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文档简介

1、精选文档财务付款流程及说明付款业务流程图：审主管审批.精选文档262业务流程控制要求：备人注（1）填写付款申请单，注明款项的用途、金额、预算、支付方式（2）附相关附件：计划、发票、入库单等。需经股东大会、董事会批准的事项，必须附有股东大会决议、董事会决议；（3）由经管部门的经管人员办理申请；（4）3000元以上现金支付提前一天通知财务部门。（1）核实该付款事项的真实性，对该项付款金额合理性提出初步意见；（2）对有涂改现象的发票一律不审核；（3）对不真实的付款事项拒绝审核。（1）在自已核决权限范围内进行审批；（3）对有涂改现象的发票一律不审批；（4）对不符合规定的付款拒绝批准。（1）复核支付申请

2、的批准范围、权限是否符合规定；（2）审核原始凭证包括日期、收款人名称、税务监制章、经济内容等要素是否完备；主管核决人制单（3）手续和相关单证是否齐备；员（4）金额计算是否准确；3、支付（5）支付方式是否妥当。1000元以上的单位付款应采用银行结算方式支付；复核（6）收款单位是否妥当。收款单位名称与合同、发票是否一致。（1）复核制单员的账务处理是否正确；（2）对制单员复核的内容再复核；稽核员（3）付款单位是否与发票一致；（4）复核后直接交出纳办理支付。4、办理（1）对付款凭证进行形式上复核：出纳支付付款凭证的所有手续是否齐备；.精选文档付款凭证金额与附件金额是否相符。付款单位是否与发票一致；（2）出纳不能保管所有预留银行印鉴；（3）现金支付有另人复点或至少复点两次；开出的银行票据有另（2）总账与明细账相对；（3）编制银行存款调节表，对未达账核实，并督促经办人在 10天内

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