货币资金授权批准制度

1、XX公司货币资金授权批准制度一、总则为了保证公司货币资金的安全完整、有效运行，根据国家财经制度、货币资金内部控制规范，特制定本制度。1、对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。2、审批人应当根据本制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。3、审批人在审批权限内的审批事项必须采用书面签字形式（除特别紧急的大额购货

2、付款业务可用电话通知外）。4、没有授权审批人书面签字的审批单（如用款申请单、费用报销单、工资表等）（除特别紧急的大额购货付款业务经电话请示证实外）或超出审批权限审批的，授权管理银行预留印鉴人员不得盖银行印鉴章、出纳员不得办理转款或提现业务。5、开出的每一张支票金额必须与一张审批单相对应，不允许多张支票金额合计对应一张审批单（费用报销、发放工资除外）。若银行账户余额不足，必须重新办理审批单或等账户余额达到申请金额时，才开出支票付款。6、本制度的适用范围是XX公司及XX公司股东能够实际控制的所有单位和部门二、审批程序三、公司授权审批人员审批权限经董事会研究决定，双恒物资公司及所属公司的授权审批人对

3、所审批支付的款项的正误、效益负责，除国家法律法规有明确规定的，按其规定执行外，具体授权审批权限如下：1、A公司支付购买商品车款的审批人：支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：支付税款的审批人：对外投资、大型固定资产购买的审批人：其他非经营性大额款项借支的审批人：2、B公司支付购买商品车款的审批人：支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：支付税款的审批人：对外投资、大型固定资产购买的审批人：购买售后服务配件的审批人：其他非经营性大额款项借支的审批人：3、C公司支付购买商品车款的审批人：支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：支付税款的审批人：购买售后服务配件

4、的审批人：对外投资、大型固定资产购买的审批人：其他非经营性大额款项借支的审批人：4、E有限公司支付购买商品车款的审批人：支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：支付税款的审批人：购买售后服务配件的审批人：对外投资、大型固定资产购买的审批人：其他非经营性大额款项借支的审批人：5、F有限公司支付工程款、土地转让款及相应应交费用的审批人：支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：支付税款的审批人：对外投资、大型固定资产购买的审批人：其他非经营性大额款项借支的审批人：6、G有限公司支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：支付税款的审批人：对外投资、大型固定资产购买的审批人：其他非经营性大额款项借支的审批人：7、H运输有限公司授权审批人：8、I贸易有限公司授权审批人：9、J担保有限公司授权审批人：四、附则1、本制度由公司董事会制订、修改并由董事长批准执行。2、若授权审批人员由于出差等原因不能亲自审批签字的，可委托其他人员审批但必须出具书面委托书（注明委托事项、权限、时间）。3、本制度从X年1月1日起执行。X公司X年12月20日（注：1、为了便于财务部门有效执行本制度，财务部门请求公司董事会讨论通过后，以公司的名义以“正式文