风险控制指标计算公式及其解读

1、 主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读资本充足资本充足率资本充足率：是是一种特殊的的“杠杆比率”, 是银行的的资本净额与与风险加权资资产的比率。资本充足率= (监管资本本- 资本扣减减项) / (信用风险险加权资产+ 12.5 *市场风险资资本要求) *100%资本充足率汇总总表：1.资本净额额（.加权风险险资产.市场风险险资本.）根据商业银行行资本充足率率管理办法(银监会令22004 第2号) 中的规定定, 商业银行行资本充足率率应不低于88%。资本充足率反映映银行在存款款人和普通债债权人的资产产遭到损失之之前,能以自有资资本承担损

2、失失的程度。该指标的目目的在于衡量量银行抵御风风险的能力, 抑制风险险资产的过度度膨胀, 保护存款款人和其他债债权人的利益益, 保证银行行的正常经营营及发展, 因此, 一家银行行的资本充足足程度是其实实力与安全的的标志。资本充足率率是反映银行行资本充足性性的主要指标标, 银行资本本充足率指标标越高, 资本越充充足。核心资本充足率核心资本充足率率:是指银行的的核心资本净净额与表内、外风险加权权资产的比率率。核心资本充足率率= (核心资资本- 核心资本本扣减项) / (信用用风险加权资资产+12.5 *市场风险资资本要求) *100%资本充足率汇总总表：.核心资本本净额（.加权风险险资产 .市场风

3、险险资本.）根据商业银行行资本充足率率管理办法(银监会令22004 第2 号) 中的规定定, 商业银行行核心资本充充足率应不低低于4%。核心资本充足率率与资本充足足率一样, 它也是反映映商业银行在在存款人和债债权人的资产产遭到损失之之前, 银行能以以自有资本承承担损失的程程度, 其目的是是抑制风险资资产的过度膨膨胀, 保护存款款人和其他债债权人的利益益, 保证银行行等金融机构构的正常经营营及发展,作为对资本本充足率指标标的补充, 反映的是银银行最稳定的的那部分资本本用于弥补损损失的能力。由于银行可可以使用次级级债、贷款损失一一般准备等作作为附属资本本储备, 因而核心心资本充足率率一般都比资资本

4、充足率低低。由于在发生生损失时核心心资本用于吸吸收损失的能能力更大于附附属资本, 该指标反映映了银行更稳稳定的资本充充足水平。 主要风险指标计计算公式及相相关指标解读读情况说明表表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读资本充足杠杆率杠杆率:是商业业银行持有的的、符合有关关监管规定的的一级资本(核心资本)与调整后的的表内外资产产余额的比率率。杠杆率= 核心心资本净额(一级资本净净额) / 调整后的的表内外资产产余额- 核核心资本(一一级资本) 扣减项 *100%杠杆率情况表：.核心资本本净额（.表内总资资产.衍生金金融资产.表外业务务.无条件件可撤销的承承诺（）.衍生产品品 .核心

5、资本本扣减项）根据商业银行行杠杆率监管管指引的规规定, 商业业银行杠杆率率水平不得低低于4%杠杆率通过建立立基于总风险险暴露的、简简单的、非风风险敏感性的的支持性手段段, 强化以以风险为本的的资本监管, 避免银行行不稳定去杠杠杆化的过程程, 以及该该过程对整个个金融和经济济体系可能造造成的危害。杠杆率与对风险非常敏感的资本充足率不同, 它是基于总风险暴露的、简单的、非风险敏感性的支持性指标, 是对资本协议框架的补充, 杠杆率和资本充足率的良性互动可较好地控制银行业杠杆率的积累, 避免不稳定去杠杆化的过程。该指标越大, 说明银行同样资本支持的资产规模越小, 银行经营相对比较稳健; 指标数值越小,

6、 说明银行经营相对比较激进。核心资本净额占占资本净额的的比例该指标衡量的是是核心资本净净额占资本净净额的比重,核心资本占资本本净额的比例例= (核心心资本净额/ 资本净额额) *100%.核心资本本净额.资本净额额无是核心资本充足足率与资本充充足率计算公公式中两个分分子的比较, 反映了银银行资本结构构的基本情况况。从抵补损损失的角度来来看, 核心心资本具备两两个特征:一一是应能够不不受限制地用用于冲销银行行经营过程中中的任何损失失; 二是随随时可以动用用。核心资本本包括实收资资本或普通股股、资本公积积、盈余公积积、未分配利利润及一般风风险准备和少少数股权, 附属资本包包括重估储备备、贷款损失失

7、一般准备、优优先股、可转转换债券、混混合资本债券券和长期次级级债务。核心心资本净额占占资本净额的的比重越大, 说明银行行在存款人和和债权人的资资产遭到损失失之前, 能能以自有资本本承担损失的的程度越高, 银行抵御御风险的能力力也越强, 同时, 该该指标也能反反映核心资本本充足率与资资本充足率之之间的差距, 核心资本本净额占资本本净额的比例例越高, 核核心资本充足足率与资本充充足率之间的的差距就越小小。 主要风险指标计计算公式及相相关指标解读读情况说明表表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险资产质量不良资产率不良资产率是指指不良信用风风险资产占信信用风险资产产的比重。不良

8、资产率= 不良信用风风险资产余额额/ 信用风风险资产余额额*100%资产质量五级分分类情况表 .信用风险险不良资产合计计 .信用风险险各项资产合计计根据银监会商商业银行风险险监管核心指指标(试行) 商业银银行不良资产产率应不高于于4%。不良资产率是评评价金融机构构资产安全状状况的重要指指标之一, 不良资产率率高, 说明明金融机构整整体经营过程程的信用风险险大; 不良良资产率低, 说明金融融机构整体经经营过程的信信用风险小。信用风险资产质量不良贷款率不良贷款率是指指银行业金融融机构不良贷贷款余额占各各项贷款余额额的比重。不良贷款率= (次级类贷贷款+ 可疑疑类贷款+ 损失类贷款款) / 各各项贷

9、款*1100%资产质量五级分分类情况表资产负债项目统统计表资产负债项目统统计表附注第第部分：贷款质量五五级分类简表表 （ .次级类类 .可疑类类 .损失类类）.各项贷款款 .不良贷款款 .各项贷款款不良贷款率指标标基础数据取取自非现场监监管报表中的的G01_ II 贷贷款质量五级级分类情况简简表和GG11 资产产质量五级分分类情况表。不良贷款率是分分析信用风险险的首要指标标, 不良贷贷款率高, 说明金融机机构收回贷款款的风险大; 不良贷款款率低, 说说明金融机构构收回贷款的的风险小。 主要风险指标计计算公式及相相关指标解读读情况说明表表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风

10、险资产质量拨备覆盖率拨备覆盖率是贷贷款损失准备备对不良贷款款的比率。拨备覆盖率= (贷款损失失一般准备+ 贷款损失失专项准备+ 贷款损失失特种准备) / (次次级类贷款+ 可疑类贷贷款+ 损失失类贷款) *100%各项资产减值损损失准备情况况表资产质量五级分分类情况表.贷款损失失准备期末余余额（ .次级类类 .可疑类类 .损失类类）（ .贷款损损失准备_专项准备 .贷款损损失准备_特种准备 .） .各项不良良贷款余额拨备覆盖率实行行基本标准和和动态调整相相结合的监管管标准。基本本标准为150%, 监管部门门可择机对基基本标准进行行动态调整。拨备覆盖率指标标与提取的准准备金成正比比, 与不良良贷

11、款余额成成反比, 因因此银行业金金融机构可以以通过两种方方式提高拨备备覆盖率。当当一家银行还还存在准备金金缺口, 即即没有按照规规定的准备金金计提比例提提取准备金时时, 银行应应该通过多提提准备金的方方式来提高拨拨备覆盖率。而而当一家银行行不存在准备备金缺口时, 则可以通通过加强清收收处置来减少少不良贷款规规模, 进而而提高拨备覆覆盖率。贷款拨备率贷款拨备率是指指银行提取的的准备金与各各项贷款之间间的比率贷款拨备率= 金融机构实实际计提的贷贷款损失准备备/ 各项贷贷款*1000% = (贷款损失一一般准备+ 贷款损失专专项准备+ 贷款损失特特种准备) / 各项贷贷款*1000%各项资产减值损损

12、失准备情况况表资产质量五级分分类情况表境内分支机构汇汇总口径：. .法人汇总口径：（ . . .） .贷款拨备率实行行基本标准和和动态调整相相结合的监管管标准。基本本标准为2.5%, 监监管部门可择择机对基本标标准进行动态态调整。贷款拨备率与拨拨备覆盖率两两项指标侧重重点有所不同同。二者分子子均为银行业业金融机构已已计提贷款损损失准备, 但贷款拨备备率的分母涵涵盖了全部贷贷款, 拨备备覆盖率的分分母仅为不良良贷款。因此此, 拨备覆覆盖率主要衡衡量不良贷款款的预期损失失是否有缺口口, 而贷款款拨备率主要要关注银行机机构总体风险险抵补水平。 主要风险指标计计算公式及相相关指标解读读情况说明表表风险

13、类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险资产质量逾期90 天以以上贷款与不不良贷款比例例逾期90 天以以上贷款与不不良贷款比例例指标是银行行信贷资产在在两种不同分分类方法之间间的一个交叉叉比例, 反反映逾期900 天以上贷贷款和不良贷贷款之间的对对应关系。逾期90 天以以上贷款与不不良贷款比例例= 逾期990 天以上上贷款/ 不不良贷款*100%资产质量五级分分类情况表（ . . . .） .无该指标用于衡量量逾期90 天以上贷款款与不良贷款款之间的关系系。一般来说说, 逾期990 天以上上贷款应列入入不良贷款, 因此一般般情况下该指指标应小于1100%。指指标越低, 说明不良

14、贷贷款的认定标标准更趋于谨谨慎和严格, 不仅包含含了风险已经经暴露的逾期期90 天以以上贷款, 还包含了部部分期限虽未未到期, 但但定性风险特特征已经符合合不良的贷款款。正常展期贷款率率正常展期贷款率率指标是指“银行展期贷贷款中的正常常贷款冶占“各项贷款中中的正常贷款款率的比例,正常展期贷款率率= 展期贷贷款中的正常常贷款/ 各各项贷款中的的正常贷款*100% = (展期期贷款中的正正常类贷款+ 展期贷款款中的关注类类贷款) / (各项贷贷款中的正常常类贷款+ 各项贷款中中的关注类贷贷款) *100% . .无正常贷款展期的的原因较为复复杂, 不能能简单地通过过衡量该指标标高低来判断断风险大小

15、。一一方面可能由由于企业债务务到期时现金金流紧张造成成, 由于这这种情况造成成的展期率较较高说明银行行客户的经营营状况不理想想; 另一方方面, 也存存在部分基层层经营单位为为留住重点支支持客户的贷贷款业务, 为了减少客客户麻烦, 出于营销目目的而主动为为其进行展期期的现象。后后者形成的展展期情况较为为普遍, 并并不会带来实实质性风险。 主要风险指标计计算公式及相相关指标解读读情况说明表表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险资产质量关注类贷款占比关注类贷款占比比是指银行关关注类贷款占占各项贷款的的比例, 用用于反映银行行贷款的潜在在风险。关注类贷款占比比= 关注类类贷款/

16、 各各项贷款*1100% = 关注类贷贷款/ (正正常类贷款+ 关注类贷贷款+ 次级级类贷款+ 可疑类贷款款+ 损失类类贷款) *100% 无关注类贷款占比比是反映金融融机构潜在风风险的重要指指标, 占比比越低表明资资产质量潜在在风险越小。该该指标上升时时, 要对产产生的原因进进行分析, 提早采取相相应的化解措措施。 主要风险指标计计算公式及相相关指标解读读情况说明表表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险资产质量不良展期贷款率率不良展期贷款率率是指银行展展期贷款中的的不良贷款占占各项贷款中中的不良贷款款的比例不良展期贷款率率= 展期贷贷款中的不良良贷款/ 各各项贷款中的

17、的不良贷款*100% = (展期期贷款中的次次级类贷款+ 展期贷款款中的可疑类类贷款+ 展展期贷款中的的损失类贷款款) / (各项贷款中中的次级类贷贷款+ 各项项贷款中的可可疑类贷款+ 各项贷款款中的损失类类贷款) *100% . .无1不良贷款展展期是指五级级分类中的次次级、可疑、损损失类业务办办理的展期。由由于不良贷款款风险已经暴暴露, 不良良贷款展期并并不能实质性性降解风险, 对银行来来说办理展期期延缓出现逾逾期现象的意意义有限。2不良展期在在实际经营中中较少运用, 贷款划入入不良后一般般只能通过更更为严格的重重组流程来降降解贷款风险险。贷款占总资产比比率贷款占总资产比比率是指各项项贷款

18、与总资资产之间的比比率贷款占总资产比比率= 各项贷款款/ 总资产100% . .无贷款占总资产比比率一定程度度上反映商业业银行资产结结构配置和投投向策略, 不能依据该该指标的高低低来简单解读读风险的大小小。由于各家家银行经营战战略和所处竞竞争地位不同同, 因而对对信贷资产份份额的要求也也是不同的。商商业银行信贷贷业务发展的的快慢, 受受宏观经济、客客户结构、发发展战略等多多重因素影响响, 在不同同经济周期, 应引导商商业银行适度度调整贷款增增长策略。比比如, 在经经济衰退期, 应鼓励商商业银行在风风险可控的条条件下增加信信贷投放, 支持经济复复苏。 主要风险指标计计算公式及相相关指标解读读情况

19、说明表表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险资产质量表外业务垫款比比例表外业务垫款比比例是指各项项垫款余额占占表外风险资资产余额和各各项垫款余额额的比例。表外业务垫款比比例= 各项项垫款余额/ (表外信信用风险资产产余额+ 各各项垫款余额额) *100%（ .）（ . .）无表外业务垫款比比例指标可以以反映银行的的表外业务质质量情况。该该比例越低, 说明银行行表外业务质质量越高, 表外业务管管理情况越好好; 反之则则说明银行表表外业务质量量越低, 表表外业务管理理情况越差。不良贷款期末重重组率不良贷款期末重重组率是指银银行业金融机机构期末重组组不良贷款额额与其期末不不良

20、贷款总额额的比率不良贷款期末重重组率= 期期末重组不良良贷款额/ 期末不良贷贷款总额*1100% . .无不良贷款重组率率本身并不代代表风险大小小。不良贷款款期末重组率率指标可以从从侧面反映银银行、债务人人和社会对于于解决债务危危机的策略选选择。这个指指标较高, 可以从一个个侧面反映社社会信用环境境和司法环境境较好, 困困境企业的自自愈能力强, 债权人和和债务人对于于债务危机的的处理更为成成熟。 主要风险指标计计算公式及相相关指标解读读情况说明表表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险贷款迁徙基础迁徙类指标标正常贷款迁徙率率:期初正常贷贷款在期末转转为不良贷款款的比例。正

21、常贷款迁徙率率= (期初初正常类贷款款中转为不良良贷款的金额额+ 期初关关注类贷款中中转为不良贷贷款的金额) / (期期初正常类贷贷款余额- 期初正常类类贷款期间减减少金额+ 期初关注类类贷款余额-期初关注类类贷款期间减减少金额)*100%贷款质量迁徙情情况表（ 1 1 1 111 11）（ 1 1 1 1）无各类风险迁徙率率指标主要反反映贷款劣变变的趋势。风风险迁徙类指指标反映报告告期内每一级级贷款向下迁迁徙为其他级级别贷款的贷贷款占比。通通过各类贷款款迁徙率历史史数据累计与与分析, 可可以得出银行行各级贷款稳稳定的迁徙概概率, 进而而计算其可能能的贷款损失失率, 反映映未来银行各各级贷款迁

22、徙徙变化的趋势势, 预测未未来银行的贷贷款质量情况况。正常类贷款迁徙徙率:期初正常类类贷款在期末末转为不良贷贷款的比例。正常类贷款迁徙徙率= 期初初正常类贷款款向下迁徙金金额/ (期期初正常类贷贷款余额- 期初正常类类贷款期间减减少金额) *100%贷款质量迁徙情情况表（ 1 1 1 1）（1 1）关注类贷款迁徙徙率:期初关注类类贷款在期末末转为不良贷贷款的比例。期初关注类贷款款向下迁徙金金额（期初初关注类贷款款余额期初初关注类贷款款期间减少金金额）贷款质量迁徙情情况表（ 1 1 1）（ 11）次级类贷款迁徙徙率:期初关注类类贷款在期末末转为可疑贷贷款和损失贷贷款的比例。期初次级类贷款款向下迁

23、徙金金额（期初初次级类贷款款余额期初初次级类贷款款期间减少金金额）贷款质量迁徙情情况表（ 1 1）（ 1 1）可疑类贷款迁徙徙率:期初可疑贷贷款在期末转转为损失贷款款的比例。期初可疑类贷款款向下迁徙金金额（期初初可疑类贷款款余额期初初可疑类贷款款期间减少金金额）贷款质量迁徙情情况表 11（ 1 1） 主要风险指标计计算公式及相相关指标解读读情况说明表表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险贷款迁徙当年新形成不良良贷款率报告期新形成不不良贷款在年年度贷款平均均余额中的占占比。当年新形成不良良贷款率= (当年新形形成的不良贷贷款+ 当年年新形成的不不良贷款处置置部分) / 年

24、度贷款款平均余额*100%（ 11 1 1 1 1 1 1 1）（）以同质同类的平平均值为参考考标准该指标反映的是是商业银行在在报告期内不不良贷款的总总体生成情况况。指标不但但反映了不良良贷款期末的的增量状况, 更把报告告期曾因风险险恶化触发分分类下调为不不良, 并在在期间已完成成不良处置的的情况, 全全部还原呈现现。指标更直直观、全面地地反映了金融融机构在报告告期间的不良良贷款生成趋趋势,并纳入入了不良贷款款期间新增总总量, 更全全面地反映了了资产向下迁迁徙的动态状状况, 是监监测资产劣变变趋势的一个个非常有效的的动态指标。信用风险集中度单一集团客户授授信集中度单一集团客户授授信集中度为为最

25、大一家集集团客户授信信净额(扣除除保证金、银银行存单及国国债后的授信信总额) 与与资本净额之之比。单一集团客户授授信集中度= 最大一家家集团客户授授信净额/ 资本净额*100%授信集中情况表表第部分 1 1商业银行集团团客户授信业业务风险管理理指引规定定, 一家商商业银行对单单一集团客户户授信余额(包括第四条第第二款所列各各类信用风险险暴露) 不不得超过该商商业银行资本本净额的155%, 否则则将视为超过过其风险承受受能力。单一集团客户授授信集中度是是反映商业银银行客户集中中度的关键指指标, 一家家商业银行单单一集团客户户授信集中度度越高, 受受单一借款人人或多个高度度关联的借款款人的风险冲冲

26、击带来的特特定风险越大大。分散风险险是授信组合合管理中的一一条基本原则则。监管机构构通过单一集集团客户授信信集中度指标标分析商业银银行授信集中中风险, 从从而抑制商业业银行信用风风险敞口过度度集中的风险险, 促进分分散风险,保保证商业银行行盈利能力的的长期稳定和和可持续发展展。 主要风险指标计计算公式及相相关指标解读读情况说明表表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险集中度单一客户贷款集集中度单一客户贷款集集中度为最大大一家客户贷贷款总额与资资本净额之比比。单一客户贷款集集中度= 最最大一家客户户贷款总额/ 资本净额额*100%授信集中情况表表第 部分 1 1商业银行法明

27、明确规定, 对同一借款款人的贷款余余额与商业银银行资本余额额的比例不得得超过10%。单一客户贷款集集中度反映的的是单一借款款人的贷款业业务在商业银银行的集中程程度。单一客客户贷款集中中度越高表明明商业银行面面临单一客户户特定风险的的冲击越大。贷贷款是授信的的最主要组成成部分,因此此, 如果单单一客户贷款款集中度指标标超过监管要要求, 说明明“小马拉大车车冶, 这样样不匹配的发发展模式, 可能带来风风险的积聚。最大十家集团客客户授信集中中度最大十家集团客客户授信集中中度为最大十十家集团客户户授信净额与与资本净额之之比。最大十家集团客客户贷款集中中度= 最大大十家集团客客户授信净额额/ 资本净净额

28、*1000% 1 1无同单一集团客户户授信集中度度 主要风险指标计计算公式及相相关指标解读读情况说明表表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险集中度最大十家客户贷贷款集中度最大十家客户贷贷款集中度为为最大十家客客户贷款余额额与资本净额额之比。最大十家客户贷贷款集中度= 最大十家家客户贷款余余额/ 资本本净额*1000% 11 1无最大十家客户贷贷款集中度反反映的是前十十大非集团的的单一客户的的贷款业务在在商业银行贷贷款中的集中中程度。全部关联度指标标全部关联度是指指银行对关联联人发的全部部关联授信与与银行资本净净额的比例。全部关联度= 全部关联方方授信总额/ 资本净净额*

29、1000% 1 1商业银行与内内部人和股东东关联交易管管理办法规规定, 商业业银行对全部部关联方的授授信余额不得得超过商业银银行资本净额额的50%, 计算授信信余额时, 可以扣除授授信时关联方方提供的保证证金存款以及及质押的银行行存单及国债债金额。全部关联度指标标反映的是银银行对全部关关联方授信净净额占资本的的比例, 监监管机构同时时对该指标给予了不超超过50%的的限制, 目目的是规范商商业银行对关关联方的授信信, 避免银银行控股股东东或经营者通过银行揽揽存资金, 对关联方过过度授信、侵侵蚀银行资本本、转移银行行资产或形成成重大的关联联风险, 谋取不不正当利益。 主要风险指标计计算公式及相相关

30、指标解读读情况说明表表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险房地产贷款占比比房地产贷款占比比指房地产业业各项贷款余余额及住房按按揭贷款各项项贷款余额之之和与贷款总总余额之比。房地产贷款占比比= (房地地产业各项贷贷款余额+住住房按揭贷款款各项贷款余余额) / 各项贷款余余额*1000%（ 1 111） 1无房地产贷款占比比反映的是商商业银行房地地产贷款行业业集中度水平平, 实质上上是行业集中中度监管在房房地产行业的的监管应用。目目前, 纳入入房地产贷款款占比指标统统计的贷款包包括房地产开开发贷款、建建筑业贷款、土土地储备开发发贷款和住房房按揭贷款等等。 主要风险指标计计算

31、公式及相相关指标解读读情况说明表表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读盈利性资产利润率资产利润率是指指商业银行在在一个会计年年度内获得的的税后利润与与总资产平均均余额的比率率。资产利润率= 税后利润/ 资产平均均余额*100% *折年系数资产负债项目统统计表利润表（11 1）1平平均余额 折年系数商业银行资产利利润率应大于于等于0.6% (商商业银行风险险监管核心指指标(试行)。资产利润率对商商业银行的资资产运用成效效进行总括性性评价。资产产利润率指标标数值越高, 则单位资资产收益水平平越高, 反反映了商业银银行在拓展收收入渠道、提提高产品收益益水平、控制制负债成本等等方面越有

32、效效, 通过内内源性资本积积累夯实资本本充足率的基基础越扎实, 抵御风险险的能力也越越强。但同时时, 商业银银行是经营和和管理风险的的行业, 收收益与风险相相伴而生, 收益应该是是在风险可控控的条件下实实现, 不能能够超出其风风险管理能力力而盲目追求求利润最大化化。风险资产利润率率风险资产利润率率指商业银行行净利润与风风险加权资产产的比率, 用来衡量商商业银行收益益与风险的关关系。风险资产利润率率= 税后利利润/ 平均均加权风险资资产*100% *折年系数利润表资本充足率汇总总表（ 1 1）（ 1 11）平平均余额 折年系数无商业银行是经营营和管理风险险的行业, 其收益中相相当部分是经经营风险

33、获得得的风险补偿偿, 高收益益可能对应的的是高风险。风风险资产利润润率= 税后后利润/ 风风险加权资产产伊100% = (税税后利润/ 总资产) 伊(总资产产/ 风险加加权资产) 伊100% = 资产产利润率伊(总资产/ 风险加权资资产) *100%。从从这个公式看看, 风险资资产利润率是是从风险视角角考察资产利利润率, 对对资产利润率率进行调节。 主要风险指标计计算公式及相相关指标解读读情况说明表表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读盈利性资本利润率资本利润率指商商业银行在一一个会计年度度内获得的税税后利润与资资本平均余额额的比率, 衡量商业银银行所有者投投入资本所形形成权益

34、的获获利水平。资本利润率= 税后利润/ (所有者者权益+ 少少数股东权益益) 平均余余额*100% *折年系数资产负债项目统统计表利润表（11 1）（11）平均余额额 折年系数商业银行资本利利润率应大于于等于11% (商业业银行风险监监管核心指标标(试行)。资本利润率的高高低, 不仅仅取决于资产产利润率, 也取决于权权益乘数。较较高的资本利利润率目标既既可以通过提提高资产利润润率实现, 也可以通过过提高财务杠杠杆率来实现现。资产利润润率指标的分分析在前面章章节已经进行行了介绍。权权益乘数又称称财务杠杆率率, 是指资资产总额相当当于权益总额额的倍数,表表示商业银行行的负债程度度。权益乘数数越高,

35、 表表明商业银行行负债程度越越高, 杠杆杆效应越大, 在给商业业银行带来更更高的杠杆收收益的同时, 也带来更更多的风险。成本收入比成本收入比是指指商业银行营营业成本与营营业净收入的的比率成本收入比= (营业支出出- 营业税税金及附加) / 营业业净收入*100%。利润表（ 1 1）（ 1 11 1）商业银行成本收收入比应小于于等35% ( 商业业银行风险监监管核心指标标(试行)。成本收入比是商商业银行成本本控制和经营营效率的综合合体现, 该该指标越低说说明商业银行行每单位营业业收入所对应应的营业成本本越低, 其其控制营业成成本支出的能能力越强, 经营效率越越高。 主要风险指标计计算公式及相相关

36、指标解读读情况说明表表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读盈利性净利差净利差是指商业业银行生息资资产和付息负负债的利率差差净利差= 生息息资产平均利利率- 付息息负债平均利利率= (利利息收入/ 生息资产平平均余额- 利息支出/ 付息负债债平均余额) *100% *折年系数利润表、资产负债项项目统计表（11）（111111111）平均数数 折年系数）（1（111111111）平均数数 折年系数）无净利差从利差的的视角来分析析商业银行生生息资产和付付息负债的运运用效率。净净利差与商业业银行各类生息资产和和付息负债的的利率水平相相关, 同时时也和生息资资产和付息负负债的结构相相关。

37、存贷款利差存贷款利差是指指商业银行贷贷款平均利率率与存款平均均利率的差额额存贷款利差= (贷款利息息收入/ 贷贷款平均余额额- 存款利利息支出/ 存款平均余余额) *1100% *折年系数（111平平均余额111平平均余额）折年系数无目前在一个较长长时期内, 存贷款业务务仍是我国商商业银行的主主要业务, 存贷款利差差对商业银行行最终的利润润具有举足轻轻重的影响。 主要风险指标计计算公式及相相关指标解读读情况说明表表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读盈利性利润增长率利润增长率指商商业银行当期期净利润的同同比增长率利润增长率= 净利润/ 上年同期净净利润*1000%（上年年同期）

38、无利润增长率通过过将当期与上上年同期的税税后净利润进进行比较,确确定利润增减减变动的方向向、数额和幅幅度, 动态态考察商业银银行经营成果果的变动趋势势, 引导深深入分析引起起变化的主要要原因, 并并预测未来的的发展前景。如如果利润增长长率的计算结结果大于1000%, 说说明当期净利利润与上年同同期相比, 实现了同比比增长, 反反之则同比下下降。拨备/ 拨备前前利润拨备/ 拨备前前利润指商业业银行从已实实现的拨备前前利润中计提提资产减值损损失准备的比比率拨备/ 拨备前前利润= 当当期计提的资资产减值损失失后的利润总总额/ 计提提资产减值损损失前的利润润总额*1000%1无拨备/ 拨备前前利润指标

39、表表现商业银行行现实的或者者是意识到的的风险成本占占比, 需要要结合信用风风险的不良资资产率、不良良贷款率、拨拨备覆盖率、贷贷款向下迁徙徙率等指标, 以及盈利利性的资产利利润率指标来来综合判断究究竟是风险程程度高、未雨雨绸缪的措施施还是特意而而为而导致拨拨备/ 拨备备前利润比率率向高或走低低。 主要风险指标计计算公式及相相关指标解读读情况说明表表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读盈利性流动性风险流动性比例流动性比例是指指商业银行一一个月内到期期的流动性资资产与流动性性负债的比率率流动性比例= 一个月到期期的流动资产产/ 一个月月到期的流动动负债*100%人民币流动性比比例：

40、1 1外币流动性比例例： 1 11本外币合计流动动性比例： 1 1中华人民共和和国商业银行行法明确规规定, 商业业银行流动性性比例不得低低于25%流动性比例是在在资产负债比比例管理框架架下, 商业业银行衡量流流动性风险程程度的重要指指标之一。正正常情况下, 该指标数数值越高, 商业银行短短期(一个月月内) 流动动性越好。 主要风险指标计计算公式及相相关指标解读读情况说明表表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读流动性风险流动性覆盖率流动性覆盖率(LCR) 是银行优质质流动性资产产储备除以未未来30 日日的资金净流流出量。流动性覆盖率(LCR) = 流动性性资产/ 未未来30 日日

41、内资金净流流出*1000%流动性覆盖率和和净稳定资金金比例情况表表 11 11（ 11，1 11）（分分母中，资金金流入可计入入部分以资金金流出的为上限）该指标监管标准准值应不低于于100%。该指标主要反映映短期(未来来30 天内内) 特定压压力情景下(体现在对资资产和负债项项目赋予不同同的折算率),银行持有有的高流动性性资产应对资资金流失的能能力。引入流流动性覆盖率率作为监管指指标, 旨在在衡量机构在在监管当局所所设定的流动动性严重压力力情景下, 是否能够将将无障碍变现现的优质流动动性资产保持持在一个合理理的水平, 通过将这些些资产变现以以满足30 天内的流动动性需求。一一般认为, 如果足以

42、支支撑30 天天时间, 届届时管理层和和监管当局能能有足够的时时间采取适当当的行动, 使这家银行行的问题得到到有效处置。净稳定资金比例净稳定资金比例例是计算银行行一年以内可可用的稳定资资金与业务所所需的稳定资资金之比。净稳定资金比例例(NSFRR) = 可可用的稳定资资金/ 业务务所需的稳定定资金*1000%流动性覆盖率和和净稳定资金金比例情况表表 11 11该指标监管标准准值大于等于于100%通过对各类资金金来源及资金金运用项给予予不同的折扣扣系数, 来来设定特定的的流动性压力力, 以衡量量一家机构一一年内根据资资产的流动性性状况和其表表外承诺及负负债导致的流流动性或有需需求状况, 所需及可

43、用用的长期稳定定资金的数量量。 主要风险指标计计算公式及相相关指标解读读情况说明表表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读流动性风险流动性缺口率流动性缺口率是是指银行900 天内到期期的资产负债债间缺口与同同期限内到期期的资产余额额之比。流动性缺口率=90 天内内到期期限缺缺口/90 天内到期表表内资产和表表外收入*1100%流动性期限缺口口统计表（ 1 11 1 11 1）（ 11 11 11 11 11 11 111）商业银行风险险监管核心指指标(试行)规定, 流动性缺口口率应不低于于-10%;流动性缺口率指指标与流动性性比例指标反反映的都是资资产负债管理理框架下银行行静态流

44、动性性水平,不考考虑表内外统统计口径的差差异, 两者者间存在固定定公式关系, 流动性比比例=1/ (1 - 一个月流动动性缺口率), 在一定定范围内, 流动性缺口口率越大, 流动性比例例越高。在目目前监管标准准下, 255% 的流动动性比例对应应的一个月流流动性缺口率率是-3000%。流动性缺口率指指标反映的是是银行一定期期限内到期的的资金名义缺缺口状况, 银行可观测测连续期限的的流动性缺口口率。在其他他条件类似的的情况下, 流动性缺口口率越大, 银行流动性性风险越低, 例如, 流动性缺口口率为0 的的银行流动性性要好于流动动性缺口率为为-5% 的的银行。资金金期限错配(短借长贷) 是商业银银行盈利的重重要来源, 故从期限缺缺口上看, 一般是先呈呈现短期负债债大于资产, 而后缺口口逐步缩小的的情况。一年内流动性缺缺口比例一年内流动性缺缺口比例是银银行一年内到到期的资产负负债间缺口与与同期限内到到期的资产余余额之比一年内流动性缺缺口比例= 一年到