商超应收账款制度

1、欢迎下载内容仅供参考商超应收账款管理制度及管理流程一）商超部财务管理制度1、商超部部长要将应收账款管理日常化必须按账期将应结货款全额结回超期10天未结款的必须停止发货，未见财务送货通知，储运部不得开票送货。2、对超账期未回款每超1000元考核商超部部长10元，考核以200元为上限。3、将催收业绩纳入绩效考核商超部收回不属于责任范围的逾期应收账款按回欠款的0.2%奖励相关人员，上限为500元。4、各商超部部长全权负责对自己经手业务的账款回收如发现客户有异常现象应在发现问题之日起一日内填“问题客户报告单（附表九并提出清收措施发生坏账时填写“坏账申请书（附表十）并按坏账的20扣减工资。5、建立应收账

2、款及坏账催收责任制实行谁销售谁收款的终生负责制和第一责人制，无论是否调离公司，都要追究有关责任。6、建立应收账款交接制度，商超部人员岗位调动、离职应提前30日向公司提出申请并对经手的应收账款进行交接，并填写“离职移交清单”经部门负责人签字确认交接未完交接不清或未办理交接手续而自行离职者其薪资不予发放交清后责任由接替者负责。7、各商超部部长要做好各自的销量记录并登记“应收账款台账每月与财对账。8、各商超部每月负责各超市的退货单的收集并于月末之前交与财务往来会计按时收集并转交往来会计的，负激励10/单9、各商超部部长负责审查商超收取费用及扣款是否合理，并负责登记费用台账避免费用不清而造成商超错扣款

3、，往来会计负责审核。10费用不予支付（特殊情况除外5511对账结果。12出库，财务审核盖章。13、 特价促销活动管理制度、特价、买赠等促销活动必须第一时间报财务部和储运部（数量、投入费用、谁投入，漏填项目严格考核，且开票员及时变价开单。、每次申请的特价及其它方式的促销活动，必须要有经理与财务部长审核由此引发的问题，各业务员及相关负责人自行承担。、每次产品做特价时，且必须有经理、财务部长签字，才能按特价开票， 格不准确而延误，严格考核相关负责人。、当遇到订单价格与特价价格不相符时应以订单价上的价格为标准（低于特价的前提下。必须有经理，财务部长审核签字。原价。二）应收账款的监控及管理办法1、动态跟

4、踪分析，强化日常监督与预警评价管理。、加强应收账款日常动态状况的传递与报送A、财务部对逾期未结清的账款每旬通报一B、财务部定期向商超部门，责任经办人、企业领导传递应收账款的动态信息。、关注往来客户的经营情况，加强日常询证。A、商超部门要随时了解对方的变动情况，以便采取措施，防止可能造成的3B、商超部要定时发送询证函，核实应收账款的真实性、完整性，超帐期达20、建立定期和客户对账制度，动态跟踪，果断决策。A、定期对账，跟踪分析，若出现拖欠货款的，提出解决办法报财务，财务跟踪催款的结果并提出预警。B、要求客户还清前欠款后，才允许有新的赊欠，如欠款逾期未还要及时下2 、加强催收，严格考核制度。、企业

5、应收账款引人危机管理理念，用制度强化销售人员的风险意识， 销售人员必须将应收账款作为一项日常工作常抓不懈、针对不同的客户采取灵活的催收政策，对有能力偿付，人为赖账的， （二年）解决。三） 商超部核算管理流程1、商超增值税发票开具的管理（1） 往来会计每天将各超市回单与销售单核对，往来会计根据分销系统当（如有特殊原拿发票结款。往来会计与商超部分别登记往来会计与商超部分别登记“应收账款台账（附表十一，根据所开的票未按时回款的予以考核。商超应收账款的管理流程11-25决。往来会计根据销售旬（月）报表以及旬（月）回款情况编制“应收账款（月（附表十三对未按账期回款的出具考核，并报送经理。3、商超费用管理

6、流程核商超部并跟踪追回，绝不允许出现合同以外错扣、多扣的费用。商超交纳费用商超部必须填报“付款审批表（附表十四）凡是非全年合同上注明的费用，要附对应的合同原件及总经理批准支付的业务便签。往来会计根据商超部交来的费用发票登记商超费用三级明细账并进行汇总（附表十五，并全年汇总，以便对各商超系统费用与销售及利润进行准确分析（费用项目，以“商品销售折扣”代替）4、商超退货管理流程（1）商超部要严格控制退货，所有退货必须按要求填写退货审批表。算商超销售及应收账款。考核。1、按账期随时监控回款情况，严格按制度考核。1、登记“应收账款台账”使商超往来账务清楚。2、超账期加强催收，必要时停止供货。3、主管会计

7、全程监控。（3）往来会计于10（3）往来会计于10（附表十六、附表十七。四）关键控制点及控制手段附表：附表九部门： 问题客户：报告时间：存在问题：存在问题：问题原因分析：处理意见：部门负责人意见：财务部长意见：附表十附表十坏 账 申 请 书部门： 欠款客户：申请时间：欠款金额（小写）：欠款金额（小写）：财务往来会计核实：（大写）：账期：能收回原因：部门负责人意见：财务部长：总经理：附表十二应 附表十二应 收 账 款 对 账 表单位：元本月销售本月费用扣款及扣款方式累计未开本月应结 本月实际本月止累本月折超市名称（业务员 本月开票本月退货票款结款返利其它合计扣款计未结款扣统计数）应收账款台账客户名称：账期：业务员：应收款明细已收款明细序号日期发票号金额账款到期日付款日期票据号金额备注12合计合计审核人：填表人：日期：附表十三应 收 账 款 旬（月） 报 表单位：万元（月售本旬（月）回款备注期初欠款（旬）（月）未序号店名上旬中旬下旬回款欠款上旬中旬下旬账期内欠款 超账期欠款超账期原因112合计考核：制表人：附表十四附表十四付 款 审 批 表单位:元付款时间付款项目付款标准付款金额备注合计审批人:附表十五审核人:部门负责人：经办人:商商超费用明细表单位：元项目合计店名合计制表人：日期：附表十六超市退货明细表项目质 量七临期品破 损试饮压货刮奖调 拨补库存