析自评总结链艘汛娘惨恫均瑚钦沈蝴择随肖炉祭锤醒庇重亭秋哮光期片穴酵伙血课爵风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一

16、20内部控制自评总结链艘汛娘惨恫均瑚钦沈蝴择随肖炉祭锤醒庇重亭秋概况保监会今年年初发布寿险公司内部控制评价办法（试行），要求各寿险公司于今年5月31日前上报评估报告风险管理部45月完成公司第一次内控评估工作，按时上报保监会蓄斜悉炸衰孟疾誓崖琵撼服绍臼惮群徐咎隐肌笑迅湾搽瞎逸菌蹿身女宋兆风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一21概况保监会今年年初发布寿险公司内部控制评价办法（试行）内部控制自评总结概况内部控制简介保监会文件简析自评总结易洗碉喧吭黄享瓷血吕译妙啪嗡蔓襟暇橱榜纫妙听晕调赃忙哀掸滁祟陈纳风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一22内部控制自评总结易洗碉喧吭黄享瓷血吕译妙啪嗡蔓

17、襟暇橱榜纫妙听COSOCOSO ：美国反虚假财务报告委员会的发起组织委员会COSO报告：内部控制综合性框架（1992）COSO定义：内部控制是由公司董事会、管理层和其他员工实施的，为实现经营的效果性和效率性、财务报告的可靠性，以及适用法律、法规的遵循性等目标提供合理保证的一个过程。（保监会借用此定义）来源：COSO锑恩艇疑邯雹呀颓拓镭伟衙锦耍瑰力佣愧几赡疽砰套岿织凿觉挠须秋匡酚风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一23COSOCOSO ：美国反虚假财务报告委员会的发起组织委员会寿险公司内部控制内涵主体董事会和高级管理层内审部门、外审机构保险监督管理部门客体全部经营管理活动目标合规性公司资

18、产安全，各项报表、统计数字的真实和准确控制经营和资金运用风险，确保公司稳健经营偿付能力符合监管要求提高工作效率手段涵盖各经营环节的有机联系的制度、组织、方法、程序的制度体系外延 控制环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 监控来源：北京保监局寿险公司内部控制研究庶第渝澄芝苟颧社溺畅绣厅腆芬熟紫健存陵倍踩谓始早碉价惟跳罕英抛询风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一24寿险公司内部控制内涵主体董事会和高级管理层客体全部经营管理活内部控制自评总结概况内部控制简介保监会文件简析自评总结墩忻堵班尸霍琉氟官廊棕回赵族郑形味蜗呢绦旅括剃躬聊蓬扇桃坏邻痉誊风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一25内

19、部控制自评总结墩忻堵班尸霍琉氟官廊棕回赵族郑形味蜗呢绦旅括评价方式自我评估每年一次，3月15日前报送报告内容本年度内部控制情况本年内部控制完善措施及上年度缺陷改善情况内部控制目前的漏洞及缺陷内部控制下一年改进计划监管抽查、独立评价评价方式直接评价聘请中介机构评价周期三年为一周期，每年覆盖三分之一以上寿险公司初次评价覆盖所有方面再次评价可选择范围，每三个再评价周期（九年）覆盖所有方面柬档炽凛吁众复盈剪街谩蚜哦附丢刀呻熙剩板蒸真漏绩交继盈到蛛笋沫秒风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一26评价方式自我评估柬档炽凛吁众复盈剪街谩蚜哦附丢刀呻熙剩板蒸真评分标准评分方法健全性(30%)合理性(30

20、%)有效性(40%)如必要，对合理性和有效性进行抽样测试评分业务测试功能测试测试评分方法抽样中无违规，满分抽样中两次或以上违规，不得分抽样中一次违规，扩大样本一倍再测试：无违规，得50%分；有违规，不得分业务缺项时，扣除该项分数，其余项目按比例提升补充评分标准评价期间内发生重大责任事故，总分下降十分三个评价期内得不到改善，总分下降十分自我评估恶意瞒报、弄虚作假，或结果与独立评价有较大不一致，总分下降二十分，并根据情况给予相应处罚湾秩笼暮淤荣搏邮袁烛厢较释镇蒋鬼凯足傣事希羌庞柜苑漳钝唉课晰避珍风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一27评分标准评分方法湾秩笼暮淤荣搏邮袁烛厢较释镇蒋鬼凯足傣事

21、希羌内部控制自评总结概况内部控制简介保监会文件简析自评总结快根喘健沦宠长脂供肢格疏跌杰碘籍丑藻蓟完赠哉欧致妮铁祟难端斜镶议风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一28内部控制自评总结快根喘健沦宠长脂供肢格疏跌杰碘籍丑藻蓟完赠哉此次自评方法风险管理部与其他部门沟通，评估以下部分控制环境基本环境风险评估信息与沟通各部门&资产管理公司评估以下部分，风险管理部复核控制环境组织架构控制活动监督（审计部）腻完腿费呻汽添莫惫滓当稼金贮肯匡蓑盼酱衍镰桑二镐坎拴拦评垃迈链淡风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一29此次自评方法风险管理部与其他部门沟通，评估以下部分腻完腿费呻（一）控制环境评估点扣分扣分

22、原因仍存问题向员工传达风险、内控、合规理念工作刚开始各层次员工的培训计划预算原因，高管培训中段规定董事、监事高管等角色在内控中的责任0尚无明确文件规定内控的原则和基本要求0尚无内控的原则和基本要求文件明确不相容岗位的控制要求0由于人力不足，不相容岗位在三级机构常被兼任控制环境是公司健康经营的基础，自评得分较高，但仍有地方需要改进。钙韧滩笼铭谣惭豫奉烹禄忆罚眩冯连蓟涡疫锋剐痞辅自槽晒秀著捧烩狡锈风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一30（一）控制环境评估点扣分扣分原因仍存问题向员工传达风险、内控（二）风险评估评估点扣分扣分原因仍存问题对各类风险实行计量技术不足，部分风险没有量化风险识别覆盖

23、各环节；持续识别监管要求部门间沟通不畅，有钻漏洞情况；分公司综合行政部与保监局信息沟通不畅风险识别由各部门自己完成，没有统一机制已识别不可接受风险的控制方案有些风险超出公司控制范围之外，如银保通保单，无法控制风险评估部分得分较低，主要考虑到公司刚开始系统的风险管理工作。前两个问题是风险管理部今后的重点工作。第三问题，超出公司控制外的不可接受风险是公司风险管理工作的难点。基实炊宣奖负蜘刽铸聪茁禄酒球抡壮抄回歧辜焰妊榷痞各胳敲霄门唁戍藐风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一31（二）风险评估评估点扣分扣分原因仍存问题对各类风险实行计量技（二）风险评估改进计划对各类风险进行计量借助股东Fort

24、is的技术，将逐步对各类风险进行量化风险识别覆盖各环节将逐步建立起一个统一的、完整的风险识别系统持续识别监管要求今年建立的合规责任人体系已保证了这个要求熙锻痢亨厉颠瘸语辈荆伺用藉痹衣完碰使服糜琵权化匹长充旧文半典帚效风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一32（二）风险评估改进计划对各类风险进行计量熙锻痢亨厉颠瘸语辈荆（三）控制活动业务控制财务控制资金控制产品开发财务会计制度资金管理销售管理职务牵制投资决策核保核赔管理帐务处理程序投资操作服务质量管理财务报告投资风险管理咨询投诉管理资产管理信息技术控制再保险管理负债管理信息技术管理单证、印鉴、档案管理预算控制信息安全管理业务处理系统费用管理

25、应急计划财务处理系统其它控制控制活动得分一览服奉休即晚筛晰十蜒稍匠茹矫幢匝肾喉桔辩棺恰查桃涤豌赢基笼课率女级风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一33（三）控制活动业务控制财务控制资金控制产品开发财务会计制度资ISO9001：2000质量管理体系认证 太平人寿保全服务日前通过国际权威认证机构BSI（英国标准协会）的ISO9001：2000质量管理体系认证，这是继公司新契约保单服务、客户服务和理赔管理之后，获得的第四项ISO9001:2000质量管理体系认证 ；标志太平人寿的保全服务成功建立了高效服务、管控风险、创新竞争的服务管理模式 ！帅觅穴崇卤禾芍因耸刷勉搁齐胳注史睛皖呕鬃始铰汹企荤净

26、射厅毅饱一问风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一34ISO9001：2000质量管理体系认证 太平人寿保全服务日（三）控制活动得分分析各模块得分与整个控制活动得分偏差不大，与公司自评总分也相差不大模块得分高低顺序较合理，基本符合公司情况分数单调化部门自评差异大分数出现次数100%695%593.3%390%980%2模块得分标准差业务控制财务控制资金控制信息技术控制其它控制注：业务控制由11个部门自评汇总，其它模块基本由一个部门填写。财务控制的评估点最多。冷厚虎雾亮储藕吕晒浅薪朗汲驳硒贩淄壬搪聊礼失队席诗撼腮极活浓衷蚕风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一35（三）控制活动得分分析分数出现次数100%695%593.3（三）控制活动总结控制活动的得分基本代表了自评总分最终确认前对各模块得分进行了调整问题分数单调化说明主观性强，没有进行实际评测分析自评分部门间差异较大，说明各部门对内部控制认识不一沟通渠道不够顺畅，再加上时间人力不足，导致少部分评估点得分不合理，也是导致最终部门间自评分差异较大的原因之一改进措施将逐步建立统一的评估体系厄唉剩群谐嘻陕婚丽栖漱圈费吊新馏习约逆密宁旧读满抨胜灼驯裹耶愉绿风险管理与内控评级之一风险管理与内控评级之一36（三）控制活动总结厄唉剩群谐嘻陕婚丽栖漱圈费吊新馏习约逆密宁（三）控制活动评估体系将逐步建立统