固定资产管理制度

1、类 别后勤文件编号WI-HR-版本A/0管理规章固定资产管理制度页码共3页生效日期一.目的为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定。二.范围适用于本公司所有固定资产的管理。.职责. 土地、房屋及建筑物、运输设备、机器设备、仪器仪表量具、办公设备等资产统一由行政 部归口管理。.公务性设备、马达、仪表、工器具由行政部电工使用和保管。.各部门负责对本部门资产的使用和保管。.财务部负责对资产的核算和账务处理。.内容.固定资产分类：定义：固定资产是指使用期限超过二年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与 生产经营有关的设备、器具、量具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000元以

2、上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。公司固定资产类别1机器设备2运输工具3仪器仪表量具 4办公设备 5其它类.会计科目列帐原那么前项固定资产耐用年数在二年以下，不具生产性并未超过2000元的，应以费用科目列帐， 而不得以固定资产科目列帐。.固定资产编号固定资产取得后即由使用单位保管，行政部会同财务部依其类别及会计科目统驭关系，予以 分类编号并贴标签。编号原那么：按大类、小类、所在部门代号、取得年月、顺序号。.1固定资产代码：G机器设备：代码为01运输工具：代码为02仪器仪表量具类：代码为03办公设备：代码为04其它类：代码为05固定资产小类代码机器设备：1注塑机2CNC机3火花机

3、4线切割5压铸机6钻床7打磨机8铳床9抛光 机1()打砂机11磨床12测试机13油压机、攻丝机14碎料机、配料机15其它机器设备。办公设备小类代码1电脑2空调3 机4其它办公设备。.2低值易耗品代码：D分类代码：01办公用品02工具类。如：行政部2008年购置一台电脑，那么编号为固定资产-资产类别-小类代码-行政部-购置年月-流水号（G-04-1-D-08-003）o.增减报告行政部应于次月15日前就机器设备、运输设备、仪器仪表量具、办公设备等工程编制“固定 资产增减明细”一式三联送各管理部门核对，并填列异常或更正内容后，第一联行政部自存， 第二联送财务部留存，第三联送使用部门留存，采用电脑处

4、理报表代替之。.盘点财务部应会同行政部每年盘点一次，盘点后应填造“盘存单”一式三份注明盈亏原因，一份自 存，二份呈报（总）经理核决后一份送行政部，一份送使用保管部门备查。使用保管部门对于 盘盈或盘亏除应专案叙明原因呈核外，并应依增置或减损的规定办理手续。.增置及登记增置手续机器设备、运输设备、仪器仪表量具、办公设备等固定资产于增置收到时，使用部门应即 填写“固定资产验收单”一式三联经会管理部门签章后，送财务部填注购置金额、耐用年限、 折旧额等，第一联送行政部转记入”固定资产明细”，第二联由财务部留存，第三联使用部 门自存。行政部每月应核对”固定资产明细”的记载事项，如有缺漏事项应即补正。受赠处

5、理固定资产因其他公司拨入，捐赠而取得者，应填明价格，如原价无法查得或根本无原价者， 得由行政会同财务部门予以估列，并按固定资产增置手续办理。保险固定资产应依规定或公司需要办理相应的保险。.移转、闲置及减损的处理资产移转处理固定资产的转移A固定资产在公司内部部门之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”-一式二联，送 移入部门签字，交行政部复核后方可转移，第一联交行政部留存，更新固定资产明细， 第二联送交财务部，移入、移出部门存复件。B固定资产管理部门（行政/财务）将固定资产转移登记情况及时更新。C注意固定资产编号要改变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。资产送修处理固定资产因故须

6、送厂商维修理工时，应送修前由厂部开“物品放行单”及“外发加工维 修单”，“外发加工维修单”在物品回厂经验收后转财务部核销。出租或外借处理固定资产出租或外借，行政部应先会同财务部后按序呈总经理核准后始得办理，并应制定 契约，副本送财务部以备核对，契约内容应包括修缮保养及税捐负担、租金、运费、归还 期限、保持原状、附属设备明细等，其出入厂区应门禁管理规定办理。减损处理固定资产因减损拟报废者，应由使用部门填具”固定资产减损单”一式三联，注明减损原因， 送行政部及财务部签注处理意见后呈报总经理，经核准后，第一联送行政部转记入”固定资 产明细”，第二联连同有关资料送财务部据以向主管机关办理报备，抵押权变

7、更及解除保险 等手续，第三联使用部门自存。闲置固定资产处理使用、保管部门至少每三个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理，填具” 闲置固定资产明细表”，拟定处理意见报行政部后呈总经理，经核定标售者须按以下规定办 理：行政部应即按“闲置固定资产明细表”所列经批示计售局部开具”固定资产出售申请表” 一式二联由总经理指派专人或由采购部门负责招商比价，并将比价结果转记于标售 比价单”后，呈（总）经理核决后，由经办人将第二联送财务部以凭核对，第一联送行 政部以便发货。提货出厂后行政部应即填具”固定资产减损单”一式三联，第一联自存转记入”固定资产 明细”，第二联送财务部，第三联送使用部门留存。抵

8、押资产的减损出租、外借处理提供抵押借款的固定资产如有发生减损、出租或外借时，财务部应事先备函写明抵押编号 及资产名称、数量，向总经理报备，由财务部向贷款及抵押权登记机构办理标的物增减变 更手续。.固定资产的清查为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定 资产的实有数量，查明有无丧失、毁损或未列入账的固定资产，保证账实相符。在清查时发 现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任部门写出书面情况，主管部门签署意见 后，报知总经理，待批复后，作相应的账务处理。五.附件.附件一固定资产验收单.附件二固定资产转移单.附件三闲置固定资产明细表.附件三闲置固定资产明

9、细表.附件五固定资产出售申请表核准审核员工代表修定行政部日期日期日期日期附件一固定资产验收单汇利邦实业（深圳）固定资产验收单日期： 年 月 日（本表一式三联，第一联行政部，第三联财务部，第三联联使用部门）资产名称资产编号 （行政部填）型号规格单价数量量位 卜月 、VAn总价资产来源外购；自制自建；调入转入；捐赠、盘盈；其他出厂日期购置 日期经手人设备/仪器附件随机资料销售商生产厂家使用人存放地点使用单位验收结果验收入验收 负责人备注资产来源直接打“ J ”，验收结论签名应手写附件二固定资产转移单附件二固定资产转移单附件二固定资产转移单汇利邦实业（深圳）固定资产转移单E1期：年 月 日附件二固定

10、资产转移单汇利邦实业（深圳）固定资产转移单资产 编号资产 名称购置 日期使用 年数产别 资类型号或 规格接收日 期原使用 部门接收部门使用 人员备注原使用部门签字接收部门签字行政部意见总（副总）经理审批制表口资产编号名称规格厂牌数量单位帐面价值使用情总价已提折旧净值取得耐财务审核:批准:行政部审核:使用部门:附件三闱置固定资产明细表汇利邦实业（深圳）附件三闱置固定资产明细表汇利邦实业（深圳）闲置固定资产明细表设备名称设备编号分类号规格型号单价数量购入时间附件四固定资产减损单部门名称：（盖章）附件四固定资产减损单部门名称：（盖章）汇利邦实业（深圳）固定资产减损单保管人签字技术鉴定意见部门负责人意见鉴定人签字：、签字：年 月 日2实物清查人实物交接交接日期（本表式三联，第联行政部，第