02-家装工程财务、工程相关附件条款协议书

1、目 录公司管理办法1会计核算管理办办法6项目施工管理细细则244项目工程经济责责任书266项目经理岗位职职责277技术员岗位职责责288施工员岗位职责责299安全质量监督员员岗位职责300预算员岗位职责责311资料员岗位职责责322仓库保管员岗位位职责及工作作流程333材料采购员岗位位职责及工作作流程355项目部自检报验验资料377项目部向甲方报报验资料411分包工程合同433装饰工程劳务分分包合同477公司管理办法为适应公司生产产的需要，结结合公司现有有的管理（职职能）办法，拟拟制定本办法法。组织机构：公司实行总经理理负责制，下下设副总经理理若干人，分分工负责各职职能部的工作作。下设工程程部

2、、财务计计划部和综合合业务部，具具体职能分工工另定。 组织管理职能生产管理 公司对对生产组织管管理，采取工工程项目管理理的原则，以以工程项目为为单位进行组组织管理。项项目部由项目目经理负责，配配备相关人员员，组织项目目部由公司统统一领导。 生产核算 以项目目部为核算单单位，进行单单独核算，核核算内容包括括：材料损耗耗、人员工资资、业务支出出。用于该核核算项目的一一切支出（不不包括公司的的管理费用）。核算办法 从项目目部组织项目目施工开始，进进行单独设帐帐，进行成本本归集。到该该项目工程完完工交付验收收后结束，由由财务部门进进行核算、分分析、总结，提提出财务分析析报告。组织管理制度财务管理办法要

3、建立健全财务务相应、账薄薄、登记，以以项目为单位位建立分级账账簿，进行相相应的成本归归集和核算。公公司建立总账账，每月出财财务报表一份份，（损益表表和资产负债债表）年终报报表，包括所所有的财务报报表、编报说说明和财务分分析报告。主主要是资产负负债和应收、应应付。报销制度：公司司财务报销实实行主管一支支笔签字报销销办法，报销销审批程序，对对于有项目生生产性支出由由项目经理审审批后，财务务进行审核，由由主管副总经经理签字后再再由总经理签签字。对无项项目的非生产产性支出，由由报销人提供供原始凭证，由由总经理签字字、报销，在在原始凭证不不全，或无原原始凭证者一一律不予报销销。原辅材料采购报报销办法，采

4、采购人员要提提供原始购货货发票或相应应的购货票据据，由项目部部出据材料入入库单，并由由项目经理签签字后由财务务审核，由主主管副总经理理签字后，再再由总经理签签字方可报销销。否则不予予报销。项目部劳务工费费发放办法：劳务工工资资的发放严格格按照施工任任务书的施工工内容及单位位计价，每月月由承包人和和施工员申报报已完工程量量，经预算员员审查后，项项目经理审批批签字，报公公司财务部门门审核，经总总经理审批后后，按所签订订劳务合同具具体规定进行行发放，每月月一次。项目管理办法公司实行项目管管理，每个项项目部进行单单独核算的办办法，制定相相应的奖惩办办法，真正做做到项目经理理有责、有权权、有利，使使责、

5、权、利利有机的结合合，充分调动动项目部的积积极性。项目管理程序，承承接生产任务务后，公司组组建项目部，由由项目负责人人选择其他管管理人员，并并组织编制施施工组织设计计等相关文件件提交公司进进行审核。（由由工程部对该该项目做出工工料分析）经公司审核通过过后，下达开开工令。公司司相关职能部部门根据公司司审核通过后后的有效文件件，做好自己己的本职工作作，积极配合合项目部的工工作，确保施施工质量、工工期的正常进进行。项目控制：项目目部成立后，项项目经理对该该项目负责，并并与公司签订订相应的责任任合同，确保保各项经济指指标的落实。工工程部对项目目进行监管，对对工程质量、工工程进度及材材料消耗等有有关内容

6、进行行监管，提出出整改意见，确确保工程在安安全第一，质质量第一的前前提下按进度度完成任务。工程完工后，由由项目部会同同有关部门自自验，自验合合格后，项目目部以书面形形式提出验收收申请报告，并并做好验收资资料，组织工工程验收。工工程交验后，结结算工程账务务。财务部门门进行项目核核算，并对该该工程做出财财务分析，提提供财务报告告，进行奖惩惩兑现。公司业务费支出出管理办法业务费的提取按按工程合同总总额的3提取业务招招待费，招待待费的支出由由公司主管领领导审批使用用，各项目部部在本项目提提取业务费中中50%由项项目经理审批批使用，超额额支出部分在在项目奖励中中列支。无奖奖励从项目经经理工资中扣扣除。财

7、务部部门对提取的的业务费进行行单独设账管管理，并进行行考核。（四）施工、差差旅费补贴办办法公司工作人员因因工出差，公公司给予适当当的生活补贴贴，其补贴标标准为：生活活补贴,到省省会城市每人人每天补贴660元/天，到到盟市及以下下地区，每人人每天补贴440元/天。补补贴天数以出出差的日历天天数计算。在在外地施工的的项目部工作作人员，在外外施工期间每每人每天补贴贴生活费400元/天，在在本市施工期期间每人每天天补贴生活费费20元/天天，工程完工工验收后不再再给予生活补补贴，包括司司机和采购，扣扣除休假天数数。住宿标准：住宿宿费实行实报报实销的办法法，其标准为为当地经济型型商务酒店的的标准间价格格，

8、进行报销销，出具正式式住宿发票。长长期住工地施施工管理人员员的住宿标准准不在此范围围内，施工管管理人员在工工地安排住宿宿。公司管理理人员到工地地检查工作期期间的住宿费费，原则上在在工地解决住住宿，如工地地无法安排者者。以出差住住宿标准办法法执行，出差差人员完成出出差任务报销销时，应填写写差旅费报销销单据，附住住宿发票，由由财务审核，部部门负责人签签字后，再由由主管领导签签字后方可报报销。（五）奖惩方法法：为调动全体工作作人员的工作作积极性，开开展全员劳动动竞赛，促进进企业健康向向上发展，对对于为企业做做出贡献的职职工，给予精精神和物质奖奖励，特制定定本办法。奖励范围：对于于工作积极，任任劳任怨

9、，积积极主动完成成工作的公司司职工，经公公司领导提名名全员评审，每每年在全体职职工中评出先先进工作者，给给予精神和物物质的奖励。对对于工作不积积极，不认真真，不负责任任，不能严格格执行公司各各项规定，经经批评教育仍仍没有改进者者，公司解聘聘其工作。对项目部的奖励励：对于各项项目部从项目目利润中提出出3%的奖励励基金，一次次性奖励给项项目部成员，奖奖金的发放，由由项目经理提提出分配方案案（项目经理理占40%），经经公司审批同同意后，由项项目经理进行行发放。项目部没有按规规定完成任务务，并造成严严重的损失浪浪费，使项目目没有达到预预期目标者，项项目部不予提提取奖励基金金。造成严重重经济损失者者，项

10、目部按按照所签责任任合同，承担担相应的经济济责任，并不不予参加公司司的先进工作作的评比。为严明纪律，公公司全体员工工都要尽职尽尽责，牢固树树立以公司为为荣的思想，杜杜绝吃拿卡要要的作风，对对于损害公司司利益自得好好处者，轻者者罚款处理，严严重者给予开开除处理。（六）劳资管理理：根据国家劳动动合同法规定定参照自治治区的有关规规定，并结合合公司的具体体情况制定本本办法：公司全员采取聘聘任制上岗工工作。聘用试用期为66个月。试用期满后转为为正式员工，并并签定无期限限劳动合同。签定正式聘用合合同的员工，交交纳保险事宜宜采取自愿的的原则。员工的工资构成成：基础工资资+提成工资资+奖励工资资。工资的发放员

11、工工资的发放放执行每月发发放一次基础础工资，发放放时间在每月月的25日。当当月工资下月月发放。提成成工资按项目目进行，项目目完成后发放放。奖励工资资按项目每年年发放一次。以以此类推。员员工当月工资资超出纳税标标准的由公司司代扣代交个个人所得税。请假制度公司执行夏季77.5小时（上上午8：00012：000下午14：3018：000），冬季77小时“（上午8：3012：000 下午144：3018.000）六天制。在在工作时间内内请假，要执执行请假制度度。由本人填填写请假条，交交由主管领导导批准，方可可执行。请假假条交由劳资资部门管理。请请假扣除当月月日平均工资资。旷工扣除除双倍当月日日平均工资

12、。（项项目部出勤另另定）休假制度公司员工在工作作期间加班，支支付加班费，一一天（按7小小时）40元元/天，半天天（3.5小小时）20元元/半天，也也可实行补休休。项目施工人员的的休假，在工工程结束后，110天内工地地或公司有事事来上班。9、工程结束后后项目部员工工回公司，两两个月内发正正常工资，电电话费减半。两两个月后没有有新的任务减减半发放工资资（即工资的的50%），减减半后工资不不足10000元，按10000元标准准发放，电话话费停发。对于国家规定的的法定假日，公公司按法定假假日执行。但但视公司整体体工作安排随随时通知。*公公司会计核算管理制制度 *公司会计计核算管理须须遵守国家制制定的中

13、华华人民共和国国会计法、企企业会计制度度、企业业会计准则、施施工企业会计计核算办法及及投资人的有有关管理规定定。会计机构和会计计人员的管理理第一条、公司设设立财务部，负负责全公司会会计核算，成成本控制，综综合统计，税税收管理，资资金管理，债债权债务管理理，全面预算算管理。第二条、下列单单位公司可以以考虑按会会计法规定定，独立设置置会计机构，全全面履行财务务管理和会计计核算的义务务： 公司属属联营单位公司属呼和浩特特地区以外的的500万元元以上的大型型工程项目。公司认为需设置置会计机构的的其他单位。第三条、公司根根据需要配备备专职财务人人员，并指定定财务会计机机构负责人。财财务人员必须须具备会计

14、专专业从业资格格证书，大专专以上会计类类或财务管理理类学历，熟熟悉国家相关关法律、制度度，熟悉本行行业业务管理理有关知识。其其中会计机构构负责人还必必须具备会计计师以上专业业技术职称，从从事财务会计计专业工作55年以上。第二章 会会计核算制度度 第四条条、会计科目目、会计报表表按现行企企业会计制度度、施工工企业会计核核算办法执执行。 第五条条、会计记帐帐采用借贷记记帐法；财务务收支执行权权责发生制和和收入与费用用配比原则；各项支出要要严格区分收收益性支出和和资本性支出出。 第六条条、会计年度度采用公历制制，自每年11月1日起至至12月311日止；会计计核算期间以以月度进行，每每个月度结帐帐为当

15、月的最最后一日。 第七条条、会计核算算以人民币为为记帐本位币币。 第八八条、会计凭凭证、帐簿、报报表均用中文文书写和报送送；使用电脑脑进行会计核核算的，其软软件及其编制制的会计凭证证、会计帐簿簿、财务会计计报告和其他他会计资料，必必须符合国家家统一的会计计制度规定。根根据核算和管管理的需要，对对各种往来帐帐款、备用金金、资产等还还应设立辅助助台帐，并及及时清理核对对。 第九条、会会计凭证和会会计帐簿的规规定 9.1原原始凭证包括括自制原始凭凭证和外来原原始凭证。 -自制原始始凭证指：工工资表、借款款单、报销单单等。自制原原始凭证必须须有经办人签签字和公司制制定的批准程程序。 -外来原始始凭证指

16、：本本公司与其他他组织或个人人因业务关系系，由对方开开给本单位的的凭证、发票票等。外来原原始凭证必须须字迹清楚，大大小写金额正正确，有效合合法。 9.22记帐凭证要要按月编号和和装订。记帐帐凭证要一事事一证，按规规定的内容完完整填制（含含有关责任人人签章），并并简捷明了地地将会计事项项在摘要栏内内写清楚。每每月月结后要要对当月全部部记帐凭证按按类别汇总并并装订留存。 9.33电脑建立的的会计档案应应定期（逐月月）备份和打打印，在每个个会计年度结结束后一个月月内须打印出出书面帐簿装装订留存。 第十条条、会计档案案保管凡是公司和项目目的会计凭证证、会计帐簿簿和有关备查查帐簿、会计计报表及其他他有保

17、存价值值的资料，均均应编制目录录归档。会计凭证应该按按月份及编号号顺序每月装装订成册，标标明月份、年年份以及起止止号码数、单单据张数，并并由主办会计计审核后签名名盖章予以确确认。 会计报报表应按月份份、季度、年年份及时归档档装订，并分分类填制目录录。会计档案不得携携带外出，凡凡查阅、复制制、摘录会计计档案须经过过财务部经理理批准，财务务部要对查阅阅、复制、摘摘录情况进行行登记记录。会计凭证、会计计帐簿和会计计报表保管和和会计报表保保管期为155年，其他会会计档案按国国家规定办理理。销毁会计计档案的清单单应当永久保保存。 第十十一条、外币币核算业务采用中国人民银银行公布的每每月第一日的的中间价汇

18、率率，作为当月月外币业务核核算的记帐汇汇率。每月结帐时以当当月月末最后后一日的中间间价调整外币币结算的债权权债务，差额额计入汇兑损损益。第三章 流流动资产管理理制度第十二条、流流动资产包括括现金、银行行存款、有价价证券、应收收和预付款项项等。 第十三条条、 现金管管理 13.1现金的收取取和保管 公司和项目目的各项现金金收入应由经经办人统一交交财务部出纳纳员收入帐内内保管，各部部门（项目）不不得自行保留留和擅自支用用。 现金保管中中，不能以白白条抵库，不不得私自挪用用。 13.22现金支付付用途： 支付公司零零星和小额运运费用及个人人费用报销等等，以10000元为上限限，超过上限限时，原则上上

19、应以支票支支付。 员工经常性性用款实行定定额备用金制制度。 13.33现金支付手手续 出纳员在收收付现金时应应认真、仔细细地审查发票票或单据，包包括：是否合合法有效、是是否符合规定定、手续是否否完备、是否否恰当合理。 出纳员对所所收付的现金金，应在当事事人面前清点点清楚，如果果当事人在尚尚未清点完时时坚持离开的的，发生金额额差异的由当当事人负全责责。 出纳员在支支付现金后，需需在发票、支支付单等支付付凭证上加盖盖“现金付讫”字样的戳记记，现金支付付时要及时取取得对方的发发票或收据；出纳员如需需收取现金后后，需在收款款单上加盖章章“现金收讫”字样的戳记记。13.4现金的的盘点 出纳人员应应逐日将

20、现金金帐面余额与与实际库存进进行核对，确确保现金帐实实相符。 会计主管需需定期或不定定期向出纳员员进行现金余余额核对，有有错即查，保保证钱账相符符。会计主管管一旦发现库库存现金的长长余或短少，应应立即记录，追追查原因，并并书面报告财财务部经理。第十四条、银行行账户的管理理 14.1 概念念： 14.1.1 银行账户：本章所指的的银行账户是是指公司及所所属各单位在在金融机构开开立的货币资资金结算账户户。 14.2 银行行账户管理的的基本原则 14.2.1 公司银行账账户管理应符符合国家有关关法律、法规规的规定。 14.2.2 公司财务部部负责总部银银行账户的日日常管理以及及对各分支机机构的银行账

21、账户的监督管管理工作，包包括开立银行行账户的审批批，定期或不不定期的检查查、汇编银行行账户的有关关资料、提交交相关分析报报告等。 14.2.3 公司银行账账户不得出租租、出借及转转让其他单位位或个人使用用。 14.3银行账账户的开设 14.3.1 公司外埠直直营分支机构构开设银行账账户必须填报报申请表，公公司财务部复复核后，报公公司总经理及及总会计师批批准；具备独独立注册的合合作经营分支支机构开设银银行账户，必必须在公司指指定的具备网网上银行功能能的银行，并并经总经理及及总会计师批批准后开立,并于开户后后一个星期内内报公司财务务部备案，确确保公司总部部对该银行账账户的现金流流量状态时时时监控。

22、 14.3.2 开设银行账账户时申请部部门应填报开开户原因，公公司禁止滥开开无实际用途途的银行账户户，原则上每每一分支机构构在同一地区区只能开立一一个外部银行行账户。 14.3.3 开设银行户户时需向银行行提供营业执执照正本及企企业代码证书书正本及复印印件各一份。 14.3.4 从银行领取取开户卡片及及银行开户申申请书。 14.3.5 填写卡片与与申请书并加加盖公司公章章及财务专用用章、名章等等预留印鉴后后，送交银行行。 14.3.6 银行将盖有有银行营业部部专用章的开开户卡片与开开户申请书各各一份退还公公司，开户完完毕。 14.4 银行行账户的撤销销 14.4.1 公司应及时时精简银行账账户

23、，当银行行账户长期不不使用，或该该银行账户不不再具有足够够的用途，公公司应及时撤撤销。 14.4.2 银行账户撤撤销前公司出出纳应核对银银行往来，确确认无误。 14.4.3 银行账户撤撤销时将银行行存款余额转转账至公司其其他银行账户户。 14.5 公司司银行预留印印鉴的管理 14.5.1 银行预留财财务专用章由由公司各级财财务机构的出出纳员负责保保管使用。 14.5.2 公司银行账账户预留名章章为公司法人人代表，并由由财务部主管管经理负责保保管使用。 14.5.3 公司本部直直营各内部独独立核算分支支机构的银行行账户的预留留名章应为分分支机构负责责人，分支机机构负责人的的名章由各单单位负责人或

24、或委托会计主主管负责保管管使用。 14.5.4 借用公司的的财务专用章章与法人名章章外出办理应应急业务，必必须经公司总总经理或公司司总会计师审审批，同时应应办理登记手手续，退回印印章的同时，将将外出已盖章章文件的全部部复印件一并并交回财务部部门存档。 14.5.5 公司所属机机构的银行账账户撤销后，其其印章必须在在撤销帐户后后的7天内，将印印鉴移交给公公司综合办公公室。14.6 支票票的保管和开开具 14.6.1 转账支票和和现金支票由由出纳人员负负责保管、开开具。 14.6.2 单笔开支超超过10000元的，应使使用支票结算算。 14.6.3 对外开具支支票时必须取取得对方的合合法发票或收收

25、据。 14.6.4 开具支票时时应根据对方方发票正确填填写收款单位位名称，不得得开具空头支支票。 14.6.5 借款金额不不确定时应注注明限额，严严禁开具空白白支票。 14.6.6公公司收到支票票，应在当天天（最迟第二二天）送交银银行进行转帐帐；收到大额额现金时，应应在当日送存存银行。14.7 公司司支票领用程程序 14.7.1 经本部门负负责人审批。 14.7.2 按公司规定定，如需要应应报公司相关关领导审核、签签字。 14.7.3 出纳人员开开具支票并加加盖公司财务务专用章。 14.7.4 公司财务部部主管副经理理加盖公司法法人印鉴。 14.7.5 公司各级内内部独立核算算单位参照上上述程

26、序执行行。 14.8 银行行对账 14.8.1出出纳员负责每每天将手工银银行日记账与与会计电算化化软件账户内内的银行存款款余额进行核核对，并随时时与银行核对对，确保银行行存款不出现现“透支”。 14.8.2主主管会计应在在每月月末记记账完毕后分分别对各银行行账户进行对对账，及时编编制银行存款款余额调节表表。 14.9 银行行账户资料的的保管 14.9.1银银行账户资料料系指银行账账户开设申请请表、撤消申申请表、银行行预留印鉴卡卡、银行余额额调节表等与与公司银行账账户运做有关关的所有资料料。 14.9.2银银行账户资料料视同会计档档案的一部分分，按照会计计档案的有关关规定进行保保管、销毁、借借阅

27、等。 14.9.3银银行账户资料料的保管责任任人为公司出出纳人员。 第十五条、货币币资金管理的的岗位责任15.2 公司司各级财务资资金管理部门门的出纳人员员负责保管现现金、空白支支票、其他有有价证券和银银行印鉴之一一（财务专用用章）等，办办理公司货币币资金业务，并并严格执行日日清月结；严严禁未经授权权的部门或人人员办理货币币资金业务或或直接接触货货币资金。 155.3 出纳人人员不得兼任任稽核、会计计档案保管和和收入、支出出、费用、债债权债务账目目的登记工作作，公司内部部不得一人办办理货币资金金业务的全过过程，出纳、会会计应严格遵遵守岗位职责责，确保办理理货币资金业业务的不相容容岗位相互分分离

28、、制约和和监督。 115.4 出纳人人员应具备良良好的职业道道德，忠于职职守，廉洁奉奉公，遵纪守守法，客观公公正，不断学学习，提高会会计业务素质质和职业道德德水平。 115.5 出纳人人员应定期或或不定期地轮轮岗。 115.6 部门经经理、项目经经理应对本部部门、项目的的开支进行审审批。 115.7 财务部主管管对公司开支支的财务手续续进行复核。 第十六条. 货货币资金的收收入 116.1 货币资资金的回收，是是指公司的各各种债权经济济业务事项所所占用资金的的及时回笼。一一般情况下，其其资金回收的的责任人为发发生此笔债权权经济业务的的经办人员，但但对工程资金金回收的第一一责任人确定定为该工程项

29、项目的项目经经理。 16.2货币资金金回收后，必必须在收到债债务方支票（或或其它货币资资金）的当天天及时交公司司财务部或存存在公司指定定的银行帐户户上；所属各各单位及项目目经理部一律律不允许坐支支货币资金（即即从收入的资资金中直接支支付），违者者视情节给予予处罚。 16.3 公司取得的的货币资金收收入应及时入入账，不得私私设“小金库”，不得账外外设账，严禁禁收入不入账账。第十七条、 出出纳员应定期期编报以下现现金与银行帐帐有关的报表表：17.1按月编编制“银行存款余余额调节表”供会计人员员核对，若余余额出现差错错，应逐笔核核对借贷发生生额，将错处处找出，若属属人为错误，应应及时更正，属属于银行

30、的差差错，要及时时通知银行更更正。第十八条、原材材料及低值易易耗品管理规规定18.1施工过过程中使用的的原材料，包包括主要材料料、其他材料料、机械配件件，周转材料料等。 原材料应建建立限额领料料制度，耗料料小票详细登登记材料名称称、规格、用用途、单价、数数量、金额、领领用人、发料料人、材料会会计、材料主主管、审批领领导（项目经经理）等内容容。原材料应建立严严格的定期盘盘点制度，每每当季末、年年末组织有关关人员及时进进行材料库存存盘点，遵循循永续盘存制制，避免人为为或其他原因因造成的材料料损失，保证证企业资源创创造出更大的的经济效益。原材料中的周转转材料应按不不同情况，分分别采用不同同的摊销方法

31、法进行摊销，确确保周转材料料使用效率提提高，采取有有效措施保证证其不致流失失或人为损坏坏。18.2低值易易耗品是指使使用年限较短短，或价值较较低，不作固固定资产管理理的各种用具具物品。18.3低值易易耗品购置、使使用和核算管管理参照固定定资产管理办办法办理。18.4低值易易耗品摊销根根据具体情况况，采用以下下两种摊销方方法： 单件价值值不足10000元的，或或易损易碎物物品不论其价价值大小，可可在领用时一一次入本、费费用。 单件价值值超过10000元的实行行五五摊销法法，即领用时时摊销50%，报废时再再摊销50%。第十九条、 其其他流动资产产按国家有关关管理制度规规定管理。第四章 固定定资产管

32、理制制度第二十条、固定定资产包括房房屋和建筑物物以及单台（件件）价值在55000元以以上、使用期期限在两年以以上的机械设设备、运输设设备、工具器器具等。为加加强管理，固固定资产应分分为生产经营营用固定资产产和非生产经经营固定资产产，并根据管管理需要选择择适合本公司司的分类方法法，并对其进进行明细核算算。第二十一条、 固定资产的的购置管理21.1 固定定资产的购置置统一归口公公司主管部门门申请，填妥妥【固定资产购购置申请表】，需报局审审批的必须以以书面请示，获获批准后方可可购置。21.2 固定定资产购置应应采用比价方方式，大型设设备采用招标标方式。固定定资产购入后后应及时办理理验收手续。第二十二

33、条、固固定资产折旧旧的管理22.1 固定定资产计提折折旧的计算时时间按照企业业所得税的规规定，月份内内开始投入使使用的固定资资产，由于没没有包括在月月初帐面价值值中，因此当当月不计提折折旧，从下月月起计提折旧旧；月份减少少的固定资产产，由于其价价值已包括在在月初帐面价价值中，因此此当月仍照提提折旧，从下下月起停止计计提折旧。提提足折旧的超超龄固定资产产不再计提折折旧。提前报报废的固定资资产，其净损损失计入企业业营业外支出出，冲减利润润，不得补提提折旧。22.2 固定定资产的折旧旧方法使用平平均年限法（即即直线法），即即按照固定资资产预计使用用年限，按月月平均计算年年取折旧的方方法。 年折折旧率

34、(11-预计残值值率)/预计计使用年限*100% 月折折旧率年折折旧率/122 残值率应当不不低于原值的的5%；需要要少留或者不不留残值的，须须报经当地税税务机关批准准。22.3 固定定资产折旧年年限规定如下下： - 房屋屋、建筑物为为20年； - 机械械设备、运输输设备和其他他生产设备为为510年；- 电子设设备和除机械械设备、运输输工具、其他他生产设备以以外的现生产产经营有关的的器具、工具具、家具等可可分别定为3310年。第二十三条、固固定资产使用用管理23.1 财务务部应对固定定资产进行分分类核算，建建立固定资产产使用、折旧旧台帐，及时时记录固定资资产的分布和和变动情况，按按月提取折旧旧

35、和计算成本本。23.2 每年年年终，公司司资产管理部部门要会同财财务部门对全全部固定资产产进行清点。如如有报废、丢丢失、要责成成使用部门（或或项目）专题题书面报局批批准处理，以以确保固定资资产帐实相符符，安全完整整。第五章 收入确确认和成本费费用管理241 公司司严格按照收收付实现制确确认收入，并并充分体现实实质重于形式式原则和谨慎慎原则。244公司必必须据实计列列业务成本和和费用。不得得瞒报，少报报成本费用。245 施工工企业工程成成本包括直接接成本和间接接成本。直接接成本包括人人工费，材料料费，机械使使用费，其他他直接费。246 成本本费用开支范范围：税法规定允许列列支工程直接接成本，间接

36、接成本。其中中：当地计税工资标标准以内的工工资薪金支出出。职工福利费，工工会经费，教教育经费分别别按计税工资资总额的144%， 2%，1.5%以内的部分分。业务招待费按下下列标准列支支：年净收入额15500万元以以下，不超过过0.5%年净收入额超过过1500万万元，不超过过0.3%各类养老保险金金，医疗保险险金，住房公公积金,失业业保险金等在在国家规定的的比例内扣除除。其他允许列支的的项目。税法规定不允许许列支成本费费用的项目资本性支出。违法经营的罚款款，被没收财财务的损失各项税收滞纳金金罚款罚金自然灾害或意外外事故损失有有赔偿部分。超过开支标准的的各项支出。各种赞助支出。与取得企业各项项收入

37、无关的的各项支出。第六章 分包包工程款项支支付规定第二十五条、财财务部在支付付分包工程款款时需具备下下列条件：工程款支付审批批表各项内容容是否已填写写清楚并经有有关部门主管管批核；工程款确认已经经收妥。一般情况下，若若公司在未收收到业主或总总承包商之工工程款前，所所批核的分包包工程款不予予支付。第二十六条、财财务部于收到到工程款支付付审批表并确确认其填写资资料准确、有有效及完整后后，依据分包包合同对每项项拟支付的款款项做如下审审核无误方可可放款：对审批表中的数数字进行复核核,并将上期期支付累计数数加本期审批批表发生数与与有关结算资资料进行对照照核实,以确确保本期申报报支付数正确确无误。核对有关

38、部门提提供的中期结结算或完工结结算付款证明明书及各分包包往来金额等等资料。第二十七条、任任何分包单位位（人）和合合作经营单位位不得以项目目经理部名义义对外签订劳劳务分包合同同。第七章 材材料采购款项项支付规定第二十八条、财财务部在支付付材料采购款款前须对以下下事项审查无无误后方可放放款。公司物资采购部部门提交的应应付的经批准准的材料采购购计划和公司司与供货商签签定的供货合合同（批量采采购）是否内内容相符并经经项目和部门门主管批核；材料采购付款发发票及附件（包包括验收单）中中的各项内容容是否已填写写清楚、正确确；与供货商往来款款进行核对，核核实应付额、已已付额（含定定金）、节欠欠额及退货应应扣减

39、额，以以确保当期申申报支付数正正确无误；第二十九条、任任何分包单位位（人）和合合作经营单位位不得以项目目经理部名义义对外签订物物资采购合同同。第八章 财务报报表管理第三十条、 公司将严格格按照规定，编编制和提供合合法、真实和和公允的财务务报告。做到到数字真实、计计算准确、内内容完整、帐帐实相符、报报送及时。第三十一条、按按财政部规定定的报表内容容、格式、和和种类根据登登记完整、核核对无误的帐帐簿记录和其其他有关资料料编制财务报报告；内部管管理表格由公公司根据需要要另行规定。第三十二条、财财务报告分月月度、季度、中中期、年度报报告。财务报报告包括会计计报表，财务务情况说明，报报表附注三部部分。月

40、度报告包括资资产负债表、利利润表。需在在月份结束后后3日内报出出；季度报告包括资资产负债表、利利润表、现金金流量表、工工程成本表、间间接费用表、拖拖欠工程款、已已结转工程成成本表。需在在季度结束后后4日内报出出；中期报告包括财财务情况说明明、资产负债债表、利润表表、现金流量量表、工程成成本表、间接接费用表、拖拖欠工程款、已已结转工程成成本表。需在在年度中期结结束后5日内内报出；年度报告包括财财政部规定全全部报表、财财务情况说明明书、会计报报表附注。需需在年度结束束后一个月内内报出。第三十三条、财财务情况说明明书主要包括括以下内容：公司生产经营的的基本情况，包包括采取的新新技术、新工工艺、及生产

41、产人员安排；利润实现、分配配及亏损情况况分析；资金增减情况，包包括资金总量量增减，负债债总量增减的的原因分析；本单位现存问题题及对策。第三十四条、会会计报表附注注主要包括以以下内容：不符合基本会计计假设的说明明；会计政策的说明明，包括资产产计价政策、收收入确认、折折旧和摊销、坏坏帐损失的计计提和处理；会计政策和会计计估计变更的的说明；或有和承诺事项项的说明；资产负债表日后后事项的说明明；资产负债表上应应收、应付、存存货、固定资资产、在建工工程、借款、应应交税金等重重要事项的说说明；盈亏情况和资金金周转情况说说明；其他重大事项说说明。第三十五条、计计报表的填列列以人民币“元”为金额单位位，“元”

42、以下填至“分”。第三十六条、财财务报告应依依次编定页数数，加具封面面，装订成册册，加盖公章章。封面上应应注明：单位位名称、地址址、报表所属属年度、月份份、送出日期期等，并由单单位负责人和和会计负责人人、填表人签签名并盖章。 第九章 财务监监督与审计第三十七条、会会计监督由联联营单位自行行组织。公司司定期对联营营单位会计核核算和财务管管理进行审计计。公司安排审计内内容和时间： 对业主履约情情况（工期、质质量、配合） 已盖我方印章章的分包合同同材料合同履履约情况 民工工资支付付情况及登记记 管理费上缴情情况 税金交纳情况况 印章使用情况况 安全投入情况况（人员、资资金、设施、存存档资料） 时间安排

43、一般般为半年一次次或项目结束束第三十八条、联联营合作单位位必须接受公公司统一安排排会计师事务务所的审计，并并承担相应的的审计费用。第三十九条、联联营合作单位位必须接受税税务机关的纳纳税检查，并并承担直接费费用和责任。项目工程经济责责任书根据公司现行管管理制度，对对施工项目采采取单独核算算的管理办法法，充分发挥挥项目部的管管理职能，调调动项目部的的工作积极性性和责任心。使使其项目部有有责、有权、有有利，实现多多劳多得、有有奖有罚。贡贡献越大、奖奖励越高的原原则。项目经经理与公司必必须签定此责责任书，以便便做到奖罚有有据：一、项目名称： 二、合同要求的的工期： 三、工程质量要要求： 四、合同签定的

44、的工程造价： 五、经济考核指指标：为使工工程顺利完成成，达到各项项要求指标，同同时制定其工工程经济指标标。实现企业业利润最大化化。项目部实实现目标考核核利润指标，在在其利润中提提取3%做为对项项目部的奖励励。超额完成成利润指标超超额部分提取取10%作为奖奖励。其核算算办法是公司司现行管理办办法中规定的的成本归集和和核算办法。此此项工程的目目标利润指标标确定为 。六、安全生产考考核指标：安安全生产做到到以预防为主主，安全先行行的原则：杜杜绝死亡、重重伤事故，杜杜绝重大交通通、火灾、治治安事故。轻轻伤事故控制制在月2%以下的安安全目标。考考核指标达不不到指标要求求，项目部不不提取奖励，并并对造成重

45、大大事故的责任任人追究其刑刑事责任并交交有关部门处处理。七、现场文明施施工考核指标标：施工现场场要达到文明明生产要求，其其考核标准按按照企业管理理制度施工现现场文明管理理条例执行。八、材料消耗考考核指标：施施工现场要做做到工完料尽尽场地清的原原则；杜绝材材料浪费，严严格材料进出出库手续，健健全材料进出出库台账。材材料消耗定额额按照工程预预算材料用量量，加适当损损耗制定。由由预算部门审审核用量后执执行。对于人人为造成的浪浪费，要加倍倍赔偿。赔偿偿金的计算：实际原料价价格+运输费用+保管采购成成本。实际材材料消耗超过过定额消耗 ，项项目部不得提提取奖励。九、质量标准考考核指标：严严格按照建筑筑施工

46、验收规规范GB5502102001标标准进行验收收，各分项工工程单项一次次验收合格率率为100%，综合验收收各项指标一一次性合格率率为95%以上。达达不到指标者者项目奖励提提成比例降低低1%。二次验验收达不到者者不再提取奖奖励。此责任书在项目目完成后一周周内由公司组组织专人对单单项工程作出出评价，真正正做到公平、公公正。并对项项目部进行奖奖励兑现。此责任书经双方方签字后生效效，工程结束束、作出评价价兑现后终止止。责任书签签字后保留在在公司档案室室，以备查阅阅。此责任书书只在内部使使用，不能对对外泄漏。总经理签字：项目经理签字：年 月 日日项目经理岗位职职责1、项目经理：是项目工程程的主要负责责

47、人。2、负责施工现现场的全面工工作，组织制制定施工进度度表。3、组织工地管管理人员进行行技术交流组组织指导施工工，并督促管管理人员严格格遵守公司的的管理规定和和施工规范。4、定期组织召召开工地现场场会，组织管管理人员总结结经验，发现现问题及时解解决。5、监督施工质质量及工程进进度。6、调配管理人人员工作，协协调各工种之之间的关系。7、负责处理工工地的重大事事务，协调与与建设单位之之间的关系。8、负责工程款款的催要工作作。技术员岗位职责责1、技术员是施施工技术的主主要负责人员员之一。2、协助项目经经理及总工，严严格执行施工工进度，施工工质量，施工工安全计划。3、按编制的施施工技术资料料，对施工操

48、操作人员作出出细致的技术术指导。4、定期做好质质量安全管理理工作总结。5、对各部门的的质量安全定定期统计分析析。6、做好施工组组织计划、材材料、机具组组织管理计划划，工程进度度计划。7、保质保量完完成施工任务务。8、完成技术交交底准备工作作。9、整理汇编工工程资料。施工员岗位职责责1、施工员是项项目施工管理理的主要负责责人之一。2、参与编制总总施工进度表表和月施工进进度计划。3、组织落实安安排每日各工工种的施工任任务，协调各各施工组的施施工力量。4、负责施工的的质量和施工工安全。5、协助项目经经理提出改进进工程质量及及安全工作。6、全面掌握施施工情况，对对出现的问题题及时进行协协调处理。7、具

49、体负责施施工现场安全全工作。8、参与竣工验验收及决算编编制工作。安全质量监督员员岗位职责1、安全质量监监督员是施工工安全质量检检查监督主要要负责人。2、严格执行安安全规章制度度3、组织员工进进行安全意识识，安全技术术知识，安全全规章制度方方面的培训，新新工人的上岗岗培训。4、经常检查施施工现场用电电用水安全，收收工后要关电电关水。5、机械及其防防护装置的安安全情况，所所有防护装置置须经验收合合格方可使用用。6、坚持安全第第一的原则，若若生产和安全全发生矛盾时时，应服从安安全，不违章章指挥，并监监督工人按章章作业。7、发生安全事事故，要立即即保护现场，第第一时间上报报并积极参加加调查和处理理。8

50、、施工现场严严禁吸烟，违违者重罚。9、禁止在工地地用电炉、电电热锅等烧煮煮食物10、严禁非电电器人员安装装及维修电器器，防止发生生触电伤亡事事故。11、防止闲散散人员破坏，注注意工地钥匙匙的传递，切切勿流入不相相干人员之手手。12、每日施工工完毕应注意意将门窗锁好好，巡视工地地，检查防范范措施。13、特殊工种种如电工、焊焊工要检查持持证上岗，焊焊工施工前要要检查火花溅溅落处的易燃燃物品。预算员岗位职责责1、预算员在本本部门负责人人的领导下，执执行公司的各各项规章制度度和工作程序序。2、保质保量完完成本职工作作3、完成交办的的工程投标预预算报价编制制和汇总工作作4、完成交办的的竣工项目工工程的内

51、部和和外部的结算算工作。5、协助项目经经理在施工过过程中的经济济签证工作。6、注意收集和和保管好有关关工程预（结结）算信息和和资料。7、对所掌管的的的公司秘密密负责，未经经领导同意不不得私自将公公司的任何形形式的资料带带离公司。8、审核项目工工程、月进度度报量，和各各劳务方月进进度报量和用用料。9、审核各分包包工程的结算算工程量。10、完成领导导交办的其他他临时工作。资料员岗位职责责1、资料员是项项目部管理人人员之一。2、负责项目部部资料整理编编制。3、协助项目经经理工作。4、参与施工进进度计划的编编制，施工组组织设计和上上报施工月度度各类报表工工作。5、参与组织各各类经理签证证，竣工验收收和

52、决算编制制工作。6、绘制竣工图图。7、协助负责与与甲方各职能能组织及各施施工分管人员员的日常联络络。8、协助负责工工地现场各项项基础管理工工作的监督与与落实。仓库保管员岗位位职责1、仓库保管员员是施工现场场处理保管、供供应的主要负负责人。2、要服从领导导，严守纪律律，坚守岗位位，严防偷盗盗。3、保持库房整整洁、防火、防防水、干燥、通通风，做到文文明保管。4、库内不准吸吸烟、用火，针针对易燃易爆爆物品，严格格分离保管。5、防火设施必必须设置，灭灭火器材摆放放在明眼处或或库房门口，保保证库内留有有消防通道。6、仓库物品堆堆放整齐，标标签清楚明了了，账物一致致。7、严格验收手手续。8、认真核对产产品

53、、成品、半半成品、原材材料质量、数数量、品种、规规格、颜色。9、做到无证不不入库，手续续不全不入库库，品种、数数量不符损坏坏的不入库，规规格颜色不对对不入库。10、认真办理理入库、出库库、台帐登记记手续。11、收集产品品合格证，质质量证明，分分类粘贴保存存，谨防遗漏漏。12、现场垃圾圾清运核量登登记。13、处理废品品登记，严禁禁有用的材料料当废品处理理，否则十倍倍罚款。材料采购员岗位位职责在公司经理的直直接领导下，执执行公司的各各项规章制度度和工作程 序，保质质保量按时完完成本职工作作。根据各施工项目目协助制定材材料采供计划划，经批准后后及时做好材材料采购工作作，确保材料料符合设计质质量要求。

54、全面掌握材料市市场价格动态态，网上查询询实行货比三三家，注意收收集和整理，并并真实向公司司提供材料价价格变动信息息资料。对采购材料的品品种规格和数数量准确性负负责。并对采采购中的材料料质 量量负责和对材材料供应的及及时性负责。按按施工项目要要求提供相关关产品的合格格证、检验报报告和许可证证等相关报验验资料。协助各施工项目目的材料盘存存和清点工作作，做到各工工地的库存材材料心中有数数。掌握各施工项目目的材料使用用情况，及时时反馈并调整整采购计划和和方案。负责提供投标工工作中所需求求的材料样品品及其价格、产产地、规格及及资料。按规定领用和核核销备用金，具具有良好的职职业道德，不不得弄虚作假假。材料

55、和采采购备用金及及其他采购费费按财务规定定领用并及时时报销。在采购中损害公公司利益拿回回扣，一经发发现十倍的罚罚款并开除。对所掌管的公司司秘密负责。完成领导交办的的其他临时性性任务。 施 工 任任 务 书 编号号：工程名称工程地点开竣工时间计划工程量确认完成工程量施工班组班组长确认签字用料计划施工要求工程验收签字预算员质检员审核项目经理： 技技术员： 施工员员： 年 月 日日 年年 月 日 年年 月 日 报验申请表表工程名称： 编号： 致： 我单位已完成了了 的的工作，现报报上该工程报报验申请表请请予以审查和和验收。附件： 1、隐隐蔽工程检查查验收记录表表 分包单位（章） 分包单位负责人人 日

56、 期 审查意见：项目施工员 质检员 项目经理 日 期期 报验申请表表工程名称： 编号： 致： （监理理单位）我单位已完成了了 的工作作，现报上该该工程报验申申请表请予以以审查和验收收。附件： 1、隐隐蔽工程检查查验收记录表表 承包单位（章） 项 目 经 理理 日 期 审查意见：项目监理机构 总/专监理工程程师 日 期 分 包 工 程程 合 同甲方： 乙方： 根据中华人民民共和国合同同法规定，经经双方协商，签签订本合同共共同信守。工程名称： 工程地点： 三、工程承包范范围及内容： 四、 施工工期期：从 年 月 日到到 年 月 日。五、承包方式：包工、包料料，乙方自行行提供电动工工具、手动工工具工

57、具耗材材，运费及垂垂直运输费由由乙方负责。乙乙方承接工程程后不准以任任何方式分包包或转包；甲甲方如发现乙乙方分包或转转包施工，有有权终止合同同，并由乙方方承担由此产产生的质量、进进度等全部法法律及经济责责任。六、 验收方法法及标准：1、以乙方向甲甲方提供的样样板为生产标标准并以此为为验收依据，并并应符合相关关企业、行业业或国家的有有关标准，乙乙方同时提供供原厂产品质质保书，合格格证，检测报报告及相关证证明；施工要要符合相关行行业标准。2、材料到场后后，甲方对数数量和质量验验收合格后方方可使用。3、工程质量验验收标准：按按照甲方认可可的设计施工工图、工程承承包范围及项项目内容和建建设部颁发的的施

58、工验收规规范GB5502102001为为验收依据，合合格率达到1100%，并并确定实际工工程量。七、品质要求及及单位价格： 工程单价为 元/。八、预计工程量量及工程造价价： ， 元。九、 付款方式式及时间 材材料、工人同同时进场，甲甲方付乙方工工程款 元。 工工程完成总工工程量的 ，甲方方付乙方工程程款 元元。 工工程完成总工工程量的 ，甲方方付乙方工程程款 元元。 工工程完成总工工程量的 ，甲方方付乙方工程程款 元元。 工工程完成总工工程量的 ，甲方方付乙方工程程款 元元。 剩剩余工程款待待装饰工程全全部交付验收收后， 全部部付清， 留质质保金，质保保期 ，期满后后无息一次付付清。十、违约责

59、任1、乙方需按照照本合同规定定及乙方提供供的样板为验验收标准，按按质、按期完完成施工任务务，若存在质质量及施工进进度上的延误误，乙方须承承担由此引起起的一切经济济及工期损失失，逾期每天天承担违约金金 元人民币币。2、如不能完全全符合品质要要求将由供方方无偿重新供供货并承担由由此造成的一一切损失。十一、 乙方责责任乙方的施工队队伍必须是由由精干技术人人员组成；乙方应自行负负责本工队工工人在此工程程施工期间的的人身安全及及由于供方造造成的第三者者人身安全，发发生的上述安安全事故乙方方自行处理且且承担一切费费用；装饰饰工人施工合合约作为本本协议的必要要附件。乙方应旅行应应有的义务负负责劳务工人人的工

60、资发放放、交通、食食宿及相关的的保险等事宜宜；乙方应加强防防火、防盗、施施工安全的防防护措施，加加强施工队伍伍的管理，自自觉遵守执行行安全、文明明施工和夜间间施工等规程程，否则因违违反有关规定定所受安全部部门和监理部部门处罚或其其他经济损失失均由乙方承承担。十二、甲乙双方方由于不可抗抗力的灾害和和确非一方本本身原因而不不能履行合同同时，经双方方协商由合同同公证机关查查实证明，可可免于承担责责任。十三、本合同自自签订之日起起，双方盖章章签字后生效效。任何一方方不得擅自修修改或终止，如如需修改或终终止，应经双双方协商同意意，另立协议议方可生效。十四、本合同在在有效期内任任何一方违约约，可上诉 呼和