某保险股份公司总公司资金管理办法

1、 PAGE 20某保险股份有限公司总公司资金金管理办办法为了加强公公司的资资金管理理，保证证营运、业业务资金金的需求求及资金金运用，减减少沉淀淀资金，提提高公司司资金的的安全性性和效益益性，使使资金管管理工作作有章可可循，责责权分明明，促进进资金管管理工作作向规范范化、制制度化方方向发展展，特制制定本办办法。第一章 总 则 第第一条 资金管管理原则则。公司司对资金金实行“收支两两条线”管理原原则，即即：保费费等收入入与业务务、管理理费等支支出实施施分户管管理，严严格规范范资金使使用权限限。第二条 总总公司的的资金管管理工作作主要包包括以下下几个方方面：总公司所有有的现金金及银行行存款的的管理；

2、总公司投资资资金的的管理；（四）对各各分公司司保费的的收取及及上划工工作的管管理；（五）对各各分公司司费用申申请和拨拨付工作作的管理理；（六）对各各分公司司业务支支出申请请和拨付付工作的的管理；（七）对各各分公司司资金管管理工作作的监督督和管理理。第二章 现金管管理第三条 财财务会计计部门按按照财务务会计制制度规定定的限额额支取现现金，严严格控制制现金支支付量。对对于超过过10000元以以上的支支出均应应以支票票形式支支付。对对于支付付给个人人的超过过结算起起点的款款项，确确需支付付现金的的，必须须经授权权审批人人审批。第四条 财财务会计计部门应应严格控控制库存存现金余余额，库库存现金金余额不

3、不得超过过500000元元。第五条 财财务会计计部门设设专人进进行现金金的管理理工作。现现金管理理员的职职责是：遵照公公司资金金管理制制度，控控制现金金收付和和库存量量，定期期盘点现现金，按按月编制制“库存现现金盘点点表”（附表表一）。第三章 银行存存款管理理第六条 总总公司新新开立银银行存款款账户，财财务会计计部门填填报“银行开开户申请请表”（附表表二），经经授权审审批人审审核批准准后方可可开户。第七条 总总公司开开立一个个基本存存款账户户，根据据管理需需要开立立一般账账户和专专用账户户，公司司银行账账户一律律开设在在全国性性商业银银行和经经授权审审批的商商业银行行。第八条 银银行账户户按用

4、途途分为保保费收入入账户、费费用支出出账户、业业务支出出账户、专专款账户户、投资资账户、七七天通知知存款账账户、一一般定期期存款账账户、大大额协议议存款账账户。银银行账户户必须明明确性质质和用途途，做到到专户专专用。1 收入入账户为为一般账账户，该该账户用用于接收收各分公公司上划划的保费费收入。2 费用用支出账账户为基基本账户户，用于于总公司司的往来来结算、各各种费用用支付，用用于下划划各分公公司的费费用支出出。 3 业务务支出账账户为一一般账户户，用于于下划各各分公司司的业务务支出。4 投资资账户包包括公司司为投资资目的在在银行及及其他金金融机构构的开户户，包括括为投资资用途而而开立的的银行

5、一一般账户户及在证证券公司司开立的的资金账账户、投投资凭证证托管账账户。5 专款款账户为为专用账账户，指指纳税专专户、保保险保障障资金账账户等国国家有关关规定要要求的专专项存款款账户及及临时为为特定目目的开立立的账户户。6 七天天通知存存款账户户、一般般定期存存款账户户、大额额协议存存款账户户均为存存放较长长期限资资金的账账户。第九条 总总公司设设专人对对银行存存款账户户进行管管理。账账户管理理员的职职责是：遵照公公司资金金管理制制度，控控制各账账户收支支情况，收收集银行行对账单单，按月月编制各各账户“银行存存款余额额调节表表”（附表表四）及及“银行存存款月末末余额表表”（附表表三）。对分公司

6、的的资金管管理第十条 总总公司应应根据各各地分公公司的资资金流量量情况和和财务管管理水平平，核定定分公司司各类银银行账户户的资金金限额；根据各各分公司司开户银银行规定定和现金金使用情情况核定定分公司司财务会会计部门门库存现现金限额额。第十一条 分公司司保费收收入上划划的管理理分公司开业业时，总总公司核核定分公公司保费费收入账账户留存存资金限限额，分分公司保保费资金金每日扣扣除留存存限额后后及时上上划至总总公司指指定收入入账户。总总公司财财务会计计部门设设专人核核对业务务系统保保费收入入信息和和上划资资金到账账情况，确确保资金金上划的的及时、安安全， 第十二条 分公司司费用的的申请和和拨付分公司

7、开业业时，总总公司核核定分公公司费用用账户资资金限额额，下拨拨备用金金供分公公司费用用支出。分分公司每每月二十十五日前前根据费费用预算算和申请请向总公公司报送送下月费费用“资金申申请表”（附表表五）和和“资金需需求明细细表”（附表表六），总总公司财财务会计计部门审审核后在在预算额额度和资资金限额额内按需需拨付，资资金下划划分公司司费用账账户。第十三条 分公司司业务支支出的申申请和拨拨付分公司开业业时，总总公司核核定分公公司业务务支出账账户资金金限额，下下拨备用用金供分分公司业业务支出出。分公公司每月月二十五五日前根根据下月月业务资资金需求求和本月月业务支支出情况况向总公公司报送送下月业业务“资

8、金申申请表”（附表表五）和和“资金需需求明细细表”（附表表六）。如如遇特殊殊情况，临临时增加加大额业业务支出出，各分分公司财财务会计计部门必必须立即即填制“资金申申请表”（附表表五）上上报总公公司申请请拨款。总总公司财财务会计计部门设设专人负负责审核核分公司司业务请请款需求求和业务务系统付付款信息息，审核核通过后后及时拨拨付，资资金下划划分公司司业务支支出账户户。第十四条 每月月月末，分分公司向向总公司司上报本本月“银行存存款月末末余额表表”（附表表三）、“银行存款余额调节表”（附表四）、银行对账单、“账户资金情况月报”（附表七），总公司财务会计部门设专人负责审核分公司上报的资金报表，并将上报

9、数据和资金申请表、会计科目余额核对，监控分公司银行收支、账户限额等管理情况。第五章 资金运运用管理理第十五条 产品品精算部部门每月月末向总总公司财财务会计计部门、资资产管理理部门提提供当月月保费收收支、保保费收入入分类统统计信息息。第十六条 总公公司财务务会计部部门根据据产品精精算部门门提供的的信息和和分公司司、总公公司各部部门的“资金申申请表”，每月月做一次次现金流流预测分分析，以以确定营营运资金金额度及及可供投投资资金金额度。第十七条 财务务会计部部门根据据各账户户资金余余额和现现金流预预测的结结果作出出判断，并并及时通通知资产产管理部部门，资资产管理理部门反反馈资金金需求信信息后财财务会

10、计计部门将将银行投投资账户户资金划划入投资资保证金金户。 第第十八条条 其其他银行行账户和和银行投投资账户户、投资资保证金金户资金金的互划划由总公公司财务务会计部部门负责责，根据据投资的的需要，填填写划款款凭证，按按授权规规定审批批后，由由财务会会计部门门资金管管理人员员完成具具体资金金划拨手手续。划划拨工作作须两人人负责，合合理分工工，相互互制约。第十九条 资产管管理部门门与财务务会计部部门应密密切配合合，提前前安排资资金计划划，充分分考虑资资金流转转在途时时间，保保证资金金及时到到位，从从而保证证营运资资金使用用的同时时提高资资金回报报率。第二十条 对于于各种资资金运用用信息，产产品精算算

11、部门、资资产管理理部门和和财务会会计部门门要及时时进行流流转，信信息交流流按以下下的流程程办理：资金信息的的传递流流程：财务会计部部门每日日编制“投资银银行账户户资金日日报表”（附表表八）通通知资产产管理部部可投资资资金余余额。财务会计部部门每日日编制“投资保保证金日日报表”（附表表九）与与资产管管理部门门核对投投资保证证金变动动额及余余额。财务会计部部门划转转投资保保证金，实实时向资资产管理理部门发发送“投资保保证金转转入/转转出通知知”（附表表十）。产品精算部部每月末末及时向向财务会会计部门门和资产产管理部部门提供供有关保保单资金金收支、保保费收入入分类统统计信息息。5.资产管管理部门门有

12、投资资资金需需求时向向财务会会计部门门报送“投资保保证金申申请表”（附表表十一）申申请资金金转入投投资保证证金户。 （二二）投资资交易信信息的传传递流程程1.交易处处理信息息和投资资决策方方案应当当由资产产管理部部门及时时传递给给财务会会计部门门，交易易处理应应附有授授权书和和交割单单。2如果交交易当天天不能取取得交割割单，在在每一交交易日结结束当天天，资产产管理部部门填写写交易信信息明细细表，反反映当天天全部成成交信息息，交易易信息明明细表、授授权书和和相关附附件及时时交财务务会计部部门，便便于财务务会计部部门及时时入账。资产管理部部门在每每笔交易易结束后后，应根根据交易易清单建建立投资资台

13、账，并并在每周周末与财财务会计计部门核核对。（三）其他他相关信信息传递递流程1每月第第一个工工作日，资资产管理理部门向向财务会会计部门门提供本本公司曾曾持有的的债券、基基金等投投资品种种上月底底市场最最后一个个工作日日的收盘盘价及投投资组合合分析草草稿。2涉及投投资事项项的信息息，如新新的投资资品种（比比如新发发行债券券、基金金）、债债券、基基金上市市交易、停停止交易易以及恢恢复交易易信息、国国内证券券市场的的开启日日程表等等，资产产管理部部门应及及时通知知财务会会计部门门。第六章 管理责责任第二十一条条 总公公司财务务会计部部门负责责人为总总公司资资金管理理工作的的第一责责任人。第二十二条条

14、 总公公司财务务会计部部门要对对各分公公司资金金管理工工作开展展定期检检查。各各分公司司可在本本办法的的基础上上制定实实施细则则，并报报总公司司财务会会计部门门审批备备案。 附则则第二十三条条 本办办法所列列示各项项资金报报表，统统一通过过电子文文档发送送方式流流转上报报，电子子文档的的发件人人默认为为编制人人、复核核人、审审批人。第二十四条条 本办办法由总总公司财财务会计计部门负负责解释释和修订订。自发发文之日日起生效效。附表一：库库存现金金盘点表表库存现金盘盘点表填报单位： 财务务会计部部门 盘点点日期： 币种种：实有现金盘盘点记录录账实核对情情况面额张数金额现金日记账账余额100元+未入

15、账现现金收款款凭证50元-未入账现现金付款款凭证20元现金盘点余余额10元现金长款5元现金短款2元1元0.5元0.2元现金账实不不符情况况说明：0.1元0.05元元0.02元元0.01元元合计 部门负责人人： 审审核： 制表表：附表二：总总公司银银行账户户开户申申请表银行账户开开户申请请表填报部门：财务会会计部门门 年 月 日开户行户名账号性质用途备注授权分管领领导批复复：部门负责人人： 审审核： 制表表：附表三：银银行存款款月末余余额表银行存款月月末余额额表填报单位： 财财务会计计部门 年 月 单位：万元开户行账号存款余额账面余额备注部门负责人人： 审审核： 制表表：附表四：银银行存款款余额

16、调调节表银行存款余余额调节节表填报单位： 财财务会计计部门 年 月 单位位：元项目金额项目金额银行对账单单余额公司银行存存款日记记账余额额加：公司已已收，银银行未收收的款项项加：银行已已收，公公司未收收的款项项112233小计小计减：公司已已付，银银行未付付的款项项减：银行已已付，公公司未付付的款项项112.23.3小计小计调节后的余余额调节后的余余额部门负责人人： 审核核： 制表表：附表五：分分公司资资金申请请表资 金 申申 请 表填报单位： 分公公司财务务会计部部门 年 月 日资金种类：资金金额（大大写）： 小写写：用款时间：账户名称（全全称）：开户行：账号：总公司批复复：单位负责人人：

17、部门负负责人： 制制表：注：资金需需求明细细请单独独填写附表六：分分公司资资金需求求明细表表资金需求明明细表填报单位： 分公公司财务务会计部部门 年 月 日 单位：万元所需资金种种类时间金额备注一管理费用1.职工工工资2.租赁费费（房租租等）3.宣传费费4.业务推推动费5.培训费费6.招待费费7.日常行行政费用用二业务费用1.佣金2.手续费费3.给付4.退保5.拒保退退费6.契撤退退费6.其他业业务费用用三其他费用1.2.附表七：分分公司账账户资金金情况月月报账户资金情情况月报报填报单位： 分公公司财务务会计部部门 年 月 日 单单位：万万元收入账户费用支出账账户业务支出账账户上月余额上月余额

18、上月余额个险收入下拨资金下拨资金团险收入利息收入利息收入其他收入小计小计小计上划资金管理费支出出业务支出其他其他其他小计小计小计本月余额本月余额本月余额部门负责人人： 审审核： 制制表：附表八：银银行投资资资金日日报表投资银行账账户资金金日报表表报表日期：年年月日 单位：人民币币元账户分类昨日余额资金转入资金转出（其其他银行行账户）资金转出（投投资保证证金户）今日余额分红保险投投资银行行账户普通保险投投资银行行账户营运资金投投资银行行账户合计财务会计部部门负责责人： 审核核： 制表表：附表九：投投资保证证金日报报表投资保证金金日报表表报表日期：年年月日 单位：人民币币元账户分类昨日余额资金转入资金转出投资买入投资卖出今日余额分红保险保保证金户户普通保险保保证金户户营运资金保保证金户户合计财务会计部部门负责责人：