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文档简介

1、财物盘点制度(范例 A)责点计工作。 (二)会点人由会计部门或指派人员担任， 负责盘点纪录。 (三)协点人由仓储保管部门担任，负责盘点时的料品搬运工作。 ，负责盘点监视。 (五)各厂处、经理室、总经理室应指定专人负责盘点筹划，连络等事宜。 第五条 准备工作 (一)经管部门将应行盘点财(二)现金及有价证券应按类分别整理并列清单。 (三)存货的堆置，应求整齐集中，并置“标示牌”。 (四)各项财物帐册应于盘点前登载完用“结存调整表”一式二份，将帐面数调整至正确的帐面结存数。 点期间除紧急用料外，应暂停收发料，盘点期间所需用料，应于盘三天前办理完毕。 (四)年终盘点，原则上应采用全面盘点方式，如确因事

2、实所限无法采行时应签呈总管理处总经理核准后始得改变方式进行。 (五)盘点应尽量采用准确的计量器，避免用主观的目测方法，每项财物数量由双方确定后，再继续进行下一项，盘点后不得出遗漏的异议。 (六)盘点时由会点人依实际盘点数详实纪录“盘点统计表”一式二份以黑色原子笔复写并于盘点工作进行时编列流水号码，由会点人与盘点人共同签注姓名、时间，如有更改，应经方共同签认。(七)经管部门应依据盘点所得的结存量汇编“盘存 单”，一式二份，一份自存，一份送会点部门，核算盘点盈亏金额第七条 每月会计部门抽点(一)每月抽点由会计部门主办，于签呈 (总)经理核准后办理。 (二)抽点日期及项目方案，以不预先通知经管部门为

3、原则。三)抽点时应会同经管部门共同办理。四)盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点前正确 的帐面结存数，再行盘点。 (五)存货纪录采电脑报表控制者，应以收发存月(旬)报表为调整依据如月旬)报表不及附送者应先填列“结存调整表”的调整栏，由抽点人员与经管人员共同签章。 (六) 每月抽点仍应填列“盘点统计表”及“盘存单”。 (七)液体及特定项目方案其范围由各公司自订。 第八条 不定期抽点 (一)由各公司(总)经理室或总管理处总经理室视实际需要，随时指派人员抽点。 (二)抽点时应会同经管部门及会计部门共同办理。 (三)抽点程序与目方案加计金额填列于“盘点盈亏归纳表”及“项目方案别盘盈亏年终时始以净额转入本期“营业外收入”的“盘点盈余”或“营业 外支出”的“盘点亏损”。 第十条 现金、票据及有价证券 (一)各纳项目方案。 (二)现金及票据的盘点，应于盘点当日上班未行收支前，或当日下午结帐后

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