透析集团资金的集中管理(doc7)

1、透析集团资金的集中管理随着信息网络技术的发展与广泛运用，越来越多的企业集团希望通过采用内部银行、结算中心、财务公司等形式对企业集团资金实行集中管理。顺应这种发展趋势国内一些专业管理软件公司开发出了先进实用的集团资金管理软件系统。如金蝶的K/3资金管理系统就具有资金结算、银行贷款、成员企业内部贷款、定期存款、利息管理、担保管理、票据贴现、账务处理等多种功能，提供内部银行、结算中心、财务公司等多种应用模式能够满足集团企业资金集中管理的需要，帮助集团企业对资金有效进行集中管理，达到一分钱做两分事的效果。 CEO经常会问CFO我们钱能满足预算吗？我们有足够筹资能力筹集资金来抓住集团发展的新机遇吗？我们

2、的资金周转能再快一些吗？我们的经营成本能否更低一些？于是，CFO们恨不得将集团资金一分钱掰成两半花。资金犹如血血液渗透于企企业集团的每每一个组织层层面，构成了了纵横交错的的运行网络。但但在资金管理理方面，企业业集团面临着着成员企业资资金盈缺不平平衡；成员企企业之间交易易通过外部银银行结算，产产生大量的资资金体外循环环；集团总部部不能有效监监控子公司资资金支付；不不能迅速掌握握集团整体资资金的存量、流流量、流向；成员企业的的筹资、投资资决策不规范范等等问题；直接影响着着集团资金运运动的效率、效效益，制约着着企业集团市市场的进入能能力与竞争的的后续保障能能力。强化资金控控制，实现资资金运转的高高效

3、率，提高高其使用效益益，成为集团团CFO关注注的核心工作作之一。随着着信息网络技技术的发展与与广泛运用，越越来越多的企企业集团希望望通过采用内内部银行、结结算中心、财财务公司等形形式对企业集集团资金实行行集中管理。顺顺应这种发展展趋势国内一一些专业管理理软件公司开开发出了先进进实用的集团团资金管理软软件系统。如如金蝶的K/3资金管理理系统就具有有资金结算、银银行贷款、成成员企业内部部贷款、定期期存款、利息息管理、担保保管理、票据据贴现、账务务处理等多种种功能，提供供内部银行、结结算中心、财财务公司等多多种应用模式式能够满足集集团企业资金金集中管理的的需要，帮助助集团企业对对资金有效进进行集中管

4、理理，达到一分分钱做两分事事的效果。一、聚沙成成塔 积小钱钱办大事企业集团通通常由多行业业、多层次法法人企业及其其非法人分支支机构组成。随随着企业集团团的规模不断断大型化，组组成企业集团团的企业或机机构个数不断断增多，分布布的地域范围围也不断扩大大，跨行业、跨跨地区甚至跨跨国企业集团团大量出现。企业集团的的成员企业或或机构设立之之初大多数会会在当地银行行开设银行账账户，进行资资金结算。在在这些成员企企业的银行账账户中会或多多或少留存一一些资金余额额。分散在各各个企业的存存款余额，从从单个账户看看，一般都不不会很大，不不足以办大事事，但从集团团层面看，其其总量有可能能是一笔可观观的资金，能能够满

5、足较大大的资金需求求。换一个角度度，由于企业业集团的成员员企业分布于于不同的行业业、不同的地地域，它们面面临的发展机机遇就有可能能不同。由此此就可能出现现一部分企业业由于发展机机遇好，业务务增长迅速，出出现资金短缺缺；另一部分分企业由于业业务增长平稳稳，出现资金金大量结余。实行集团资资金集中管理理能够有效的的使用全集团团的存量资金金。由集团结结算中心（内内部银行、财财务公司）（下下同）代表集集团统一在银银行设立外部部银行账户，成成员企业在集集团结算中心心开户、不在在保留外部银银行账户或者者只保留受集集团结算中心心控制的外部部银行二级账账户或子账户户。集团可以以有效的对集集团的全部存存量资金进行

6、行管理。资金金结余的成员员企业可以通通过集团结算算中心将资金金投入集团内内部资金紧张张的其它成员员企业获取投投资收益，资资金紧张的企企业能够获取取集团的资金金支持更好的的把握发展机机遇。实行集团资资金集中管理理集团内部成成员企业间的的投融资变得得更加简单。企企业集团内部部成员企业间间的投融资行行为可以不需需要两个成员员企业间单独独协商，资金金结余的企业业只需将其在在集团结算中中心的活期存存款转为长度度相当于其资资金闲置期间间的定期存款款，而资金紧紧张的成员企企业只需向结结算中心申请请一笔内部企企业贷款，通通过集团结算算中心的日常常业务即可处处理；也可以以由两个企业业进行协商达达成一致后通通过集

7、团结算算中心委托贷贷款方式进行行。省去了外外部银行贷款款所必需进行行的大量烦杂杂手续和融资资费用。从集团层面面看，把全集集团所有企业业的银行存款款余额集中管管理就能够集集小钱办大事事。二、收拢五五指 信用好好筹资易没有一个企企业能够长期期完全使用其其自有资本经经营下去的。它它们或多或少少需要通过银银行、供应商商、客户筹集集它们发展过过程中所需的的生产经营资资金。企业的的筹资能力主主要取决于其其偿债能力，同同时与其收益益能力、资产产管理能力及及其市场发展展机遇也有一一定关系。通常情况下下，单个成员员企业的偿债债能力不会大大于整个企业业集团的偿债债能力。偿债债能力强的成成员企业其面面临的发展机机遇

8、又有可能能不处于最佳佳时期，其收收益能力、发发展能力就有有一定缺陷，因因此其筹资能能力不一定很很强。相反，成成员企业中可可能会有一些些是新起步企企业，它们面面临着极好的的发展机遇，没没有任何包袱袱，收益能力力、发展能力力非常好，但但资产负债比比例可能会很很高，偿债能能力比较弱。等等等诸如此类类的原因，采采用每个成员员企业单打独独斗的方式筹筹资难以达到到较好的筹资资效果。如果集团将将资金集中管管理，由于集集团统一对外外开户，其整整体偿债能力力较强，收益益能力和管理理水平较高，信信用较高，就就比较容易筹筹到大笔资金金。企业集团团成员企业通通过集团结算算中心就能够够获得其所需需的资金，省省去了各成员

9、员企业与外部部银行大量的的协商、签约约、担保等烦烦杂手续和筹筹资费用。采用集团资资金集中管理理方案，还能能够对全集团团的内、外担担保行为进行行管理，避免免出现无序对对外担保造成成的信用能力力下降，有效效防范信用风风险。集团资金集集中管理相当当于收拢五指指，用企业集集团的整体信信用进行筹次次，自然能够够产行较好的的筹资效果。三、体内循循环 不花钱钱划转快企业集团成成员企业多由由前向一体化化、后向一体体化、横向一一体化企业构构成。它们之之间通常会在在较大经营范范围和地域范范围内存在集集团内部交易易，产生大量量的内部资金金结算业务。在不实行资资金集中管理理的企业集团团中，成员企企业间的资金金结算需要

10、通通过外部银行行进行。一笔笔资金从付款款方成员企业业到收款方成成员企业需要要通过付款方方开户银行到到收款方开户户银行的多个个银行结算环环节；不在同同一银行系统统开户的成员员企业在收付付款开户银行行间还要通过过联行，经过过的环节更多多。资金到账账需要一定的的时间，同时时还要支付一一定的手续费费。资金在企企业集团外流流转，产生大大量在途资金金，资金划转转效率低。将集团资金金集中管理，通通过先进的网网络技术，采采用金蝶等企企业的成熟资资金管理系统统能够实现企企业集团成员员企业内部交交易的网上结结算，一笔交交易达成后，只只要付款方成成员企业通过过系统输入一一张付款单，成成员企业间的的资金划转在在瞬间内

11、就能能达成，付款款方成员企业业的付款和收收款方成员企企业的收款在在同一时间达达成，没有任任何中间环节节和时间间隔隔，不产生任任何在途资金金，划转效率率高，能够有有效提高集团团资金周转速速度。同时，由由于使用集团团内部网上结结算系统，不不需要支付任任何额外费用用，能够节约约大量财务手手续费。对于于纵向一体化化企业集团，其其内部交易大大量存在，采采用这种方式式对于提高集集团资金周转转速度、节省省结算手续费费的效果就更更加明显。四、全面管管理 易监控控不浪费集团及其下下属企业之间间由于集团的的整体战略和和具体成员企企业的经营目目标之间可能能存在差异，各各层级资金管管理人员资金金使用的动机机可能存在一

12、一定差异，整整个集团的资资金使用行为为就有可能产产生差异，不不规范的资金金使用行为也也就在所难免免。因此，集集团资金管理理的一个重要要方面是对集集团资金的流流量、流向实实行有效控制制，确保集团团资金使用行行为规范、合合理，达成集集团整体战略略目的。对于不采用用资金集中管管理的企业，由由于各个成员员企业单独在在外部银行开开立账户，拥拥有资金管理理自主权，虽虽然有些企业业集团通过采采用战略目标标控制、制度度约束，业务务流程控制、事事后审计，外外派财务主管管、财务控制制等方式能够够在一定程度度上对成员企企业的资金使使用行为进行行控制，但往往往由于目标标和动机等方方面难以协调调，资金控制制难以达到满满意的效果。实现集团资资金集中管理理，成员企业业不设外部银银行账户或者者只设对应的的受集团控制制的二级账户户或子账户，其其资金流量、流流向、存量完完全置于集团团的管理之下下，企业集团团能够对其对对外收款、付付款，对内资资金结算进行行全方位控制制；通过设立立收款责任制