利息计算模型

1、利息计算模型.先收息业务模型先收息即预收利息：银行在放款时，依据放款的金额、贷款期限以及肯定的 利率预先向客户收取的利息。银行进行记账时，依据已收取的利息按日进行摊销 1.2先收息计算公式：利息=融资金额*日利率*融资期限（天数）先收息的摊销算法：第n天摊销利息=2n本金*利率-累计已摊销利息例如：5月1日进行一笔融资，金额为10000元，日利率为0.10000%,期限为30 天。预收利息=10000*0. 10000%*30=300 元5月1日，n=l,当天的摊销利息=10000*0. 10000%-累计已摊销利息（0） =10 元，那么银行当天记账利息为10元5月2日,n=2,当天的摊销利

2、息=10000天的0000%*息累计已摊销利息（10） =10元,那么银行当天记账利息为10元5月3日，n=3,假如5月3日客户还融资2000元，那么5月4日融资余额为 8000元，那么当天的摊销利息=10000*0. 10000%*2+8000*0.10000%-累计已摊销利 息（20） =8元，银行当天的记账利息为8元.后收息业务模型后收息：后收息的计息方式包括定期结息和利随本清2利随本清：借款人在归还贷款本金时，同时归还本金局部自融资放款日至还 款日的应结记的利息，计算确认本金和利息数额。此种方法是利息在归还 本金时才确认结记。计算公式：设融资余额为Y,融资日到还款日的天数为t天，日利率

3、为3那么当 还款日还款金额为m时，还本金金额二一l+r*t还利息金额=m- *l+r*t例如：5月1日进行一笔融资，融资金额为10000元，融资期限为90天，日利 率为O.1OOOO%。5月20日还款1020元，贝|：还本金金额=1020/ （1+0.10000%*20） =1000 元还利息金额=1020-1000=20元2.2定期结息：指银行规定在每月或每季度的某一特定日期（一般为每月或每季 度末月20日）营业终了时，结记一次利息。即结息方式包括月结和季结。利息的计算有两种状况：单利法和复利法单利：单利法是指只对本金计息，不对利息计息的方法复利：复利法就是对利息也计息的方法，即由本金加上从

4、前周期中累计利息 总额进行计息，也就是利上加利，所谓利滚利就是复利计算的意思。银行定期结息的几种记账方式：应收利息、应计利息、当期利息应收利息：银行在会计期末或结算日计算的应归属于本会计期间或结算 周期应收而未收的利息，即已到结息日而未收的利息。应计利息：指从上一结息日至结算日所产生的利息当期利息、：指当前会计期间或结算周期所产生的利息结息日：银行及其他金融机构计算客户存贷款利息的日期，一般为每月或每 季度末月20日。结算日：指会计核算进行结账的日期，月结一般在月末，年结一般在年末。 定期结息的计算公式：单利计息：第n天未收利息二2n融资余额*日实际利率-累计已还利息复利计息：第n天未收利息二

5、巳（融资余额*日实际利率+应计复利利息*复 利率）-累计已还利息其中，应计复利利息二第n天已计算的应收利息余额关于应收利息、应计利息、当期利息的结转，举例说明：例1：单利计算假如银行的会计结算日为每月月末，结息日为每月的20日。2022年1 月1日进行一笔融资，融资金额为10000元，日利率0. 10000%为固定利 率，融资期限90天在1月20日进行一次结息，那么应收利息=10000*0. 10000%*20=200元在1月31日进行一次结账，计提从1月21日至1月31日未计算的利息， 即应计利息二ioooo*o. ioooo%*ino元，结余的应收利息二应收利息的期末 余额=200元1月份

6、的当期利息二当期应收利息+当期应计利息=200+110=310元 当期利息结转计入当期损益假如客户在2月11日还款2100元，还本金2000元，还利息100元在2月20日进行其次次结息，此时上期的应计利息结转为应收利息，此时 的应收利息二当期应收利息+上期结余应收利息-已还利息+转入的应收利息当期应收利息=10000*0. 10000%*10+8000*0. 10000%*10=180 元上期结余应收利息二1月份的结余应收利息=200元转入的应收利息二上期的应计利息二110元那么应收利息= 180+200-100+110=390 元在2月28日进行结账，计提从2月21日至2月28日的未计算的利

7、息、，即 应计利息=8000*0. 10000%*8=64 元2月份的当期利息二当期应收利息+当期应计利息=180+64=244元2月份的结余的应收利息二应收利息的期末余额二390元例2：复利计算假如银行的会计结算日为每月月末，结息日为每月的20日。2022年1 月1日进行一笔融资，融资金额为10000元，融资日利率0.10000%为固 定利率，融资期限120天，以复利计息，复利率等于融资利率在1月20日进行一次结息,那么应收利息=10000*0. 10000%*20=200元在1月31日进行一次结账，计提从1月21日至1月31日未计算的利息，即应计利息二计提本金利息+计提复利二(10000+

8、200)*0. 1000%*11=112. 2元, 结余的应收利息二应收利息的期末余额二200元1月份的当期利息=当期应收利息+当期应计利息=200+112. 2=312. 2元 当期利息结转计入当期损益假如客户在2月11日还款2100元，还本金2000元，还利息100元在2月20日进行其次次结息，此时上期的应计利息结转为应收利息，此时 的应收利息二当期应收利息+上期结余应收利息+当期应收复利息-已还利息+ 转入的应收利息当期应收利息=10000*0. 10000%*10+8000*0. 10000%*10= 180 元上期结余应收利息二1月份的结余应收利息=200元当期应收复利息=200*0

9、. 10000%*10+100*0. 10000%*10=3 元转入的应收利息二上期的应计利息=112. 2元那么应收利息= 180+200+3-100+112. 2=395. 2 元在2月28日进行结账，计提从2月21日至2月28日的未计算的利息，即 应计利息二计提本金利息+计提复利二(8000+395. 2) *0. 1利00%*8=67.16元2月份的当期利息、二当期应收利息、+当期应收复利息、+当期应计利息 =180+3+67. 16=250. 16 元2月份的结余的应收利息二应收利息的期末余额二395. 2元3融资的正常计息和逾期计息正常计息：融资业务在融资期限内，按肯定的融资利率计

10、算的利息。即正常息=本金*正常利率*融资期限包括先收息和后收息业务模型逾期计息：融资到期后，对于未还的本息，依据肯定的逾期利率或罚息率计 算的利息。逾期利息二逾期金额*逾期的利率*逾期天数逾期利息的计算只有后收息的业务模型，对于正常融资时结息方式为先收息 方式，逾期后自动转为后收息方式。逾期利息的计算方式有两种：逾期息和罚息逾期息：融资到期后，对于未还的本息，依据肯定的逾期利率进行计算，逾 期利率要大于融资时的利率罚息：融资到期后，对于未还的本息，按在原来的正常融资利率上加收肯定 比例计算的罚息率进行计算。如融资时的利率为5.00000%,融资逾期后，罚息比例为40%,那么罚息率 =5.000

11、00%+5.00000%*40%=7.00000%举例：单利计算5月1日进行一笔融资，融资金额为1OOOO元，融资利率为日利率为0.10000%, 5月31日到期后客户未还款，在6月10才进行还款。那么5月31日时,正常的融资利息=10000*0.10000%*30=300元那么到期后客户未还的融资本息=10000+300=10300元转为逾期金额客户在6月10日进行还款，假如罚息比例为50%,那么罚息率为0.15000%, 那么逾期利息二10300*0.15000%*10=154.5元那么客户需还款金额=逾期金额+逾期利息=10300+154.5=10454.5元4关于利息记账时的四舍五入的

12、问题银行的计息起点为元位，即本金在元以下角分位不计利息。利息金额算至分 位，分位以下四舍五入。当分段计息记账时，每段利息计算时应先保存至厘位, 实际记账时才四舍五入。举例说明：假如一笔先收息融资的本金10000元，每天执行利率为0.01117%,融资 期限为100天平均每天摊销利息为：1.117元总收禾IJ息=10000*0.01117%*100 = 111.7 元第一天利息总摊销利息=0元;当前总摊销利息，117元； 出账：1.117减去第一天累计摊销记账利息0等于1.117, 经过四舍五入后等于1.12记账；记账公式：1.117-0=1.117； 1.117四舍五入后等于1.12 截至当天总摊销记账利息=0+1.12=12其次天利息为：1.117；总摊销利息=1.117元;当前总摊销利息=2.234元； 出账：2.234减去第一天累计摊销记账利息1.12等于1.114, 经四舍五入等于1.11元记账 记账公式：2.234-1.12=1.114； 1.114四舍五入后等于1.11 截至当天总摊销记账利息，12+1.11=2.23第三天利息为：总摊销利息=2.234元;当前总摊销利息=3.351元； 出账：3.351减去其次天累计摊销利息2.23等于1.121,