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文档简介

1、优选文档有限公司运营项目部开销及报销管理制度赞同:审察:编写:2016年09月01日宣布推行.优选文档一、编制目的为规范运营项目部的资本管理、开销管理、报销管理,保证资本安全,控制开销合理支出,理顺开销报销流程;依照XXXXX有限公司有关规定结合项目部实质情况,特拟定本制度。二、适用范围本制度适用于XXXXX有限公司运营项目部的资本管理、开销管理、报销管理。三、资本管理制度3.1项目部使用资本采用备用金制度。3.2运营项目部备用金按月度申请,月度备用金额度原则上不高出5万元,详细各项目月度备用金额度由公司计划经营部依照项目实质确定,遇特别情况可单独申请。3.3.运营项目部备用金由项目部填报备用

2、金申请单,报公司计划经营部审察,经分管副总经理审察总经理赞同后由财务付款;备用金申请单作为财务保留项目借款依照。3.4运营项目备用金欠款由项目部月度报销开销冲抵,项目部对已发生的开销应及时汇总报销;对月度报销不能够冲抵的部分作为项目欠款累计,累计欠款达15万元时公司将停止向项目供应备用金。3.5运营项目部的资本管原由项目副经理负责,项目副经理开设专用项目资本账户。项目的备用金由公司财务打入项目部专用资本账户。3.6项目部计划员兼任项目出纳,必定建立现金日记帐,每笔出入款必定及时登记,必定核对现金帐面余额及库存余额,保证帐款吻合。.优选文档四、借款管理制度4.1项目部应严格控制借支现金,因公事务

3、需借款的应先填写借款单,经项目经理赞同后方可支付。4.2项目借支现金,单笔上限额度不得高出1万元。个人累计未还欠款总额不得高出3万元。4.3项目部现金借款的偿还,可采用现金还账方式,亦可采用报销冲抵方式,对报销不能够冲抵的应采用现金方式补齐。4.4单笔借款单的冲抵或还款日期最长不得高出3个月,高出3个月仍不能偿还的在薪资中扣还。4.5原则上不一样意个人借支现金,特别情况,必定拟定还款计划,严格按还款计划还款,经项目经理赞同后方可借款,逾期还款的每个月从薪金中扣款。4.6项目应做好借款的记账工作,每个月由计划员统计汇总项目部借款及欠账情况,及时清欠。五、付款管理制度5.1运营项目部的付款分现场付

4、款和申请公司付款两种方式。5.2申请公司付款:申请公司付款的需填报付款申请单,每个月25日前集中邮寄至公司,经分管副总经理审察,总经理赞同后由财务直接付款至指定账户。申请公司付款的开销项目以下:原资料付款房租付款经过签订合同采买的或能单独开具增值税发票的备品备件的付款.优选文档钢球、润滑油、油漆等经过签订合同采买的或能够单独开具增值税发票的耗资性资料的付款外委工程的付款固定采买地点且能够集中一致开具增值税发票的其他物品的付款。原资料申请公司付款按月度申请,同时随单供应发票、月度进料清单(按天统计),月度进料清单需项目经理签字。其他申请公司付款的应随单供应发票、合同或复印件、入库单等。带合同的付

5、款应注明付款比率。预付款、未开发票的在发票栏应注明“待开”。5.3项目部现场付款:项目部现场采买的不具备申请公司付款的货款由项目部采买员负责付款。项目部款待费的付款一般由经办人先行垫付,尔后报销;较大数额的款待费也可先行办理借款尔后结付报销。项目部临时用工的工人薪资由项目部现场支付。其他项目部零星付款由经办人先行垫付,尔后报销。5.4项目部车辆的油费由公司总部一致充卡付款。六、报销管理制度6.1基本要求:项目部的开销报销采用月度报销制,每个月25日前项目部将当月应报开销的发票粘贴清楚邮寄至公司报销。项目部开销报销应填写公司开销报销单,开销报销单应依照报销开销分类标准分类填写并分类贴报发票。开在

6、同一张发票的几类费.优选文档用可按较高额度开销种类贴报,但统计必定按分类标准分开统计。项目部开销的发票粘贴由项目计划员负责,开销报销单需项目经理审察签字后方可邮寄回公司报销。开销报销时间:以发票开具日期为依照,报销时不得高出发票开具日期60日。项目部个人报销不需粘贴发票。个人开销的报销需经项目经理审察并在发票上签字后至项目计划员处报销。项目计划员对项目部个人的报销开销应做好记账并保留好发票。开销的报销应尽量获取正规发票,对于确实不能够获取发票的应开具正规收据;对于确实无发获取票据的应出具开销的详细说明,并经项目经理签字确认报公司审察。6.2差旅费报销出差是指员工因工作需要,受公司派遗前往异地办

7、理业务、开发市场,协调关系或办理公司事务,开会、学习等活动。差旅费包括出差发生的城际交通费、住宿费、出差地市内交通费等开销;员工如期的回家路费;不包括出门款待客户、洽谈业务、联系关系所需的款待费及购买礼品的开销。出差时期的洗衣费、健身保健费及住宿房间内的有价商品等,不予报销。项目部项目经理以下人员出差由项目经理赞同。项目经理出差由公司总部赞同。交通费标准:项目交通.优选文档火车轮船飞机客车级(职)别副总经理以上软卧/硬卧/二等经济舱一般高铁二等部门负责人/高工/硬卧/高铁三等无(特别情况一般项目经理二等需申请)员工硬卧/高铁三等无(特别情况一般二等需申请)备注:员工级别车程高出4个小时的,火车

8、方可乘坐“硬卧”席别。住宿费标准:住宿费包括房费、地方政府收取的保险等开销。以如家、汉庭为标准(应酬除外)。项目住勤补助标准(元)县级及以下一般城市省会级城市直辖市特区城级(职)别市副总经理以上300300400500部门负责人/高工/160200260360项目经理员工120150200260无特别情况,员工出差旅途严禁绕道中转,出差时期因工作需要或生病等原由需延长出差时间或改变差旅路线,应马上请示出差主管领导赞同。未经赞同擅自延长出差时间或改变差旅路线的,不予报销差旅费。市内交通费指出差时期的市内交通费,包括公共汽车、地铁、中巴、出租车等,以及因此产生的相应的过桥、停车等开销。市内交通以公

9、共交通为主。如需打出租车的在报销出租车票反面上注明打车起点、终点及打车时间。.优选文档员工家距项目部所在地方圆200公里范围外的员工,享受回家路费的报销:专工以上人员(含专工)每隔2个月报销一次,专工以下人员的每隔3个月报销一次。员工回家路费仅报销正常的交通费,时期发生的出租车开销、食宿开销不予报销。员工回家过程中不得绕道、绕程、恶意中转;不得已绕道、绕程的在报销时应予以主动说明,并按正常行程应产生的开销报销,高出部分自理。员工回家乘用交通工具应按交通费标准乘坐,回家路费中如有高出标准的交通费,员工应主动说明并按乘坐标准应发生的开销予以报销,高出部分自理。6.3业务款待费报销业务款待费是指在项

10、目运营生产过程中需要对外进行的款待类费用,详细项目见报销开销分类标准。业务款待经办人员须填写业务款待费申请单提出申请,经项目经理赞同后执行;如因时间原由款待前未能申请的,在款待后3日内补办申请单。无申请单的款待开销项目计划员不予报销。6.4报销单填制及发票要求。报销单的填制要求发票类票据按报销开销分类标准分类、分次、分页粘贴填制;所有报销票据的张数和共计金额必定正确无误填写,粘贴要求整齐、美观。.优选文档开销报销单后按票据序次详细附上各票据明细(详见开销报销明细表),随附在开销报销单后一同邮寄至公司。收据类票据尽量用发票抵用报销,确实没有,按序次依次粘贴并在开销明细清单里详细说明(即开销报销明

11、细表)。单次出差任务的差旅费集中一次报销,所有票据粘贴在一张费用报销单中;员工回家路费的报销按月度集中粘贴报销。员工出差时期发生的订票费、行李托运费等开销可凭发票报销,订票费收据不能够做为报销依照的,订票时必然要获取正式发票。所有报销内容填写达成后,需要核算总数,并将共计金额大小写填写完满,金额应顶格写,前面不能够留有空隙,在涉及金额的地方不得涂改。发票获取的注意事项开销报销时原则上要获取正规真实发票,票据完满、内容清楚,定额发票票面加盖发票专用章或财务专用章,机打发票必定写清发票抬头(XXXXX有限公司)且不能够简写,对于虚假不完满发票公司有权退回个人或不予报销。经办人在索取发票时如能索取增

12、值税专用发票尽量索要增值税专用发票。在不能够获取发票时尽量获取收据(加盖单位章),所有购销、开销必定有票有据。在发票和收据都没有的情况下必定注明事情原来由经各级负责人审察签字确认后方可报销。对于员工供应的发票、车票不吻合报销要求的,高出报销标准且无合理讲解的,计划员有权拒绝接收票据。.优选文档需凭票报销的项目,若报销票据扔掉,除火车票,飞机票外,一律不报销;飞机票,火车票报销按实质金额的50%恩赐报销。员工进行开销报销时应以诚信为原则,如从中弄虚作假,一经查出就按虚报金额的25倍处罚;对于出具伪证的员工及审察人包庇作假的行为,按违纪人处罚金额的50%处以罚款。七、讲解权限该规定的讲解权属于公司

13、计划经营部。八、赞同执行该制度自宣布之日起见效、执行。.优选文档九、开销报销流程专业提报人项目计划员项目经理分管副总公司财务部开始供应发票;招待费同时供应业务款待费申请单;物质采买同时供应项目物质采购申请单发票统计、分类、贴票、填制开销报销单或差旅费报销单。审察、在发票上签字确认。审察填制好的开销报销票据并签字确认。审察、赞同审察、入账、冲抵项目备用金借款。.优选文档附表:备用金申请单XXXXX有限公司运营项目备用金申请单项目:申请时间:年月日申请金额¥:大写收款账号申请说明申请人项目经理分管副总计划经营部总经理财务借款单借款单有限公司年月日项目名称借款人借款金额大写:小写:借款用途备注总经理:财务:工程部/计划经营部:部门负责人:.优选文档付款申请单XXXXX有限公司付款申请单日期:申请人收款单位开户行账号合同编号人民币:付款金额人民币大写:付款比率用途发票编号采买申请编号备注项目负责人工程部计划经营部财务总经理.优选文档业务款待费申请单XXXXX有限公司运营项目部业务款待费申请经办人姓名部门时间年

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