公司财务管理制度8

1、门源县金元贸易有限责任企业财务管理制度一、总原则、依照中华人民共和国会计法、企业会计准则、股份企业会计制度拟定本制度。、为规范企业平常财务行为，发挥财务在企业经营管理和提高经济效益中的作用，便于企业各部门及员工对企业财务工作进行有效地督查，同时进一步完满企业财务管理制度，保护企业及员工相关的合法权益，特拟定本制度。3、企业财务推行“统分结合”为特色的各级负责制：各项业务均按总企业拟定的财务管理制度执行，各样财务报表均按总企业拟定的一致格式上报。、严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受企业相关部门的检查、督查，保证会计资料合法、真实、及时、正确、完满。二、财务工作岗位职责企业财务推行分工负责的

2、管理制度，各岗位人员接受本企业主管财务总经理与部门经理双重领导，平常工作由部门经理负责，业务及人事权由主管财务总经理负责。财务工作设财务会计、财务出纳岗位，推行岗位责任制，做到钱账分开，各司其职。（一）财务总监职责、负责岗位设置、人员任免、核算组织程序等。同时负责选拔、培训和核查财会人员。、贯彻国家财税政策、法规，并结合企业详尽状况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对企业内部财务管理制度的执行状况进行检查和核查。、进行成本花销展望、计划、控制、核算、解析和核查，督查各部门降低耗资、节约花销、提高经济效益。、负责管理企业的平常财务工作。、负责企业会计核算和财务管理制度的拟定

3、，推行会计电算化管理方式等。、严格执行国家财经法规和企业各项制度，加强财务管理。、参加企业各项资本经营活动的展望、计划、核算、解析决讲和管理，做好对本部门工作的指导、督查、检查。、组织指导编制财务进出计划、财务预决算，并督查贯彻执行；对成本花销进行控制、解析及核查。、负责看守财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。、参涨价格及薪水、奖金、福利政策的拟定。、达成领导交办的其他工作。（二）财务会计职责、负责管理企业的平常财务工作，依照国家会计制度的规定做账、记账、复账、报账，做到手续齐备、数字正确、账目清楚、办理及时。、负责企业发票开具和审察，各项业务款项发

4、生、回收的督查，业务报表的整理、审察、汇总，业务合同执行状况的督查、保存及统计报表的填报。、负责企业会计核算和财务管理制度的拟定，执行会计业务的核算，财务制度的督查，会计档案的保存和管理工作。、负责企业做事处的平常备用金业务的管理，备用金业务经过财务出纳一致支取、花销报销按会计制度进行严格控制。、严格执行国家财经法规和企业各项制度，及时真实反响企业财务状况，按企业实质要求按期与企业财务出纳进行企业财务账目核对，及时出具财务报告，与税务等业务单位保持亲密联系，为企业发展作出贡献。、按期编制企业财务会计报表、财产盘点表，及时办理企业发生的会计业务，及时编制会计凭证，保障企业财务的正常运转。、负责企

5、业财产管理，督查其增减变化，负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、催收和办理工作。做到手续齐备、数据正确、账目清楚、办理及时。、负责财务文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作。、财务会计对库存现金进行按期或不按期检查，以保证现金的安全和完满，企业的所有收付都必定有正确的原始凭证。、必定遵从本酒店(旅店)经理、副经理的工作安排，参加平常管理工作，经过财务管理及平常业务发现的各样问题及时向经理(副经理)反响。、对本酒店（旅店）各业务部门拟定相关制度，并督查执行；对本酒店(旅店)的采买员、保存员、收银员及其他收费员等按期进行业务培训及指导,对平常工作进行督查检查，发现问题及时上报。、严格遵守企业内部

6、财务管理制度的内容。、达成领导交办的其他工作。（三）财务出纳职责、仔细仔细做好现金日记账和银行存款日记账的记账和对账工作，严格审察现金收付凭证。、仔细审察报销单据的合理合法性，严格控制报销单据，不得报销不吻合规定的单据，如有此类事件发生，损失部分自己担当。、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。、对每日发生的银行和现金进出业务作到日清月结，及时核对，保证账实吻合。5、严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必定每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。6、财务出纳人员要随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票，严禁将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套

7、取现金。在每个月底要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行解析，查找原因。7、对财务工作中，发生的所有未查明原因的问题，及时上报部门经理与总企业主管领导，否则，造成的所有损失由自己承担。8、严格遵守企业内部财务管理制度的内容。、负责达成领导交办的其他任务。三、财务管理、会计年度自一月一日起至十二月三十天止。、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必定真实、正确、完满，并吻合会计制度的规定。、会计人员办搭理计事项必定填制或获取原始凭证，并依照审察无误的原始凭证编制会计凭证。会计、出纳记账都必定在记账凭证上签章。、会计人员应当按期会同企业相关部门对企业账面资本、财产、物

8、质等进行盘点盘点，保证账实吻合。各盘点报表上报经理审批，同时上报企业。、会计人员对本企业的各项业务推行会计督查。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记录不正确、不完满的原始凭证，予以退回，要求更正补充。、出纳人员不得兼管稽核、会计档案、保存和收入、花销、债权、债务账目的登记工作。、财务人员调换工作或离职，必定与接收人员办清交接手续。办理交接手续时，由企业领导、总企业主管财务领导监交。四、现金管理制度1、所有现金进出由企业出纳负责。出纳人员不能够坐支和超范围使用现金。、建立和健全现金日记账簿，出纳应依照审批无误的进出凭证逐笔序次登记现金流水进出账目，并每日结出余额核对库存。作到日清月

9、结，账实吻合。、库存现金高出3000元时必定存入银行。、出纳收取现金时，须马上开具一式三联的收款收据，由缴款人在右下角签字后，交缴款人、出纳、会计各保存一联。、任何现金支出必定按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必定预支现金的，须填写借款单，经相关领导签字赞成，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见报销制度）。、进出单据办理达成后出纳须在审察无误的进出凭证上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防范重复报销。五、支票及银行账户管理、支票的购买、填写和保存由出纳负责。、建立和健全银行存款日记账，出纳应依照审批无误的进出凭证，逐笔序次登记银行流水进出

10、账目，并每日结出余额。、所开出支票必定封填收款单位名称。、所开支票必定由收取支票方在支票头上签收或盖章。、企业账户管理依照中国人民银行账户管理方法执行。六、印鉴的保存、银行印鉴必定分人保存。、财务专用章和经理印鉴分别由财务会计和出纳负责保存。、印鉴对外使用必定经过经理（副经理）的赞成。七、现金、银行存款的查问1、出纳人员应将库存现金、银行存款做到日清月结，及时核对，保证账实吻合。、出纳应依照银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对，对未达账项应由会计编制“银行存款余额调治表”进行检查核对。、其他依照相关会计制度及法规执行。八、收入支出审察审批及管理制度第一条收入收入的范围：

11、主营业务收入（包括住宿费、餐饮费、物业费、财产租金，种植业收入，养殖业收入，机械租借服务收入）；营业外收入及其他收入（包括停车费、门面水电费、罚款、税金等）。收入的管理程序：各酒店（旅店）财务部每期依照原始依照审察入账，直属主管、副经理、经理对各项收入进行抽查审察并签章，企业财务部对各项收入按期或不按期督查检查。责任办理：当收入发生账面与实质不吻合时，依照涉及金额对责任酒店（旅店）相关责任人分以下状况进行处罚或赔偿：第一种状况：若能够从当事人处追回或获取赔偿的，对责任酒店（旅店）相关责任人做以下处罚：酒店（旅店）经理：按涉及金额的10%处以罚款；酒店（旅店）副经理：按涉及金额的5%处以罚款；酒

12、店（旅店）财务人员：按涉及金额的20%处以罚款；酒店（旅店）部门主管（或主任）：按涉及金额的5%处以罚款；当事人：全额赔偿涉及金额，并按相关管理制度做贬职、降级、调换工作岗位或辞退等办理。第二种状况：若因客观原因无法从当事人处追回或获取赔偿的，对责任酒店（旅店）相关责任人做以下处罚：酒店（旅店）经理：按涉及金额的30%进行赔偿；酒店（旅店）副经理：按涉及金额的20%进行赔偿；酒店（旅店）财务人员：按涉及金额的40%进行赔偿；酒店（旅店）部门主管（或主任）：按涉及金额的10%进行赔偿；当事人：按相关管理制度做辞退或开除办理，情节严重构成犯罪的移交司法机关。第二条支出支出的范围：收益性支出：使用年

13、限在一年以内（含一年），单位价值在2000元以内（含2000元）的经营性支出（人职薪水、水电费、通讯费、办公费、交通费、天燃气、业务招待费、低值易耗用品、冲洗用品、农用物质、饲草料、机械设备配件、零星采买等）。资本性支出：指派用年限在一年以上（不含一年），单位价值在2000元以上的支出（房屋、在建工程、办公设备、机械电器设备、厨房设备、床上用品）。管理费支出:包括管理人员发生的各项支出。(二)审批程序：收益性支出：由采买员或经办人（在花销报销单上注明用途、签字）保存员审察入库（保存员对购进物品的质量、价格、数量等进行督查审察并签字）部门主管（或主任）审察、签字（采买物品与本部门相关或使用）经理

14、（副经理）审批财务审察（付款）。资本性支出：向企业上报采买审批报告总经理（或副总经理）审批采买部门按审报内容进行采买保存员按审报内容审察入库（保存员对采买物品的质量、价格、数量等进行督查审察）经理（或副经理）审批财务审察（付款）。2000元以上、5000元以内的支出由副总经理审批；5000元以上、10000元以内的支出由总经理审批；10000元以上的支出上报董事会（董事长）审批。部门水电费、天燃气、税金及垃圾费等行政性缴费，由本部门主管（或主任）审批，财务部门审察并在财务报表中详尽反响。(三)责任办理：财务人员应仔细审察相关支出凭证，如违反制度规定，对审批手续不全或未依照审批程序报账的，按以下

15、程序处罚：（1）采买员（经办人）购买物品必定货真价实，如发现弄虚作假、以次充好，一经发现依照涉及金额大小，处以等额罚款或辞退。（2）保存员对采买员（经办人）所采买物品的质量、价格、数量及相关手续发现存在问题时，有权拒绝审察入库；否则，依照涉及金额大小处以等额罚款或辞退。3）部门主管（或主任）对以上报账手续进行初审，如存在问题拒绝审批，否则，则依照涉及金额大小处以等额罚款，并记入年度业绩核查。（4）经理对以上报账手续复审，如存在问题拒绝审批，否则，依照涉及金额大小处以等额罚款，并记入年度业绩核查。5）财务人员对以上报账手续终审，如存在问题拒绝付款报销，并向经理和企业财务主管负责人报告。否则，依照

16、涉及金额大小处以等额罚款或辞退。九、财务盘点管理制度第一条盘点范围财产盘点：指钱币资本、固定财产（土地、建筑物、电器设备、机器设备、运输设备、生产器具等）。存货盘点：指低值易耗品、床上用品、天燃气、燃煤、农资等。第二条盘点周期钱币资本：月中、月底盘点。固定财产：年关时推行全面盘点。存货盘点：每季度推行全面盘点。企业财务部会同各酒店（旅店），做到随机抽样盘点，盘点周期可依照实质需要随机调整。第三条盘点报表各酒店（旅店）财务部门编制盘点报表，对盘点状况及盘点中存在的问题，应由查问人、保存人等查明原因，填列差异原因的说明，呈酒店（旅店）经理核签后，按盘点周期规准时间三日内上报企业。盘点盈亏金额、盘长

17、盘差库存物质及固定财产，依照财务负责人审批的内容予以账务办理。各样报表必定经酒店（旅店）经理审批存档，企业财务部可发电子邮件报告。第四条注意事项所有参加盘点工作的盘点人员，对于自己的工作职责及先期准备事项，必定深入认识。盘点人员盘点当日一律停止休假，并须在盘点当日提前半小时到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特别状况需要搜寻代理人的，应早先报备赞成，否则以旷职论处。所有盘点财物都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及搬动。盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇更正处，均须经盘点人员签认方能见效，否则应追查其责任。所有盘点数据必定以实质盘点资料为据，不得猜想数据、捏造数

18、据记录。盘点人员超时工作时间报加班或经酒店（旅店）经理赞成能够轮流编排补休。第五条责任办理对财产、资本、物料管理人员和保存人有以下行为之一的，须赔偿等额金额；造成严重结果的，赔偿损失并予以辞退。、对所保存的财物有盗卖、掉换或化公为私等徇私舞弊者；、对所保存的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者；、未尽保存责任或由于过失致使财物受到被窃、损失或盘亏者。财务人员有以下行为者，依照涉及金额的10%-20%或视情节轻重予以200元至1000元罚款，造成严重结果的，赔偿损失并予以辞退。、未依照规准时间按期盘点；、对盘点结果不及时上报反响；、对各项财产及物质等平常看守不到位；、帐载数量如因漏帐、记错

19、、算错、未结帐或帐面记录不清；、帐载凭证纷杂、难以核查或有虚假数字。十、内部借款管理制度第一条借款原则员工借款员工借款不能够不高出薪水结存部份，若是没有薪水结存，可依照已上班天数应付薪水予以借款，发薪水时由借款人所在财务部门扣还。管理人员借款管理人员单笔借款不能够高出1000元，发薪水时由借款人所在财务部门扣还。如遇特别状况需大额借款，依照额度逐级审批，年关发薪水或分配盈余时由借款人所在财务部门负责扣还。第二条审批权限经理：单笔借款1000元以内；副总经理：单笔借款1000元以上，3000元以内；如员工借款，需经借款人所在财务部门审察；总经理：单笔借款3000元以上，5000元以内；董事长：单

20、笔借款5000元以上，10000元以内；10000元以上借款需经董事会研究决定。十一、子企业现金管理制度1、各酒店每日收取的营业款及其他款项必定在当日15点前汇到公司指定账户，营业款不得挪用或拖欠。2、如出现特别状况，营业款不能够及时汇款的，要及时向酒店经理及企业财务人员说明状况。3、企业可在各酒店保存相应的备用金作为平常的零星开支，其他大额花销直接从企业支付。4、如酒店急用现金等状况时，可向企业打借款申请报告，说明用途，30000元以内由财务主管审批，30000元以上由总经理审批。5、各酒店每个月1号将编制好的相关员工考勤、奖金、补助等资料发到总企业人事部，由人事部编制薪水表报送财务部，发下

21、班资时总企业直接将薪水款汇到酒店收款员账户上，由酒店收款员负责发放。6、酒店的账务直接由总企业代做，酒店以报账制的方式将单据报到总企业，单据要随时报送，不能够积累太多，各酒店每个月2号前必定将上月的所有单据报送到总企业，方便总企业及时决算。7、每个月2号前酒店收款员要将库存、来往账等盘点整理清楚、并注明来往账目的名称报送至总企业。8、如当日的营业款拖欠并没有向相关人员报起诉况说明的第一次处以营业额1%的处罚，第二次处以营业额的2%，以此类推，到第四次直接辞退。9、企业出纳在没有收到当日营业款并没有收到原因说明时应及时向酒店经理及财务主管报告，如发现企业出纳包庇，不及时向上级报告的对企业出纳处以

22、涉及金额5%的处罚。、每个月月中和月底酒店经理督查酒店收款员做资本盘点，企业财务部严禁时盘点抽查，如出现收款员挪用备用金的按企业财务管理制度处罚，发现收款员挪用备用金后能及时追回的处以挪用金额的20%处罚，并辞去收款员的职务；不能够及时追回的移交国家相关部门办理。、如酒店经理及财务人员发现收款员挪用公款时包庇，不及时上报办理，或严禁时盘点，挪用公款后不能够及时发现的对酒店经理及财务人员处以挪用金额的20%处罚。、各子企业其他相关财务方面的事项均按企业财务管理制度执行，相关处罚也按企业所指定的处罚方法执行；爱人者，人恒爱之；敬人者，人恒敬之；宽以济猛，猛以济宽，政是以和。将军额上能赛马，宰相肚里

23、能撑船。最尊贵的复仇是宽容。有时宽容引起的道德震动比处罚更强烈。君子贤而能容罢，知而能容愚，博而能容浅，粹而能容杂。宽容就是忘记，人人都有悲伤，都有伤疤，动辄去揭，便添新创，旧痕新伤难愈合，忘记昨日的是非，忘记别人先前对自己的斥责和诅咒，时间是优异的止痛剂，学会忘记，生活才有阳光，才有欢欣。不要轻易放弃感情，谁都会心疼；不要激动下做决定，会后悔一世。也许只一句分手，就不再会；也许只一次主动，就能挽回遗憾。世界上没有不争吵的感情，只有不肯包括的心灵；生活中没有不会生气的人，只有不知体谅的心。感情不是游戏，谁也伤不起；人心不是钢铁，谁也疼不起。好缘分，凭的就是诚意真意；真感情，要的就是不离不弃。爱

24、你的人，舍不得伤你；伤你的人，其实不爱你。你在别人心里重不重要，自己能够感觉到。所谓华丽的转身，都有旁人看不懂的情深。人在旅途，肯陪你一程的人很多，能陪你一世的人却很少。谁在静静的等待，谁又从未走远，谁能为你素来都在？这世上，别期望人人都对你好，对你好的人一辈子也不会遇到几个。人心只有一颗，能放在心上的人毕竟不多；感情就那么一块，心里素来装着你实质上是难得。动了真情，情才会最难割；付出诚意，心才会最难舍。你在谁眼前最蠢，就是最爱谁。其实恋爱就这么简单，会让你智商下降，完满变了性格，越来越不果断。因此啊，无论你有多聪颖，多有手段，多富饶攻击性，真的爱上人时，就一点也用不上。这件事情告诉我们。谁在你眼前很聪颖，很有手段，谁就真的不爱你呀。遇到你从前，我以为爱是惊天动地，爱是浩浩荡荡抵死缠绵；我以为爱是勾魂摄魄，爱是热血沸腾幸福满满。我以为爱