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文档简介

1、技工学校财务管理制度一备用金管理制度借用备用金是为了方便有采购和其他经常业务的部门人员。经主管领导批准，到财务处领取。 3备用金只能用于所申请的业务，不得挪作他用。备用金一般在期初借入，期末结帐前结清。未按规定使用者，财务处有权停止其备用金的借支。备用金一般不超过1000主管领导审批。二支票管理制度1财务人员不得签发空白支票、空头支票，日期、收款单位等制。 2领用支票时应登记领票人的姓名、部门、支票号码和大约所需金额和支付内容。 3支票存根联归还时，所附单据必须有经办人、验收人、负责人签字。得挪作他用。 5支票使用后，应及时到财务处办理注销手续，最迟不得超过3三 报销、领款管理制度122 人以

2、上签字方能报销。 2财务部门审核人员要熟悉有关财务制度，严格把关，每一笔 业务，必须符合有关财务制度，手续齐全方可付款。 门自已制单造册，经主管领导签字后，到财务处领取。 4临时工工资，各部门必须根据所签聘用合同，将工资额度上 报财务处，由劳资部门造册，每月按时发放。四差旅费审核制度 1因公出差者必须事先填写申请书，报经主管领导批准，方能办理借款手续。 2出差借支的备用金，应由财务部门根据实际需要进行核定。出差归来后，必须在一星期内办理结算手续。审核，对于超标准部分，一律拒付。五暂付款管理制度暂付款是指各类暂付、应收和预付的款项，主要是由于职工的款项。暂付款要遵循下列原则：合同或协议支付。须严

3、格控制在经费包干的范围内。他用，更不得用于个人的借款。部门审核并办理暂付手续。 3暂付款必须遵循下列报销时间：差旅费在回校一周之内结算。10续。六票据管理制度1、财务处应使用国家统一规定的各类合法票据（支票、收据、发票）。2、票管员对购入的各类票据必须做好登记工作，各部门应指定专人负责领用，用完后立即上交财务部门登记注销。3、各部门未经特许，不得印制或购买任何票据。4、各部门领用的票据，只限于本部门使用，不得外借或挪作他用。5、各部门领用的票据，应妥善保管，防止遗失，如造成损失，由过失人赔偿。七会计人员交接制度1、会计人员工作调动，岗位转换或因故离职，必须与接替人员2、接替人员应认真接管，并继续完成接过来的未了事项，交接计人员负责。3、会计人员办理移交前，必须做好以下工作：应移交的各项材料，未了事项应写出书面材料和说明。资料，及其他财物的内容、数量、金额等。应在交接清册上签字。八会计档案管理制度1（具），还包括电算化会计磁盘备份数据。2、会计档案要逐项清理，及时装订成册。3、档案管理人员应做好档案的保密工作，未经主管领导或财务负责人同意，不准外部门人员

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