公司固定资产管理制度汇编

1、煤业有限公司固定资产管理一.解释为了保护公司财产不受损失，保障公司股东的权益，提 高公司固定资产的管理水平，明确部门和员工的责任，根 据国家有关固定资产管理的规定，制定本制度。（二）固定资产是企业生产经营的物质基础，应合理使用， 提高固定资产的利用率，保证公司固定资产的保值增值。完善固定资产管理的基础工作和制度，建立健全各种固 定资产台账和档案。（四）固定资产管理实行分级管理，严格执行固定资产更新、 新增、调拨和报废的审批程序。有计划地组织现有固定资产的更新改造，加强固定资产 的日常维护和管理，及时处理多余和闲置的固定资产。（六）定期盘点，每年至少进行一次实地盘点。对于库存短 缺、损坏或提前报

2、废的固定资产，要查明原因，写出书面 报告，报公司总部批准，以便及时进行账务处理。（七）要定期考核固定资产的利用效果和完好率，固定资产 的购置、出租、出借、出售、清理、报废和内部调拨都要 办理有关手续，并应设置固定资产明细账进行核算。（八）严格管理资产折旧和固定资产折旧基金。折旧合理， 真实反映成本和企业利润，正确评价生产经营成果。充分 挖掘现有固定资产的潜力，促进产品数量和质量的提高，租赁单位、租赁日期和预计归还日期。.租赁单位归还时，使用部门应填写实际归还日期和固定资产使用 情况，双方签字后方可办理归还手续。.承租人预计无法归还的，使用部门和固定资产管理机构应重新办 理固定资产转让单，旧转让

3、单的“实际归还日期”和新转让单的 “转让日期”应注明续租。(三)固定资产借出.固定资产出借是指在约定时间内将资产使用权无偿转让给抵押权 人。使用部门填写固定资产调拨单，上报固定资产管理机构。使用 部门收到书面批准后，可以单方面出借。.固定资产调拨单应写明固定资产名称、借用单位、借用日期和预 定归还日期，方可办理借用手续。.借用单位归还时，使用部门应填写固定资产的实际归还日期和适 用情况，双方签字后方可办理归还手续。.借用单位逾期不还的，使用部门和固定资产管理机构应重新办理 固定资产调拨单，并在旧调拨单的“实际归还日期”和新调拨单的 “调拨日期”上注明续借。八、闲置固定资产和固定资产处置(1)闲

4、置和报废情况.闲置资产是指仍可使用，但由于使用或保管该资产的部门职能或 负责人员调整，或因建设需要调整工作场所等客观原因而闲置，部 门无法调整，又无处安放的资产。.资产报废是指对经过科学鉴定或按照有关规定不能再使用，必须 注销产权的资产进行的处置。报废资产淘汰的原因大多是超过使用 年限，结构陈旧，因缺套、丢失或精度下降而损坏，性能不佳，技 术落后，无法改造、使用或修理，或无经济修理价值。.资产闲置或报废时，使用部门应及时向固定资产管理机构报告。闲置和报废的处理措施.闲置资产处置办法尚可使用的资产，先在部门范围内进行调整。在本部门安置有困难的，固定资产管理机构可根据需要调整到其 他部门。原使用部

5、门填写固定资产调拨单，报固定资产管理机构, 主管副总裁审批。如公司内部难以调剂，原使用部门可填写固定资产调拨单，将资 产移交固定资产管理机构保管。难以安置的闲置设备可以出售。报废资产的出售程序按照以下处 置方式执行。.报废资产的处置方式固定资产报废程序:提交书面报告，填写申请表。各部门在报废 资产前，应向资产管理机构申报，提交申请报废资产的报告，填写 固定资产报废申请表，提交报废资产的名称、数量、规格、单价、 损失价值清单，以及评估资料和非正常损失的处理意见，经财务部 批准后方可办理。在办理报废审批手续前，各部门负责保管，不得 自行处理。某某煤业有限公司。固定资产报废申请表使用部门用户资产编号

6、资产名称量使用寿命原值剩余价值规范模型评论报废原因用户的意见鉴定和处理意见资产管理机构意 见矿长副主任副总经理总经理现场清点和账户调整。固定资产管理机构收到报废报告和申请单后，应进行现场清点，取出处理意见报领导，经批准后进行处置。 申请表一式三份，使用部门、资产管理机构、财务部各一份，作为 账卡调整的依据。各级审批固定资产报废的权限是：部门占用的单位原值在10000元以下的，由部门提出申请，写出 书面鉴定报告，提出意见，送资产管理机构审批，按“固定资产维 修”流程审批。部门使用的单位原值在一万元以上，是一笔庞大、精密、贵重的 资产。使用部门必须详细书面说明相关原因，送资产管理机构审核, 并报总

7、经理办公会批准。九。固定资产库存：.固定资产清查是指从实物管理的角度对单位实际拥有的固定资产 进行实物盘点，并与固定资产进行账务核对，确定毁损、盘盈、盘 亏资产。.检查固定资产的程序对本部门拥有的固定资产进行盘点登记。按品种、数量、型号与固定资产账核对实物。.公司每年对固定资产进行一次全面盘点。盘点由固定资产管理机 构、使用部门专人进行，财务部门监督。.落实固定资产的毁损、盘盈、盘亏和使用情况，并于12月底前将 盘点结果一式三份提交使用部门、管理部门和财务部，各一份。并 根据批复作为帐卡调整的依据。降低产品成本，保证公司扩大再生产和技术进步资金的需 要。二。固定资产的标准和分类（一）固定资产，

8、是指使用寿命超过一年的房屋、建筑物、 机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、 器具和工具。非生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000元以上，使用年限在两年以上的，也应作为固定资产。 固定资产的经济用途和使用情况的分类管理：1.生产用固定资产，包括房屋、建筑物、动力设备、工作 机器设备、工具仪器、生产用具、运输设备、管理用具等。 2.非生产性固定资产，包括职工宿舍、食堂、专用实验机 械等单位使用的房屋、设备等固定资产。.租赁固定资产是指租赁给其他单位使用的固定资产。.未使用的固定资产是指未使用的固定资产、未安装的固 定资产、改建或扩建的固定资产以及停止使用的固定资产。 5.不需要

9、的固定资产是指企业不需要处理和使用的固定资 产。6.封存的固定资产是指经审批后不再使用的设备。三。固定资产折旧折旧是指固定资产因磨损而转入产品成本的价值。提取 的价值以货币表示为折旧费用，用于固定资产的不断更新 和更换。（二）固定资产折旧采用固定年限折旧法计提，已提足折旧 继续使用的不再计提。提前报废的固定资产不再计提折旧, 但未付部分应从企业当年损益中冲减。当月增加或减少的 固定资产，下月计提的折旧额会相应增加或减少。报废或转让的固定资产净变价收入（扣除清理费用后的 净变价收入）与固定资产净值（原值减累计折旧）的差额，作 为公司营业外收入和营业外支出。四。固定资产使用部门的职责（一）贯彻执行

10、有关固定资产管理的法律、法规和政策；（二）制定本部门固定资产管理的规章制度，并组织实施、 监督检查；（三）认真办理固定资产的入库、领用和内部变动手续；（四）及时与固定资产管理机构对账，防止固定资产账漏、 错；（5）对部门所有固定资产进行统一盘点，记清资产实物账 和卡片账；（六）定期检查固定资产的到位情况，防止流失现象；（七）及时申请闲置或报废的固定资产，报固定资产管理机 构批准；（八）明确固定资产管理任务，确保固定资产的安全和完整;（9）严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备完 好、清洁、润滑和安全使用。（10）各部门不得擅自转让或报废固定资产，也不得自行出 租、出借或出售固定资产。一旦

11、发现，将追究部门和经理 的责任。（十一）按固定资产管理机构的要求定期组织固定资产盘点, 做到帐、卡、物相符。五、固定资产管理机构、职责和权限（一）建立固定资产管理机构.公司机关内部固定资产由公司办公室统一管理；.矿山部所有生产性和非生产性固定资产由机电部统一管 理；.公司所有固定资产由供应部采购，财务部监督结算单据。 （二）固定资产管理机构的职责.及时了解固定资产的使用情况。2.负责监督协调设备的使用和维护，确保设备处于良好状 态，提高利用率，定期组织设备盘点，确保帐、卡、物相 符。3、负责固定资产的管理，做好固定资产的分类，统一编 号，建立固定资产档案，登记卡片，负责审批和办理验收、 调拨、

12、报废、封存、启用等事宜。4、根据本部门的使用情况，组织编制设备维修计划，按 期编制设备更新计划。5、严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、 出售、拆除、出租、出借固定资产和破坏固定资产的现象, 要严格追究责任，视情节予以处罚。(3)固定资产管理机构的权限.固定资产管理机构负责固定资产的管理，负责固定资产 的购置、维修和报废。全面监督固定资产的安全保管和有 效利用，组织并参与公司固定资产的盘点，根据盘点中发 现的问题，研究改进固定资产的使用和保管。.固定资产管理机构负责公司内部固定资产的监督，登记 建档，规定固定资产的使用寿命，参与固定资产的重估， 正确反映固定资产的增减。不及物动词固

13、定资产的维修、更新、购置、验收和回收(一)审批程序.固定资产的维修、更新和购置。(1)矿山部固定资产的维修、更新改造和购置，使用部门 应先填写固定资产维修申请表、固定资产更新申请表 或固定资产购置申请表，报机电部。机电部根据申请表 进行实地考察后，提出可行性研究报告和可行性证明，报 公司审批。固定资产维修：使用部门详细填写“固定资产维修申请 表”，交机电部。经现场调查后，由机电部门提出维修方 案，提交矿区主管领导(矿区主管领导指机电管理部门的负 责人或副经理)审核，再提交副指挥审批，按以下程序审批:使用部门一机电部门一矿区主管一主管副总一财务总监一 副总指挥。固定资产的更新和购置采矿部门更新或

14、购置固定资产时，使用部门应先详细填写 固定资产更新申请表或固定资产购置申请表，报机 电部门或供应部门。机电部门或供应部门根据申请书进行 实地考察后，提出可行性研究报告和可行性证明。单位价 值10000元以下（不含10000元）,单独填写采购申请单， 附申请单及说明，按物资采购流程审批。价值1万元以上 的单位，报公司副司令员批准。（2）公司内部固定资产的维修、改造和购置，使用部门应 先填写固定资产维修申请表、固定资产更新申请表 或固定资产购置申请表，上报办公室。办公室根据申请 表进行实地考察后，提出可行性研究报告和可行性证明， 报公司审批。固定资产维修：使用部门详细填写“固定资产维修申请 表”并

15、上报办公室。现场检查后，办公室将提出维修计划, 并按以下程序批准：部门一办公室一主管副总裁一财务总监一副总指挥。使用部门在公司内部更新或购置固定资产时，应填写 “更新或购置固定资产申请表”并上报办公室。单位价值 10000元以下（不含10000元）的，单独填写采购申请表，附 申请表和意见，按采购流程审批；价值1万元以上的单位, 报副指挥批准。（3）公司新增基建项目或建筑物维修，由建设规划部提出 初审方案，报总经理办公室批准。流程如下：立项（施工策划部）一预算（施工策划部）一审核（财务部）一 审批（总经理办公会）一施工。.公司新增固定资产项目批准后，所需设备的采购及土建、 安装、施工合同均按合同

16、管理制度执行。所有采购和建造 的固定资产必须报办公室和财务部备案。（2）受理和申请程序.采矿部门的固定资产更新改造和设备购置到货后，由机 电部门或供应部门验收。设备安装完毕后，填写设备使用 单，制定固定资产卡片。机电部或供应部将根据固定资产 卡片建立固定资产档案，登记台账。.公司将接受办公室的检查和验收。验收后填写设备使用 单通知使用部门，并制定固定资产卡片。办公室根据固定 资产卡片建立固定资产档案，登记台账。.设备使用单一式三份，使用部门、固定资产管理机构、 财务部各一份。某某煤业有限公司。固定资产设备使用清单No-001命名价值制造商接受时间出厂日期验收地点中国品牌使用时间测量使用部门用户

17、：承兑人:承运人:买方：3.基本建设项目竣工后，由建设规划部门负责验收，使用 部门配合，财务部门监督。验收后，建设规划部门填写基 建工程决算表和基建工程竣工表，固定资产管理机构根据 基建工程竣工表制定固定资产卡片，建立固定资产档案， 登记台账。“基建工程竣工表” 一式三份，建设计划部、 固定资产管理处、财务部各一份。某某煤业有限公司。工程竣工清单No-001项目名价值结构单元施工单位负责人建造时间接受时间结束时间验收地点经理签名：验收人签名：七。固定资产的分配、租赁和借出凡列入公司的固定资产，未经固定资产管理机构和副总 指挥批准，任何单位不得擅自调拨、出租或出借。调拨、 出租、出借固定资产转让审批表。某某煤业有限公司。固定资产转让审批表固定资产名称固定资产编号申请人附属功能转移目的转移原因转出时间用户调入单位（部门或个 人）转给单位（部门 或个人）经理收费标准应收入金额预计返回时间鉴定和处理意见资产管理组织矿长能干的领导副总经理总经理固定