成本操作流程

1、 成本会计工作操作目录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc365294811 一、成本计算过程 PAGEREF _Toc365294811 h 1 HYPERLINK l _Toc365294812 二、W/O审核 PAGEREF _Toc365294812 h 34 HYPERLINK l _Toc365294813 三、产品报价 PAGEREF _Toc365294813 h 37 HYPERLINK l _Toc365294814 四、工单结案 PAGEREF _Toc365294814 h 38 HYPERLINK l _Toc365294815 五、每月月

2、底存货关帐及盘点 PAGEREF _Toc365294815 h 41 HYPERLINK l _Toc365294816 六、委外加工核销 PAGEREF _Toc365294816 h 44 HYPERLINK l _Toc365294817 七、系统加工费录入与维护 PAGEREF _Toc365294817 h 48 HYPERLINK l _Toc365294818 八、存货账龄分析表 PAGEREF _Toc365294818 h 50 HYPERLINK l _Toc365294819 九、供应商建档 PAGEREF _Toc365294819 h 52一、成本本计算过过程一、逻

3、辑辑性检查查每月1号号就可以以开始，因K33软件问问题或其其他单据据问题，每月初初就要先先进行成成本计算算（此时时不管人人工、制制费），解决成成本核算算中出现现的逻辑辑性问题题。1、投入入产量录录入路径：成成本管理理产产量录入入投投入产量量录入选定定期间引入入按按照向导导完成（见以下下截图）。选定期间间完成投入入产量引引入。2、检查查是否所所有的成成本对象象都投产产1）路径径：成本本管理费用用分配材料料分配自动动系系统自动动检查，如果有有成本对对象没有有投产会会弹出报报告，根根据报告告整理出出没有投投产的生生产领料料单，发发给MIIS抓取取成本对对象信息息。成本对象象没有投投产报告告样式如如下

4、：根据此图图“错误误描述”中的生生产领料料单，整整理发给给MISS部。2）导入入根据MIIS回复复信息，整理成成如下格格式的eexceel文档档：导入K33如投入入产量前前面步骤骤一样，向导步步骤不同同：步骤1：选追加加步骤2：选从指指定文件件选择所在在表后，下一步步:下一步：完成即可可。重复（11）检查查步骤，防止有有遗漏或或其他错错误。3、成本本合法性性检查：路径：成成本管理理成成本计算算成成本计算算合法性性检查下一步：下一步，系统即即开始检检查。检查完毕毕后系统统出现成成本检查查报告。根据报报告错误误提示项项提示更更改系统统数据，直到成成本合法法性检查查报告没没提示。4、成本本核算（空算

5、）成本管理理成成本计算算产产品成本本计算下一步：下一步：只是核算算逻辑性性问题，为了节节省时间间，不需需勾分配配项目。下一步：下一步，系统即即进行成成本核算算。核算完成成后，系系统提出出成本核核算报告告（如下下），状状态都为为成功即即OK。二、成本本核算。每月等制制费、人人工、AAP、委委外核销销完成后后即可开开始进行行成本核核算。1、材料料出库核核算路径：存存货核算算出出库核算算材材料出库库核算下一步：结转本期期所有物物料，下下一步：下一步：完成后，单击“查看”选选“不能能确定单单击序时时薄”弹出出“不能能确定单单价单据据”，导导出。单击“完完成”。根据导出出来的没没有单价价单据，通过物物料

6、收发发存手动动查找单单价。注注意，调调拨单不不需要加加单价，删除。再将单单价手动动录入系系统。2、单价价处理1）单价价手动录录入系统统方法：路径：存存货核算算出出库核算算核核算单据据查询根据事务务类型、单据编编号，选选择所需需添加的的单据，双击进进去，即即可编辑辑。添加单价价，保存存即可。材料核算算阶段，需要添添加单价价的单据据有：其其他入库库单、其其他出库库单、生生产领料料单。其其中其他他入库单单通常通通过材料料核算也也挂不上上单价，可先做做。上述述单据已已加完单单价，即即可做有有关其他他入库单单、其他他出库单单的凭证证。2）单价价不为00，但金金额为00由于K33系统原原因，经经过材料料出

7、库核核算后，部分单单据中物物料单价价太低，造成总总金额低低于0.01元元时，KK3系统统会将总总价默认认为0。数据来源源：仓库库管理领料料发货生产产领料查查询条件为为：单价价不等于于0且金额额等于00。导出此清清单，发发MISS部将金金额添加加到系统统。添加加原则：领料数数量为正正数，金金额为00.011；领料料数量为为负数，金额为为-0.01。注意，MMIS在在系统添添加单价价后，不不能再做做材料出出库核算算，否则则添加的的单价会会被覆盖盖掉。3、凭证证处理：路径：存存货核算算凭凭证管理理生生产凭证证选选择未记记账单据据生生产凭证证即可。4、人工工、制费费导入经过前面面步骤，所有的的制费凭凭

8、证已经经做完，确定总总账制费费不再改改动，即即可将人人工、制制费导入入成本核核算模块块。1）分别别录入部部门间共共耗费用用录入、人工费费用录入入、其他他费用录录入路径：成成本管理理费费用录入入部部门间共共耗费用用录入、人工费费用录入入、其他他费用录录入以共耗费费用录入入为例，其他方方法一致致。下一步：下一步，即完成成录入。录入完成成后，检检查所录录入的人人工、制制费是否否与总账账相等。2）费用用分配以上人工工、制费费录入没没问题后后，即可可做费用用分配。路径：成成本管理理费费用分配配部部门共耗耗费用分分配、其其他费用用分配以共耗为为例：单击“自自动”，即可完完成共耗耗分配。5、产成成品出库库核

9、算路径：存存货核算算出出库核算算产产成品出出库核算算6、成本本核算上述步骤骤后，可可进行成成本核算算。下一步：下一步：此时，需需要勾上上“材料料分配”，下一一步：勾上，下下一步，系统即即开始进进行成本本核算。7、半成成品加单单价经过第一一遍成本本核算，部分半半成品没没有单价价，其他他出库单单中也有有可能会会有成品品、半成成品没有有单价。手动添添加单价价方法同同材料。8、委外外核销不不能核销销单据加加单价。（详细细请看委委外核销销操作说说明）以上处理理完成后后，再做做成本核核算（重重复第55步），确保出出现的成成本核算算报告没没有错误误，即完完成成本本核算。三、成本本凭证及及结账1、结转转本期领

10、领料：根根据领料料单做凭凭证，分分录及系系统操作作路径如如下： 借：生产成成本生生产成本本/直接接材料 贷：原材料料 自自制半成成品 系统操操作路径径：供应应链存存货管理理凭证证管理凭证生生成，进进入后，如下图图，选定定“生产产领用”项目，点击“重新设设置”，进行条条件设定定。最后后自动生生产凭证证。2、制造造费用的的结转：分录及及系统操操作路径径如下： 借借：生产产成本生产成成本/制制造费用用 贷贷：制造造费用（按二级级科目） 系统统操作路路径：财财务会计计总帐帐结账账自动动转帐，进入后后，如下下图，选选定“结结转本月月制造费费用到生生产成本本”。凭凭证自动动生成。3、直接接人工的的结转：分

11、录及及系统操操作路径径如下： 借借：生产产成本生产成成本/直直接人工工 贷贷：生产产成本直接人人工系统操作作路径：财务会会计总帐结账自动转转帐，进进入后，如上图图，选定定“结转转本月人人工到生生产成本本”。凭凭证自动动生成。此步骤骤也可不不做，直直接在结结转产成成品成本本的时候候一起处处理。4、结转转产成品品：分录录及系统统操作路路径如下下： 借：库存商商品 贷：生产成成本直直接材料料 生生产成本本生产产成本/制造费费用 生生产成本本直接接人工（按部门门） 系统操作作路径：供应链链存货货管理凭证管管理凭凭证生成成，进入入后，如如下图，选定“产品入入库”项项目，点点击“重重新设置置”，进进行条件

12、件设定。最后自自动生产产凭证。5、结转转销售出出库：分分录及系系统操作作路径如如下： 借：主营业业务成本本 贷：库存商商品 系统操操作路径径：供应应链存存货管理理凭证证管理凭证生生成，进进入后，如下图图，选定定“销售售出库赊销”项目，点击“重新设设置”，进行条条件设定定。最后后自动生生产凭证证。6、委外外发出：借：委托托加工物物资 贷：原材料料 半半成品 7、其他他出库剩余其他他出库单单据，凭凭证处理理同上其其他出库库单一致致。8、存货货结账：以上供供应链成成本凭证证处理完完后，需需要结转转存货至至下期。在做这这步之前前先检查查总帐和和仓存的的存货余余额的一一致性。因为总总帐的凭凭证金额额是来

13、自自于供应应链的单单据，所所以两者者必须是是一致无无差异的的。确定定后，再再进行结结转。9、成本本计算管管理模块块结转下下期，只只要在系系统中做做一结转转动作就就可，到到此当月月成本工工作完结结。二、W/O审核核一、ICC系统上上料价格格查询：采购管理理订订单处理理采采购订单单-查询二、系统统订单录录入查询询：供应链订单单处理销售售订单查询三、审核核价格关关键1、Wiindyy wuu Lxu的的WO，邮邮件中为为加工费费，录入入系统价价格=WWO加工工费+00.3 2、JJanee台湾订单单，暂无无法审核核其加工工费，主主要看IIC价格格有没有有放对。 3、JJoy台湾Buuffaalo订订

14、单，加加工费和和IC都需需要检查查。 4、IIrenne SShenn 美国WOO，重点点关注，经常有有误，IIC经常常有误。其中：UUSU开开头的WWO，FLAASH 为固定定价格，详细请请看：“报价档档案IC fixx coost”。 USPP开头的的WO，FLAASH 为非固固定价格格。需要要查询KK3系统统外购入入库价是是否与WWO一致致。 5、CChriistiina Duoong UUSM的的WO，IC为固固定价格格，且对对于同一一容量也也会有不不同价格格。详细细请看：“报价价档案内存存IC”。重点关关注，经经常有误误。 6、CConnnie AshhleyySSD的的WO，根根据

15、整理理的SSSD清单单，核对对加工费费。ICC为固定定价格，详细请请看：“报价档档案IC fixx coost”。7、Emmun LaiiCrucciall 的WO，IC都固固定为$1.22，重点点检查总总价是够够加对。常出现现的错误误为，总总价少算算IC数量量。8、HaansTWU开开头WOO，问题题很少，主要看看其ICC价格是是够与KK3上料料价格一一致。 9、UUsbwwordder检查ICC上料价价格即可可。另外，WW/O更更改的邮邮件通常常只发给给Chrris。三、产品品报价1、PMM需要报报价时，会发出出邮件，包含BBOM COSST、标标准工时时。2、标准准工时审审核：打打印出来

16、来，给RRamoond审审核。3、检查查BOMM COOST 单位成成本是否否正确，此为EEXCEEL公式式，防止止公式错错误。4、“报报价”表表中都有有公式核核算，只只要更改改直接材材料和工工时即可可。注意意，不同同类型的的产品，采用的的工费率率、管销销都不一一样。5、在工工时审核核没问题题后，即即可将报报价过程程发Brrucee审核。6、Brrucee审核完完后，会会给到SStonne审核核。Sttonee审核完完成后即即可对外外发送。7、对外外发送报报价，按按照固定定格式发发送。四、工单单结案密码：321，然后确定即进入系统密码：3321确定定单击导入“ICMO”单击“导导入ICCMO”

17、弹出记记事本将要结案案的工单单号复制制到记事事本保存存即可，关掉记记事本。单击“查查询”即即可看到到未结案案工单单击击“投料料明细”进入在在制品清清零操作作界面通过单击击“全部部清空”或“单单行清空空”即可可清掉在在制品数数量，然然后单击击“手工工结案”。此单结案案后，界界面会自自动跳到到下一单单，直至至全部完完毕即可可。注意：以以WW开头头的工单单，目前前在“导导入ICCMO”中录入入后，不不能像MMA工单单那样查查询，只只能单独独输入查查询。清在制品品原则：在制物料料为A料，如如FALLSH、DRAAM、半半成品等等是，要要对方写写电脑技技术支持持单才能能清掉。2、其他他小料理理论上在在制

18、数量量只有处处于-11和+1属于于正常，其他数数量就是是仓库做做单多做做或少做做，要打打回。五、每月月月底存存货关帐帐及盘点点每月月底底最后一一个工作作日进行行存货盘盘点工作作，当日日12:00关关账，然然后导出出即时库库存关账前准准备工作作：1、假退退处理是是否完全全生产任务务管理生产产投料生产产投料查查询条件选选在制品品数量不不等于00即可。2、负数数库存处处理供应链仓库库管理报表表分析物料料收发存存汇总选当当月即可可以看到到期末数数量负数数库存的的清单。3、看外外购入库库、其他他入库、其他出出库是否否存在未未审核。以上都没没问题后后即可关关帐。路径：存存货核算算期期末处理理期期末关帐帐关关帐4、盘点点数据导导出路径径：供应链仓库库管理库存存查询即时时库存查查询：导导出全部部即可注意：11、盘点点数据要要删除假假退仓的的数据。2、导出出即时库库存时查查看显示禁禁用物料料。六、委外外加工核核销每月1号号即可做做委外加加工核销销，核销销工作需需在成本本核算前前完成。1、委外外加工核核销路径径：采购管理理委委外加工工管理委外外加工入入库核算算选选期间选中中所需核核销单据据，单击击“核销销”输入核核销单据据的生产产任务单单勾勾选，输输入核销销数量核销销最左“勾勾选”最右，输输入核销销数量注意：委委外发出出材料与与委外入入库的比比例关系系，